Содержание
Расчет 6-НДФЛ — nalog-nalog.ru
Работаете над заполнением расчета 6-НДФЛ? Тогда загляните в нашу специальную рубрику «Расчет 6-НДФЛ», где собраны советы экспертов, разъяснения контролирующих ведомств, подробные инструкции и наглядные примеры. Мы вместе с вами пройдем по страничкам вашего отчета и подскажем, как быстро и безошибочно его заполнить.
Подробнее
Все материалы
Новости
Статьи
Налоговые изменения 2023
Централизованная уплата НДФЛ в 2023 году: не просрочьте уведомление
Расчет 6-НДФЛ
03 дек 2022
Чек-лист по заполнению 6-НДФЛ за 2022 год
Расчет 6-НДФЛ
30 ноя 2022
НДФЛ и взносы, если работник «кочует» по подразделениям (примеры)
Расчет 6-НДФЛ
29 ноя 2022
Образец заполнения налогового регистра для 6-НДФЛ
Налоговый регистр для 6-НДФЛ — образец данного документа мы представим в этой публикации — поможет вам организовать учет налога на доходы физлиц. Рассмотрим, какие реквизиты и информацию должен содержать правильный регистр для 6-НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ
25 ноя 2022
Порядок заполнения строки 170 (ранее 080) формы 6-НДФЛ
6-НДФЛ — строка 170 (ранее 080) заполняется данными только в отдельных случаях. Наш материал расскажет о том, какие неожиданности могут подстерегать при отражении информации по строке 170 (ранее 080) в 6-НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ
25 ноя 2022
Отражение аренды у физлица в форме 6-НДФЛ (нюансы)
6-НДФЛ — аренда у физлица подлежит включению в данные отчета, т. к. физлицо получает от арендатора облагаемое НДФЛ вознаграждение. О том, как налоговому агенту отразить выплату физлицу по договору аренды в 6-НДФЛ, расскажем в этом материале.
Расчет 6-НДФЛ
25 ноя 2022
Порядок заполнения строки 160 (ранее 070) формы 6-НДФЛ
6-НДФЛ — строка 160 (ранее 070) отчета предназначена для отражения удержанного из доходов физических лиц подоходного налога. Как формируется показатель в строке 160 6-НДФЛ и от чего он зависит, вы узнаете из нашей статьи. Так же рассмотрим, когда сумма по строке 160 равна, а когда не равна строке 140 (ранее 040), и как строка 160 связана со стр.170 (ранее 080) формы 6-НДФЛ.
Расчет 6-НДФЛ
21 ноя 2022
6-НДФЛ — 2023: новая форма и образец
Расчет 6-НДФЛ
18 ноя 2022
Порядок заполнения формы 6-НДФЛ – пример
6-НДФЛ в 2022-2023 годах — пример заполнения этого отчета поможет справиться с разнообразными стандартными и неординарными ситуациями, возникающими на практике. Тем более, что с недавних пор действует новая форма 6-НДФЛ. Образцы заполнения отчета и пояснения к ним вы найдете в нашем материале.
Расчет 6-НДФЛ
18 ноя 2022
6-НДФЛ — кто сдает и когда
6-НДФЛ — это отчет налоговых агентов о выплаченных физлицам доходах и удержанном с них НДФЛ. Кто сдает расчет, а кто может его проигнорировать, в какие сроки и куда представляется данный вид отчетности, расскажем в нашей статье.
1
2
3
4
…
16
17
Кто и как сдает 6-НДФЛ
Обновился ли бланк 6-НДФЛ
Общие правила оформления 6-НДФЛ
Стоит ли сдавать нулевки
Автоматизируем работу по заполнению 6-НДФЛ
Как проверить, корректно ли заполнена 6-НДФЛ, и что будет, если обнаружатся ошибки
Будьте в курсе новостей и законодательных изменений!
Кто и как сдает 6-НДФЛ
Этот отчет обязаны оформлять налоговые агенты по НДФЛ. Чаще всего под ними подразумеваются работодатели (п. 2 ст. 230 НК РФ), выплачивающие зарплату персоналу. Ими также могут быть заказчики — фирмы и ИП, выплатившие доходы исполнителям по договорам ГПХ (подряда, аренды и др.).
Подробнее о том, кому следует составлять отчет, читайте в статье «6-НДФЛ — кто сдает и когда?».
А о тех, кто это делать не обязан, рассказано в материалах:
- «Порядок сдачи 6-НДФЛ для ИП без работников»;
- «Если нет заработной платы — нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ».
Крайний день, когда инспекторы ФНС примут отчет, — последнее число месяца, идущего за отчетным периодом (ст. 230 НК РФ). Срок сдачи годовой формы отличается от обычной и установлен на 01 апреля года, следующего за отчетным. Если же час икс оказывается выходным или праздником, отчет можно сдать в следующий за ним ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Что касается срока сдачи расчета за 2018 год, то он как раз не переносится, ведь 01.04.2019 — понедельник.
О том, как проверить 6-НДФЛ на ошибки, читайте здесь.
Обновился ли бланк 6-НДФЛ
Этот вопрос неизбежно встает перед началом новой отчетной кампании, и сдача 6-НДФЛ не исключение. На этот раз, к счастью, обошлось без изменений. В последний раз форма редактировалась приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@ и стала обязательной к применению с 26.03.2018. Ее и сдаем за 2018 год.
Скачать бланк можно здесь.
Если ваша компания является преемником реорганизованной фирмы, а предыдущий работодатель не сдал отчетность, вы обязаны отчитаться за перешедших «по наследству» сотрудников.
Как оформлять расчет 6-НДФЛ при реорганизации см. здесь.
Общие правила оформления 6-НДФЛ
6-НДФЛ включает в себя титульный лист и 2 раздела. Отличительная особенность отчета (если сравнивать с 2-НДФЛ) состоит в том, что данные в нем представляют собой свод и не отражаются отдельно по каждому человеку.
ВАЖНО! Советуем заполнять 6-НДФЛ в такой последовательности: раздел 2 — раздел 1 — титульник, то есть начинаем с подробных данных и переходим к обобщающим.
Напомним основные правила формирования отчета:
- Заполняем расчет по каждому ОКТМО.
- Если заполняем от руки, используем только синюю, фиолетовую или черную ручку.
- Если оформляем отчет на компьютере, выбираем шрифт Courier New высотой 16–18 п.
- Клеточки заполняем слева направо, в пустых ставим прочерки.
- Если каких-либо показателей нет, в соответствующем поле ставим 0.
- Не используем двустороннюю печать, такой отчет инспекторы не примут.
- Отчет заполняем нарастающим итогом.
- Показатели берем из налогового регистра.
ВАЖНО! Если вы не ведете налоговые регистры, то очень рискуете. Их отсутствие НК РФ признает очень серьезным нарушением правил учета доходов и расходов, которое наказывается штрафом (ст. 120 НК РФ).
А теперь перейдем непосредственно к построчному заполнению 6-НДФЛ. Мы подготовили пример и подробные инструкции, которые помогут вам справиться с этой задачей.
Разъяснения к разделу 1 отчета:
- «Порядок заполнения строки 70 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения сроки 040 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 020 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 080 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 060 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 090 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 050 формы 6-НДФЛ».
А вот статьи-помощники к разделу 2 отчета:
- «Как отразить в форме 6-НДФЛ перерасчет отпускных?»;
- «Порядок заполнения строки 130 в форме 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 120 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 100 формы 6-НДФЛ»;
- «Как правильно заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ?»;
- «Порядок заполнения строки 140 формы 6-НДФЛ»;
- «Порядок заполнения строки 110 формы 6-НДФЛ».
На нашем сайте вы также найдете разъяснения экспертов о том, как отразить в 6-НДФЛ разовые премии, натуральный доход, больничные, отпускные и компенсации за неотгулянный отпуск, материальную выгоду, имущественный вычет, материальную помощь, дивиденды и другие обязательные сведения.
Воспользуйтесь нашим помощником по заполнению расчета 6-НДФЛ, и вы сможете выявить ошибки до отправки формуляра налоговикам.
Стоит ли сдавать нулевки
Ответ на этот вопрос не так однозначен, как может показаться. Если руководствоваться НК РФ, то по 6-НДФЛ «сдаются» только налоговые агенты. То есть, если нет начислений, вроде и отчет не нужен. А если начисления есть, то нулевки вообще не может быть. Об этом же говорят и сами налоговики.
Однако на практике встречаются различные ситуации, и все их в НК РФ предусмотреть невозможно. Так, неверное указание ОКТМО и КПП даже при наличии выплат физлицам может повлечь за собой необходимость сдачи нулевой 6-НДФЛ. Подробные разъяснения, а также образец нулевки вы найдете в этих материалах:
- «Как правильно исправить ОКТМО в расчете 6-НДФЛ?»;
- «Порядок заполнения формы 6-НДФЛ с разными ОКТМО и КПП».
Кроме того, сдавать нулевки можно по желанию. Это значит, что, если вы решили оформлять отчетность, даже не будучи налоговым агентом, работники ФНС не смогут отказать в ее принятии.
Автоматизируем работу по заполнению 6-НДФЛ
Отчетный период — горячая пора для бухгалтеров, и конечно, хочется использовать любую возможность, которая поможет сократить время на подготовку отчетности. Сегодня существует немало способов автоматизировать не только процесс оформления 6-НДФЛ, но и ее проверки и отправки. Подробности о коммерческих и бесплатных решениях ищите здесь.
Если вы пользуетесь программными средствами «1С», не обойдите стороной эту статью, в которой раскрыты нюансы заполнения 6-НДФЛ в разных версиях данной бухгалтерской программы. Обратите внимание на то, что в старых версиях «1С» формирование 6-НДФЛ может быть проблематично. Здесь вы также найдете порядок заполнения расчета с помощью этой известной бухпрограммы.
Хотите заполнить 6-НДФЛ онлайн? Советуем прочесть эту публикацию. Из нее вы узнаете, какие преимущества дает онлайн-оформление расчета, как его осуществить и с какими трудностями можно столкнуться.
Как проверить, корректно ли заполнена 6-НДФЛ, и что будет, если обнаружатся ошибки
НК РФ предусматривает ответственность как за опоздание со сдачей 6-НДФЛ, так и за ее некорректное представление, которым может считаться:
- Неправильный способ отправки отчета (на бумаге вместо электронной формы).
- Включение в расчет недостоверных данных, не исправленных до обнаружения налоговиками.
И если первого нарушения избежать несложно (достаточно помнить о количестве физлиц, которым вы выплачивали доходы), то второго лучше не допускать. Или, в крайнем случае, постараться обнаружить огрехи раньше, чем это сделают контролеры.
О применяемых налоговиками наказаниях читайте в статьях:
- «Возможно ли начисление пени по НДФЛ после сдачи 6-НДФЛ?»;
- «Можно ли избежать блокировки счета за несдачу 6-НДФЛ?»;
- «Штрафы за 6-НДФЛ: правила наложения».
И все же перед тем, как отправлять отчет, лучше убедиться, что он верен. Сделать это можно несколькими способами: сопоставляя данные отчета с бухгалтерскими и налоговыми регистрами, а также с помощью контрольных соотношений, которые используются инспекторами для проверки 6-НДФЛ. Это поможет сократить риск возникновения неувязок в отчетности и избавит от необходимости дачи пояснений и уточненок.
У вас есть вопросы по заполнению уточненного расчета по 6-НДФЛ? Загляните сюда:
- «Сопроводительное письмо к уточненному расчету формы 6-НДФЛ»;
- «6-НДФЛ: ошибка первого квартала исправляется двумя уточненками»;
- «Можно не сдавать уточненные 6-НДФЛ за 1-й квартал и полугодие при пересчете работнику «лишних» вычетов в июле»;
- «Возврат излишне удержанного в прошлом году НДФЛ: нужна ли уточненная отчетность?».
Будьте в курсе новостей и законодательных изменений!
Расчет 6-НДФЛ появился в 2016 году. Практика его оформления уже, можно считать, сложилась. Но некоторые нюансы все еще могут вызывать вопросы. На нашем сайте вы всегда найдете бесплатную помощь специалистов и коллег, сможете узнать о последних законодательных новшествах и обратиться за советом к экспертам. Мы будем рады вашим вопросам. Задавайте их на нашем бухгалтерском форуме, в группе «ВК», а также подписывайтесь на обновления! Nalog.ru — бухгалтерские новости и статьи.
Как заполнить 6-НДФЛ онлайн в 2020-2021 годах
Порядок представления отчета 6-НДФЛ
Форма 6-НДФЛ представляется организациями и индивидуальными предпринимателями, являющимися налоговыми агентами при выплате вознаграждений физическим лицам.
Расчет сдается в налоговые органы ежеквартально. За отчетный период — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным; по итогам года — до 1 апреля следующего за отчетным года. Подробнее — в другой нашей статье.
Налоговые агенты, численность работников у которых превышает 25 человек, сдают отчет только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Остальные вправе представить расчет в бумажном виде. О том, кто обязан сдавать 6-НДФЛ, читайте в нашей статье «Кто обязательно сдает отчет по форме 6-НДФЛ».
Отчет образца 2020 года состоит из титульного листа и двух разделов. данная форма была утверждена Приказом от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем отражаются суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ и количество человек, получивших доходы. При выплате доходов, облагаемых по разным ставкам, раздел 1 заполняется отдельно по каждой ставке. В раздел 2 включаются данные за последние 3 месяца отчетного периода: даты и суммы начисления и выплаты доходов, сроки перечисления и дата фактического перечисления налога.
Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 г. сдавать придется форму, утвержденную Приказом ФНС России от 15. 10.2020 №ЕД-7-11/753@. Она совместит в себе расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
Возможно ли бесплатное заполнение 6-НДФЛ онлайн
К сожалению, в настоящее время интернет-ресурсов, предоставляющих возможность заполнить 6-НДФЛ онлайн бесплатно, не существует. Но если задача подготовить расчет онлайн разовая, можно воспользоваться интернет-сервисами для ведения бухгалтерии онлайн. Таких ресурсов сегодня множество, например «Мое дело», «Контур.Бухгалтерия», «Небо», «Бухсофт» и другие. Некоторые из них имеют бесплатный тестовый период 3–30 дней, что делает возможным заполнение 6-НДФЛ онлайн бесплатно.
Для этого придется зарегистрироваться на соответствующем ресурсе и ввести данные отчитывающейся организации или ИП. Далее одни сервисы позволяют просто выбрать форму и заполнить необходимые графы, в других отчетность заполняется на основе введенных в систему учетных показателей.
Все сервисы производят автоматический расчет итоговых данных и проверяют правильность заполнения. Готовый отчет можно распечатать или выгрузить в файл для отправки в налоговую в электронном виде.
Возможности программы от ФНС России
ФНС России предлагает налогоплательщикам воспользоваться своим бесплатным программным обеспечением для подготовки отчетности. Такой программой для заполнения 6-НДФЛ является «Налогоплательщик ЮЛ». Она позволяет формировать любые налоговые отчеты, не ограничиваясь 6-НДФЛ.
Дополнительным удобством является возможность подготовить в одной базе отчетность для нескольких организаций и ИП. Минус в том, что заполнение 6-НДФЛ онлайн при помощи этого ресурса невозможно. Программу необходимо скачать с официального сайта налоговой службы и установить на свой компьютер.
После установки необходимо ввести данные организации или предпринимателя и налоговой инспекции — получателя отчета, выбрать из списка «Расчет 6-НДФЛ» и заполнить нужные разделы. Программа автоматически рассчитывает итоги и позволяет проверить корректность заполнения формы. Подготовленный расчет можно распечатать для представления в налоговую инспекцию на бумаге или сформировать файл для отправки через интернет.
Как отправить расчет 6-НДФЛ онлайн бесплатно
Налоговая служба России запустила пилотный проект, позволяющий бесплатно представлять отчетность в электронном виде через ее интернет-сайт.
Чтобы отправить расчет 6-НДФЛ онлайн, требуется зарегистрироваться на сайте ФНС в системе сдачи отчетности. Кроме того, необходимо получить квалифицированную электронную подпись (КЭП). Ранее сэкономить на получении электронной подписи не получалось, бесплатно их не выпускали. Тем не менеее это была единственная статья расхода. Список аккредитованных удостоверяющих центров, осуществляющих выпуск электронных подписей, опубликован на сайте Министерства связи РФ. С 2021 года ФНС планирует начать выпуск бесплатных электронных цифровых подписей для отечественных компаний, предпринимателей и нотариусов.
Для отправки отчетности через портал ФНС необходимо сформировать в программе «Налогоплательщик ЮЛ» транспортный контейнер с подготовленным и подписанным электронной подписью расчетом 6-НДФЛ и передать его в инспекцию через систему отправки отчетности на сайте. Сервис позволяет отслеживать этапы прохождения отчета и получать квитанции и извещения о его принятии.
Заполнение и отправка 6-НДФЛ через операторов электронного документооборота
Большинство предприятий пользуются для отправки отчетности услугами операторов электронного документооборота. Наиболее крупные спецоператоры — «Тензор», «Такском», «Калуга-Астрал», «СКБ Контур», «Аргос».
Спецоператоры предоставляют комплексные решения, позволяющие не только передать подготовленный в бухгалтерской программе файл, но и заполнить расчет 6-НДФЛ с его последующей отправкой.
В дополнение к передаче отчетности операторы оказывают сопутствующие услуги: обмен электронными документами, сверку с контрагентами, оценку вероятности налоговой проверки, ведение бухгалтерского учета и т. д.
Услуги спецоператоров связи платные, стоимость зависит от подключенного пакета услуг, направлений сдачи, системы налогообложения, формы собственности. Обычно при подключении к услуге они выпускают электронную подпись бесплатно. Кроме того, спецоператоры часто проводят всевозможные акции, позволяющие сэкономить.
Другие возможности для отправки 6-НДФЛ онлайн
Упомянутые выше «Мое дело», «Контур.Бухгалтерия», «Небо», «Бухсофт» и другие ресурсы для ведения бухгалтерии онлайн позволяют не только сформировать отчетность, но и сдать ее в инспекцию через интернет. Оформление квалифицированной электронной подписи сервис возьмет на себя. Стоимость сервисов варьируется и зависит от системы налогообложения и подключенных услуг.
Кроме онлайн-бухгалтерий существуют ресурсы, позволяющие отправить онлайн отчетность, подготовленную в сторонних программах. В частности, такую услугу оказывают веб-порталы «Декларация.Online», «Мой отчет.ру», «Отчет.ру». Стоимость у них ниже, чем услуги спецоператоров, но спектр предоставляемых услуг очень узок. КЭП может входить в стоимость обслуживания.
Еще один способ отправки отчетности в контролирующие органы предлагают некоторые банки. Например, такая услуга есть у Сбербанка, «СКБ-Банка», «Промсвязьбанка». Сервис предоставляется за дополнительную плату, стоимость зависит от аппетитов банка. Как правило, КЭП для отправки отчетности банки делают бесплатно.
***
Абсолютно бесплатно заполнить и отправить форму 6-НДФЛ онлайн невозможно. Самый экономичный вариант — воспользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ» и отправить отчет через сайт ФНС. В этом случае заплатить придется только за квалифицированную электронную подпись. Этот способ подходит для ИП и совсем маленьких предприятий.
Использование бесплатных интернет-порталов госорганов требует регистрации на каждом ресурсе, что увеличивает трудозатраты. Поэтому более крупному бизнесу для отправки отчетности рациональнее воспользоваться платными сервисами («Бухсофт», «Декларация.online», «Отчет.ру» и т. д.) или услугами операторов электронного документооборота, предоставляющих комплексные решения.
В качестве разовой альтернативы для подготовки формы 6-НДФЛ можно воспользоваться бесплатным тестовым периодом интернет-сервисов для ведения бухгалтерского учета («Мое дело», «Небо», «Контур. Бухгалтерия» и т. д.).
***
Еще больше информации по теме — в рубрике «НДФЛ».
Подача индивидуального подоходного налога | Virginia Tax
Подача в электронном виде и запрос прямого депозита, если вы ожидаете возмещения, — это самый быстрый, безопасный и простой способ подачи декларации.
Бесплатно подать декларацию по Вирджинии
Заработали не более 73 000 долл. США в 2021 году? Используйте бесплатный файл
. Если в 2021 году вы заработали не более 73 000 долларов США, вы имеете право подать налоговую декларацию как в федеральный бюджет, так и в штат с помощью бесплатного и простого в использовании программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций.
Запустить свободный файл
Вы военный? Попробуйте MilTax
MilTax — это одобренное программное обеспечение для расчета налогов, которое предоставляет бесплатные налоговые услуги для военнослужащих.
Start MilTax
Бесплатные заполняемые формы: Поставщик программного обеспечения, который ранее поддерживал наши бесплатные заполняемые формы, больше не предлагает их для подачи индивидуального подоходного налога. Пожалуйста, рассмотрите один из наших других вариантов подачи декларации о подоходном налоге в Вирджинии за 2021 год.
Файл с утвержденным программным обеспечением для подготовки налоговых деклараций
Если вы не имеете права на бесплатные онлайн-варианты подачи документов, вы все равно можете подать декларацию в электронном виде с помощью коммерческого программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций. Просмотр утвержденных опций программного обеспечения.
Чтобы подать на бумаге, см. Формы и подача документов ниже. Если вы решите подать документы на бумаге, обратите внимание, что из-за протоколов на рабочем месте COVID-19 и задержек с почтой нам потребуется больше времени для обработки вашего возврата.
- Общая информация о файлах
- Завершение возврата
- Инструменты, советы и калькуляторы
- Формы и подшивка документов
- Другая информация о файлах
Общая информация о подаче документов
- Кто должен подавать документы
- Требования к электронной документации
- Состояние регистрации
- Статус проживания
- Когда подавать
- Требования к ведению документации
Заполнение декларации
- Исключения
- Дополнения
- Вычитания
- Вычеты
- Понимание вашей формы 1099G
- Налоговые льготы
- Соответствие фиксированной дате
- Добровольные взносы
Инструменты, советы и калькуляторы
- Советы, которые помогут нам без проблем обработать ваш возврат
- Бесплатная налоговая помощь
- Советы по военным налогам
- Какую форму я должен подать
- Калькулятор индивидуального подоходного налога
- Калькулятор корректировки налога на супругу (STA)
- Калькулятор уменьшения возраста
Формы и документы для подачи
- Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц
- Куда подать файл — почтовые адреса
Другая информация для подачи
- Предполагаемые налоги
- Потребительский налог
- Подача измененной декларации
- Запросить копию налоговой декларации
Файл расширения для подачи Массачусетского подоходного или фидуциарного налога
Ссылки для входа на эту страницу
Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect
Совершить платеж с помощью MassTaxConnect
Возможно, вы сможете подать заявление на продление, если вы не готовы подать налоговую декларацию о доходах физических лиц или доверительном управлении штата Массачусетс к установленному сроку.
Обновлено: 31 января 2022 г.
Пропустить оглавление
Содержание
Вы пропустили раздел оглавления.
Обзор
Расширения
- Продление налога на доходы физических лиц должно быть подано не позднее 19 апреля 2022 и не будет принято после полуночи этой даты. Фидуциарные расширения по-прежнему должны быть поданы не позднее 19 апреля 2022 и не будут приниматься после полуночи этой даты.
- Продление — это продление срока, в течение которого не нужно платить, на любую причитающуюся сумму будут начисляться проценты, даже если в файле указано действительное продление.
- Если в декларации не указан налог к уплате и она не подана в установленный срок, для этой декларации будет предоставлено автоматическое продление до 17 октября 2022 г. .
- Нет нулевых расширений, чтобы подать расширение, необходимо произвести оплату.
- Продления с платежами на сумму 5000 долл. США и более должны производиться в электронном виде.
- Электронные расширения можно подать через MassTaxConnect или с помощью коммерческого программного обеспечения.
- Бумажные расширения поданы на
- Форма M-4868 для физических лиц; и
- Форма M-8736 для доверительного управления.
- Любой, кто пропустит крайний срок подачи декларации, должен произвести оплату всех причитающихся налогов посредством «возвратного» платежа на MassTaxConnect.
- Чтобы продление дохода было действительным, не менее 80 % налоговых обязательств должно быть выплачено до 19 апреля 2022 2022 включительно путем платежей, удержаний и кредитов. Чтобы фидуциарное продление было действительным, не менее 80 % налоговых обязательств должны быть уплачены до 90 011 19 апреля 2022 года или ранее.
- Подача заявки на продление в IRS не считается подачей заявки на продление для штата Массачусетс.
Индивидуальные налогоплательщики, осуществляющие дополнительный платеж в размере 5000 долларов США или более, должны произвести платеж в электронном виде с помощью MassTaxConnect или коммерческого программного обеспечения. Все остальные налогоплательщики-физические лица должны платить в электронном виде через MassTaxConnect или использовать:
- Форма M-4868 для физических лиц
- Форма M-8736 для доверительного управления.
Автоматические расширения
Как правило, вы автоматически получаете 6-месячное продление срока подачи декларации о подоходном налоге штата Массачусетс, если вы уплатили не менее 80% от общей суммы налога, причитающегося в установленный срок или до него, и вы подаете:
- Форма 1
- Форма 1-NR/PY
- Форма 2
- Форма 2G
- Форма 3М
- Форма М-990Т-62
- Форма NRCR
После предоставления продления шестимесячное продление начинается с даты подачи исходной декларации. Вы можете подать декларацию в любое время в течение периода продления. Продление срока подачи декларации не продлевает срок уплаты налога.
Партнерство (Форма 3) расширения
Товариществам предоставляется автоматическое продление на 6 месяцев для подачи налоговой декларации за 2021 календарный год (форма 3) не позднее 15 сентября 2022 г.
Дополнительную информацию см. в TIR 16-10.
Усадьба (Форма М-706) расширения
Налоговая декларация штата Массачусетс со всеми необходимыми документами и уплатой налога, если таковая имеется, должна быть подана в течение девяти месяцев после даты смерти наследодателя.
Запросы на продление срока для подачи или оплаты должны быть сделаны до истечения срока подачи декларации по форме M-4768, Заявление о продлении налога на имущество штата Массачусетс.
Продление срока подачи предоставляется только в том случае, если заявление сопровождается расчетным налоговым платежом, за исключением случаев, когда наследственное имущество также запрашивает продление срока для уплаты налога на наследство.
Продление срока для подачи заявления является недействительным, если общая сумма, уплаченная до даты подачи декларации, составляет менее 80% налога, который окончательно определен как подлежащий уплате, за исключением случаев, когда наследственному имуществу было предоставлено продление срока для уплаты налога на наследство.
Налогоплательщики, пострадавшие от стихийных бедствий, объявленных президентом
Налогоплательщики, пострадавшие от стихийных бедствий, объявленных президентом в США, автоматически получают продление срока подачи деклараций и подачи налоговых платежей. Срок и дата оплаты возвратов и платежей продлеваются на определенный период, объявленный IRS, если мы публично не объявим об ином. Это расширение распространяется на подачу налоговых деклараций, уплату налогов (включая расчетный налог) и подачу налоговых деклараций с нами.
Штрафы и проценты
Продление будет аннулировано, если вы не уплатите 80% от общей суммы налоговых обязательств до или до первоначальной даты подачи декларации. Недействительные продления подлежат штрафу и начислению процентов с первоначальной даты платежа. Если вы не уплатите какую-либо часть налога в срок или до даты подачи декларации, вы будете оштрафованы со штрафом в размере 1% в месяц от подлежащего уплате налога, но не более 25%.
Декларации, не поданные в установленный срок или ранее, также облагаются штрафом за несвоевременный возврат в размере 1% в месяц от причитающегося налога, но не более 25%. Вам также будут начисляться проценты по любому налогу, не уплаченному в установленный срок или до него.
Посетите раздел «Сведения о штрафах и процентах», чтобы получить дополнительную информацию.
Расширения для несущих службу в зоне боевых действий
Военнослужащие, проходящие службу в зоне боевых действий (или госпитализированные в связи с несением службы) в установленный срок, автоматически получают отсрочку на подачу налоговых деклараций и уплату причитающихся налогов. Период продления начинается после того, как вы:
- Покинете зону боевых действий или
- Вас выписали из больницы.
Вы можете добавить к файлу дополнительные 180 дней, начиная со дня , когда вы впервые вошли в зону боевых действий.
Обозначенные зоны боевых действий включают/включали:
- Персидский залив
- Косово
- Афганистан
- Синайский полуостров Египта
Вам не будут начисляться проценты по налогам или штрафы в течение периода продления. Расширение подачи деклараций также распространяется на супругов военнослужащих, проходящих службу в районах боевых действий, если подается совместная декларация.
Чтобы подать запрос на продление срока подачи декларации или уплаты налога, напишите «ЗОНА БОЯ» на конверте с подоходным налогом и в верхней части налоговой декларации, которую вы нам подаете. Если вы подаете заявку в электронном виде, напишите «ЗОНА БОЯ» рядом со своим именем или в адресной строке (при необходимости) вместе с датой развертывания.
Срок подачи налоговых деклараций штата Массачусетс и уплаты налога совпадает с федеральной датой и рассчитывается следующим образом:
Описание | Расчет | |
---|---|---|
1. | Датой начала является дата выхода из района боевых действий (или, если применимо, дата окончания боевых действий в районе боевых действий). | Дата выхода из района боевых действий |
2. | Добавьте по крайней мере 180 дней после даты начала, указанной выше. | + 180 дней |
3. | Добавьте в файл оставшиеся дни с 1 января по 15 апреля до выезда в зону боевых действий (до 105 дней). | + (Дней, оставшихся до периода подачи документов, до 105) |
4. | Добавьте дни госпитализации, если таковые имеются. Любой период непрерывной госпитализации в результате травм во время прохождения службы, включая госпитализацию за пределами США и любой период до 5 лет госпитализации в США. Это не относится к супругам. | + (Дни госпитализации) |
5. | Добавить дни нахождения в статусе пропавшего без вести (пропавший без вести или военнопленный), если есть. |