Содержание
Невыгодная дистанционка. Минфин и ФНС усложнят жизнь «удаленным» сотрудникам
Главная
Рынок
Бизнес
Автор
Наталья Соловьева
Сотрудникам, уехавшим из РФ, дистанционная работа на российскую компанию может стать абсолютно невыгодной. Двойное налогообложение, НДФЛ по повышенной ставке и пристальное отслеживание перемещений – введение таких мер эксперты прогнозируют уже в ближайшем будущем.
Действующие сегодня законодательные нормы определяют, что гражданин РФ, уехавший за границу, но продолжающий при этом работать на работодателя из России, обязан платить НДФЛ в бюджет страны своего проживания.
Правда, не сразу. Первые полгода после отъезда он еще считается налоговым резидентом России, и с суммы его зарплаты НДФЛ в размере 13% должен поступать в российский бюджет. Но при этом компания-работодатель освобождается от обязанности плательщика бюджетных отчислений, поэтому сотруднику придется освоить заполнение налоговых деклараций (форма 3-НДФЛ) и уплачивать налог самостоятельно. Через полгода после отъезда удаленный сотрудник переходит в разряд нерезидентов. Он освобождается от обязанности платить НДФЛ в России, но приобретает новую – уплачивать подоходный налог в бюджет страны своего проживания. Причем, соблюдая местные законы и совершая отчисления по установленным в этой стране ставкам.
Стоит учесть, что в настоящее врем в России – одна из самых низких ставок НДФЛ. Подоходный налог по более низким ставкам взимается с жителей только в 6-ти странах – Албании, Боснии и Герцеговине, Болгарии и Казахстане (10%), а также Беларуси и Макао (12%).
Но российский Минфин собирается усложнить жизнь таким «удаленщикам».
Министерство внесло предложение
— взимать с них НДФЛ в российский бюджет и после утраты статуса резидента, причем по повышенной ставке – 30%. И избежать его уплаты сотруднику не удастся – предполагается, что обязанность уплачивать этот налог с зарплаты сотрудника будет возложена на работодателя.
Пока предложение Минфина РФ, которое сделает удаленную работу граждан РФ из-за рубежа абсолютно невыгодной, только рассматривается, Федеральная служба по труду и занятости заявляет, что продолжить уже заключенный трудовой договор о дистанционной работе с таким сотрудником российская компания попросту не может. Договор нужно заключить на новых условиях, считает Роструд. И если в течение 12-ти месяцев после своего отъезда сотрудник не проведет в Росси, как минимум, 183 календарных дня, то он признается нерезидентом и, соответственно, должен платить НДФЛ по ставке, предусмотренной для нерезидентов – 30%.
Работодатели, вынужденные уплачивать такие высокие отчисления в бюджет за дистанционных работников из-за рубежа, скорее всего, будут уменьшать суммы вознаграждения самого работника, говорит начальник аналитического отдела компании «Риком-Траст» Олег Абелев, или даже начнут задумываться о прекращении трудовых отношений с такими сотрудниками.
Кроме того, к дистанционным работникам будет неприменимо трудовое законодательство РФ, в том числе гарантирующее их права, безопасные условия труда и охрану труда.
Запретительный подход к данному вопросу применяют не только в России, но и в большинстве развитых стран, комментирует в СМИ Александр Мокров, управляющий партнер ЮК «Мокров и партнёры».
Отследить срок пребывания дистанционного работника за рубежом вплоть до дня намеревается ФНС. Как сообщают эксперты, уже в ближайшее время между ФНС и Пограничной службой ФСБ будет налажено взаимодействие, которое позволит получать данные о перемещениях сотрудника за рубеж, сроках его нахождения там и времени получения зарплаты в автоматическом режиме. При этом, «под колпаком» ФНС и погранслужбы окажутся не только сами «удаленщики», но и члены их семей, а также сведения о наличии у них активов за рубежом.
Располагая такими данными, ФНС сможет выявить работника, нарушившего сроки пребывания и утратившего статус налогового резидента РФ, и потребовать полной выплаты НДФЛ, резюмирует в СМИ Глеб Задоя, ведущий финансовый эксперт компании «Аналитика Онлайн».
Журнал IT News
Опубликовано 29.10.2022
Удаленная работа
Предыдущая
Илон Маск продолжает шоу, Zoom отключает ВУЗы, цифровая трансформация требует расходов. Актуальные новости за сутки. Новости дня: 28.10.22
Следующая
Марк Цукерберг потратил млрд – и никто не знает, на что именно
Хотите узнавать о новых материалах первыми?
Подписывайтесь на рассылку
Еженедельник
Лента материалов
Нажимая на кнопку, я принимаю условия соглашения.
Сотрудники на удаленной работе бьют баклуши и смотрят сериалы? Почти, ответили в Microsoft
Для симуляции продуктивности онлайн появился даже специальный термин — productivity theater.
Ольга БлинковаMicrosoftКадры, 26.09.22
«World Relocation Wants»: о чем мечтают «дистанционные» сотрудники всего мира
Жить в стране мечты и работать на любимой работе, не являясь в офис – так выглядит идеальная картина жизни для «дистанционных» сотрудников во всем мир.
..
Наталья СоловьеваБизнес, 19.08.22
Сохранится ли в 2022-2023 гг. тренд на удаленную работу?
Сохранится ли в 2022-2023 гг. тренд на удаленную работу, зародившийся во время пика ковид-кризиса, особенно на фоне сократившегося выбора ПО для удале…
Аладдин Р.Д.Бизнес, 28.07.22
Неработающая камера во время совещаний. А чем вы там занимаетесь?
Рабочие видеоконференции вошли в наши дома вместе с пандемией, и видимо останутся в них надолго. Многие сотрудники распробовали все удобства удаленной…
Марк МишинТренды, 21.04.22
Загрузить ещё1
2
3
4
5
»»
Следующая →
Штрафы и процентные ставки: Физические лица
Штраф рассчитывается в размере 2% в месяц или неполный месяц до максимум 20% от невыплаченной основной суммы налога.
Проценты начисляются ежедневно на невыплаченную основную сумму налога и могут изменяться ежеквартально.
Текущие процентные ставки
Проценты начисляются на налог, который не уплачен в срок или до даты подачи декларации, даже если вы получили продление срока подачи.
Проценты по закону не могут быть отменены. До 1 января 2008 г. проценты начисляются по установленной законом ставке 15% в год и начисляются ежедневно. Начиная с 1 января 2008 г. проценты начисляются ежедневно по ставке, установленной для целей индивидуального подоходного налога Налоговым кодексом США (IRC).
Таблица эффективных процентных ставок
Период | Годовая ставка | Дневная ставка |
| До 1 января 2008 г. | 15% | 0,041% |
| 1 января 2008 г. – 31 марта 2008 г. | 7% | 0,019125683% |
| 1 апреля 2008 г. – 30 июня 2008 г. | 6% | 0,016393442% |
| 1 июля 2008 г. – 30 сентября 2008 г. | 5% | 0,013661202% |
| 1 октября 2008 г. – 31 декабря 2008 г. | 6% | 0,016393442 % |
1 января 2009 г. – 31 марта 2009 г. | 5% | 0,013661202% |
| 1 апреля 2009 г. – 31 декабря 2010 г. | 4% | 0,010958904% |
| 1 января 2011 г. – 31 марта 2011 г. | 3% | 0,008219178% |
| 1 апреля 2011 г. – 30 сентября 2011 г. | 4% | 0,010958904% |
| 1 октября 2011 г. – 31 декабря 2011 г. | 3% | 0,008219178% |
| 1 января 2012 г. – 31 декабря 2012 г. | 3% | 0,008196721% |
| 1 января 2013 г. – 31 декабря 2015 г. | 3% | 0,008219178% |
| 1 января 2016 г. – 31 марта 2016 г. | 3% | 0,008196721% |
| 1 апреля 2016 г. – 31 декабря 2016 г. | 4% | 0,010928962% |
| 1 января 2017 г. – 31 марта 2018 г. | 4% | 0,010958904% |
1 апреля 2018 г. – 31 декабря 2018 г. | 5% | 0,013698630% |
| 1 января 2019 г. – 30 июня 2019 г. | 6% | 0,016438356% |
| 1 июля 2019 г. – 31 декабря 2019 г. | 5% | 0,013698630% |
| 1 января 2020 г. – 30 июня 2020 г. | 5% | 0,013661202% |
| 1 июля 2020 г. – 31 декабря 2020 г. | 3% | 0,008196721% |
| 1 января 2021 г. – 31 декабря 2021 г. | 3% | 0,008219178% |
| 1 января 2022 г. – 31 марта 2022 г. | 3% | 0,008219178% |
| 1 апреля 2022 г. – 30 июня 2022 г. | 4% | 0,010958904% |
| 01 июля 2022 г. – 30 сентября 2022 г. | 5% | 0,013698630% |
| 1 октября 2022 г. – 31 декабря 2022 г. | 6% | 0,016438356% |
Формула расчета ежедневных процентов:
Причитающийся налог × ежедневная процентная ставка за квартал × количество дней просрочки = проценты к уплате.
Например, налогоплательщик должен 300 долларов США за 3 квартал 2020 г. до 15 июля 2020 г. Дневная ставка за 3 квартал 2020 г. составляет 0,00819.6721%. Если срок уплаты налога — 15 июля 2020 г., а налогоплательщик платит 30 июля 2020 г., платеж задерживается на 15 дней — по формуле — 300 долларов x 0,008196721% x 15 = 0,37, налогоплательщик должен дополнительно 0,37 доллара в виде процентов. .
Штраф за небрежность за несвоевременную подачу декларации или несвоевременную уплату применяется, если вы подаете декларацию с опозданием и задолжали налог, или если вы не уплатили налог в установленный срок. Штраф составляет 2% от налога, причитающегося за каждый месяц или часть месяца, когда декларация не подана или налог не уплачен, но не более 20%.
Этот штраф применяется, когда вы не подаете документы или не платите из-за небрежности или несоблюдения правил и положений, но без намерения обмануть.
Налоговые бюллетени | Налоговый бюллетень Вирджинии
Налоговый бюллетень 21-1 Повышенная ставка налога на мусор и дополнительный штраф
Налоговый бюллетень 21-2 Дополнительный налог с продаж и использования в округе Генри
Налоговый бюллетень 21-3 Процентные ставки за 2-й квартал 2021 г.
Налоговый бюллетень 21- 4 Дата соответствия IRC Advanced
Налоговый бюллетень 21-5 Новый срок подачи и уплаты подоходного налога с физических лиц
Налоговый бюллетень 21-6 Дополнительные налоги с продаж и использования в округах Шарлотт, Глостер, Нортгемптон и Патрик
Налоговый бюллетень 21-7 Процентные ставки за 3 квартал 2021 г.
Налоговый бюллетень 21-8 Процентные ставки за 4 квартал 2021 г.
Налоги Бюллетень 21-9 Налог на одноразовые пластиковые пакеты, принятый в городах Александрия, Фредериксбург и Роанок, а также в округах Арлингтон и Фэрфакс
Налоговый бюллетень 21-10 Процентные ставки за 1 квартал 2022 г. Расширенный
Налоговый бюллетень 20-2 Процентные ставки за 2 квартал 2020 г. в ответ на кризис COVID-19
Налоговый бюллетень 20-5 Отказ от уплаты процентов по определенным налоговым платежам в ответ на кризис COVID-19
Налоговый бюллетень 20-6 Дополнительный налог с продаж и использования в округе Галифакс
Налоговый бюллетень 20- 7 Процентные ставки за 3 квартал 2020 года
Налоговый бюллетень 20-8 Новый региональный налог с продаж и использования в Центральной Вирджинии
Налоговый бюллетень 20-9 Процентные ставки за 4 квартал 2020 г.
Налоговый бюллетень 20-11 Горячие табачные изделия, подлежащие налогообложению и экономической взаимосвязи для дистрибьюторов табачных изделий
Налоговый бюллетень 20-12 Процентные ставки за 1 квартал 2021 г.
Налоговый бюллетень 19-1 Дата получения соответствия IRC Advanced
Налоговый бюллетень 19-2 Влияние Закона о льготах для ветеранов и переходном периоде от 2018 г. на декларации о подоходном налоге физических лиц штата Вирджиния
Налоговый бюллетень 19-3 Процентные ставки за 2-й квартал 2019 г.
Налоговый бюллетень 19-5 Процентные ставки за 3 квартал 2019 г.
Налоговый бюллетень 19-6 Процентные ставки за 4 квартал 2019 г. Доверие
Налоговый бюллетень 19-8 Сниженная ставка налога на розничные продажи и использование основных средств личной гигиены 1 квартал 2020 г.
Налоговый бюллетень 17-1 Дата соответствия требованиям IRC Advanced
Налоговый бюллетень 17-2 Процентные ставки за 2 квартал 2017 г.
Налоговый бюллетень 17-3 Налог с продаж — изменение требований дилера к регистрации и сбору
Налоговый бюллетень 17-4 Новое свидетельство об освобождении от налога с продаж, необходимое для покупки сигарет с марками для перепродажи
Налоговый бюллетень 17-5 Важная информация о новых административных сборах 17-7 Важная информация об уплате налога с продаж товаров для авторемонтных мастерских
Налоговый бюллетень 17-8 Налог с продаж розничных продавцов и подрядчиков, продающих и устанавливающих материальное личное имущество
Налоговый бюллетень 17-9 Важная информация о декларациях по подоходному налогу с предприятий за 2016 год, поданных по дополнительному запросу Relief
Налоговый бюллетень 17-13 Процентные ставки за 1 квартал 2018 г.
Налоговый бюллетень 13-1 Кредитный лимит на сохранение земель увеличен на 2013 г.0005
Налоговый бюллетень 13-3 Дата соответствия IRC Advanced
Налоговый бюллетень 13-4 Процентные ставки за 2 квартал 2013 г. Налоговый бюллетень 13-7 Годовой предел для квалифицированных инвестиций в акции и субординированные долговые обязательства Налоговый кредит
Налоговый бюллетень 13-8 Новый 0,7-процентный дополнительный налог с розничных продаж и использования не будет взиматься в графствах Глостер и Сарри
Налоговый бюллетень 13-9 Процентные ставки за 3 квартал 2013 г. Налоговый бюллетень 13-12 Процентные ставки за 4 квартал 2013 г.
Налоговый бюллетень 13-13 Подоходный налог штата Вирджиния на однополые браки *Примечание: заменен Налоговым бюллетенем 14-7
Налоговый бюллетень 13-14 Процентные ставки за 1 квартал 2014 г. 2-й квартал 2012 г.
Налоговый бюллетень 12-4 Процентная ставка за 3-й квартал 2012 г.
Налоговый бюллетень 12-5 Годовой лимит инвестиций в квалифицированный капитал и субординированные долговые обязательства Налоговый кредит
Налоговый бюллетень 12-6 Процентная ставка за 4-й квартал 2012 г.