Бухгалтерский учет при енвд для ип: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

Бухгалтерский учет при ЕНВД \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Бухгалтерский учет при ЕНВД

Подборка наиболее важных документов по запросу Бухгалтерский учет при ЕНВД (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Бухгалтерский учет:
Авансовые платежи по налогу на прибыль проводки
Авансовый отчет бухгалтерские проводки
Авансовый отчет проводки
Аккредитив проводки
Акт инвентаризации резерва
Ещё…

ЕНВД:
18210502010020000110
18210502010021000110
18210502010022100110
Базовая доходность
Базовая доходность розничная торговля
Ещё…

Формы документов: Бухгалтерский учет при ЕНВД

Судебная практика: Бухгалтерский учет при ЕНВД

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 346. 18 «Налоговая база» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган доначислил налог по УСН, так как предприниматель не отразил в доходах сумму, полученную при продаже транспортного средства. Налогоплательщик возражал, указав, что необходимо учитывать расходы на приобретение данного имущества. Инспекция данный довод отклонила, так как транспорт приобретался для деятельности, в отношении которой применялась система ЕНВД, а потому расходы не должны учитываться для определения базы по УСН согласно п. 8 ст. 346.18 НК РФ. Нижестоящий суд поддержал вывод инспекции. Суд кассационной инстанции направил дело на новое рассмотрение, указав, что сама по себе эксплуатация основного средства в рамках иного специального налогового режима не препятствует учету расходов по УСН. Если до реализации транспорта налогоплательщик использовал его для ведения деятельности, облагаемой в рамках ЕНВД, то расходы на приобретение такого объекта учитываются в размере остаточной стоимости — разницы между ценой приобретения основных средств и амортизации за период применения общего режима налогообложения — начисленной по правилам, установленным гл. 25 НК РФ, а за период применения ЕНВД — по правилам, установленным законодательством о бухгалтерском учете (абз. первый и последний п. 2.1 ст. 346.25 НК РФ).

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.18 «Налоговая база» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)В период применения УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» предприниматель продал принадлежавшие ему объекты недвижимого имущества, ранее использовавшиеся для ведения розничной торговли. Предприниматель в декларации по УСН отразил доходы от реализации названных объектов и расходы, понесенные на их приобретение, в результате чего им был получен убыток. Налоговый орган пришел к выводу, что предприниматель не имел права учитывать расходы на приобретение объектов недвижимости, поскольку они приобретались им как физическим лицом до начала применения УСН и использовались для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой в рамках иного режима налогообложения (ЕНВД). Суд признал доначисление единого налога неправомерным. Суд указал, что гл. 26.2 НК РФ не содержит положений, которые бы ограничивали субъекта предпринимательства в возможности учета расходов на приобретение основных средств при определении налоговой базы по УСН в зависимости от того, были ли эти расходы понесены физическим лицом до начала осуществления предпринимательской деятельности либо до начала применения данного специального налогового режима. Если лицом, применяющим УСН и выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», реализован объект основных средств, то налоговая база должна определяться как финансовый результат (прибыль или убыток), полученный от произведенных налогоплательщиком вложений в приобретение основных средств, исключая при этом возможность повторного (двойного) учета той части расходов, которые ранее были учтены для целей налогообложения в рамках иного (общего или специального) режима налогообложения. При этом если до реализации объекта основных средств налогоплательщик использовал его для ведения деятельности, облагаемой в рамках общего режима налогообложения или специального налогового режима (ЕНВД), расходы на приобретение такого объекта учитываются при определении налоговой базы по УСН не полностью, а в размере остаточной стоимости — разницы между ценой приобретения основных средств и амортизации за период применения общего режима налогообложения, — начисленной по правилам, установленным гл. 25 НК РФ, а за период применения ЕНВД — по правилам, установленным законодательством о бухгалтерском учете (п. 2.1 ст. 346.25 НК РФ).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Бухгалтерский учет при ЕНВД

Нормативные акты: Бухгалтерский учет при ЕНВД

Бухгалтерский учет ИП и ООО при ЕНВД с 2013

Вопрос вести или не вести бухгалтерский учет в компаниях, применяющих ЕНВД или УСН, не редко является камнем преткновения при выборе организационно-правовой формы бизнеса — ИП или ООО, а также становится задачей бухгалтера, когда нужно выплачивать дивиденды ООО на УСН или ЕНВД. Ведь бухгалтерский учет при ЕНВД или УСН нужен обязательно тогда, когда речь идет об ООО и выплате дивидендов (а также в некоторых других случаях). Более или менее сложившаяся практика в России не означает, что так это и будет продолжаться дальше. Чиновники меняют всё. Зачем? Для чего? Кому это надо? Это риторические вопросы. Смысл в бесконечных изменениях найти очень сложно.

Не менее сложно и понять, что же будет меняться. Например, с 1 января 2013 г. будет расширен круг юридических лиц и ИП, обязанных вести бухгалтерский учет. И это должно волновать прежде всего тех ИП и ООО, которые работают на УСН или ЕНВД, ведь в большинстве случаев они освобождены были от бухучета. Но вступает в силу новый ФЗ о бухгалтерском учете, и его положения читаются очень неоднозначно. Что, в общем-то, обычно для подобных законов. Разъяснение по вопросу обязательности ведения бухгалтерского учета ЕНВД с 2013 года было дано в письме Минфина:

№ 03-11-10/29 17.07.2012

Вопрос: Об отсутствии обязанности у индивидуальных предпринимателей — плательщиков ЕНВД ведения бухгалтерского учета.

Ответ: Минфин России рассмотрел письмо и сообщает следующее.

Согласно пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вступающего в силу с 1 января 2013 г., бухгалтерский учет могут не вести индивидуальные предприниматели в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством.

Подпунктом 3 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) вменяется в обязанность налогоплательщиков (плательщиков сборов) ведение в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах.

Пунктом 1 ст. 346.29 Кодекса определено, что объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности признается вмененный доход от предпринимательской деятельности налогоплательщика.

Пунктом 2 ст. 346.29 Кодекса установлено, что налоговой базой для исчисления суммы единого налога на вмененный доход признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

В указанных целях налогоплательщик единого налога на вмененный доход должен вести учет физических показателей, в том числе и их изменения в течение налогового периода. Так, в случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя (п. 9 ст. 346.29 Кодекса).

По мнению Минфина России, индивидуальные предприниматели — налогоплательщики единого налога на вмененный доход подпадают под действие пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и могут не вести бухгалтерский учет в соответствии с указанным Федеральным законом.

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ

[expand title=»Письмо опубликовано на Клерке» id=»stolenr2″]Клерк.руСвернуть[/expand]

2013-11-01T17:13:38+00:00
В конце октября 2013 гола Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 174312-6 об упрощенном бухучете. Так что вас слышат 🙂
2013-11-01T15:00:16+00:00
Не понимаю!!!
Зачем УСН 6% вести бухучет даже по упрощенной схеме.
ЗАЧЕМ???
Налог уплачивается полностью и так.
Да и УСН 15% зачем вести бухучет?????
Есть Книга учета доходов и расходов КУДиР.
Там есть все расходы и доходы.
ЗАЧЕМ еще БУХУЧЕТ, пусть и упрощенный????
АУ ДЕПУТАТЫ.
Отмените БУХУЧЕТ УСН.
А то закроются предприятия и ООО.
Налоги платить и так уже тяжко,
ЗАЧЕМ УСН БУХУЧЕТ
2013-02-02T06:55:09+00:00
Ludmila
Уважаемые бухгалтера и экономисты! Вы не находите ли странным тот факт: в 2009 г отменено применение кассовых аппаратов в розничной торговле («вмененщики»), но оставили ведение бухучета (сдача баланса), потом отменили ККА для «упрощенцев», а с 2012 г ввели обязательное ведение кассовой книги (кассовых операций, в т. ч. и у ИП) и… отменили ведение бух. учета?! Ведь у ИП нет ограничений по доходу?
С другой стороны отчеты в ПФ и ФСС не отменены, а как без минимального бухучета вести начисление заработной платы, её выдачу, начисление и оплата больничных. Как быть с отчетностью в статистику, если кроме всего прочего надо сдавать результаты продаж алкогольной продукции и акцизной тоже?
Было же Постановление о ведении бухучета на малых предприятиях и сдача сокращенной налоговой и бухг. отчетности. Чем оно помешало «новоявленному» министерству финансов?
Пусть минфин (в одном лице с ФНС) думает…. думает … и … решает этот вопрос. А вообще-то их надо отделить друг от друга. Ни в одном государстве (не считая слаборазвитых стран) не сосредоточены в одних руках доход и расход, а также контроль за этими процессами. Не найдёшь никаких концов….
2013-01-05T06:53:06+00:00
Здравствуйте! Для ответов на оба ваши вопроса лучше обратиться в «Эльбе» к экспертам (в личном кабинете в сервисе есть раздел «Вопрос бухгалтеру», ответы даются в течение суток), указав в вопросе место регистрации ИП (т. к. ЕНВД регулирует и региональное законодательство), вид деятельности по ОКВЭД останется, вероятно, тот же?
2013-01-04T19:03:37+00:00
Здравствуйте! Мой муж ИП, вид деятельности — грузоперевозки, в 2012 году у нас была 1 газель и мы конечно платили ЕНВД. В конце декабря 2012г мы купили в лизинг самосвал и с января планируем на нем работать.Подскажите, пожалуйста, он также останется плательщиком ЕНВД? Правильно ли я поняла, что он может не вести бухучет , но обязан вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов)?
2012-12-21T08:32:30+00:00
Здравствуйте! Да, ситуация не простая. Налоговики своих ошибок признавать не любят. Эксперты сервиса Бухгалтерий Контур специализируются на УСН,ЕНВД и ОСНО, так что лучше обратиться, например, на форум бухонлайн, так присутствуют эксперты и по патентной системе (эксперты всегда свои ответы на форуме подписывают ФИО, должность, компания и т. п., так что квалифицированно должны помочь)
2012-12-20T19:23:27+00:00
Доброе время суток, уважаемые!
Вот подали заявление на ПСН, думаю, что напрасно.
Никто еще пример расчета не приводил, а, если и приводили, то только по одному объекту вида деятельности. Элементарно вроде расчитывается: указанную сумму потенциального годового дохода умножить на 6%.
В налоговой на совещании представители Элкода уверяли, что,если вид деятельности один( у меня две палатки- Московская область) и открывай в регионе еще точки — будет один ПАТЕНТ. НИКТО не мог ответить с примером расчета даже после 20 числа, а теперь поздно. Скорее всего насчитают:
176000 х 6% х 2 точки = годовой платеж патента, да? Или все-таки 176000 х 6%?
Спасибо
2012-10-01T06:43:29+00:00
org/Person»> e-kontur
Должен ли индивидуальный предприниматель на ЕНВД с 2013 г. вести бухучет в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»? В письме от 05.09.2012 № 03-11-11/267 Минфин России указал, что от бухучета освобождаются ИП, лицо, занимающееся частной практикой, в случае, если они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном законодательством. Это следует из статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вступающего в силу с 1 января 2013 года. Индивидуальные предприниматели — плательщики единого налога на вмененный доход — подпадают под действие пп. 1 ч. 2 ст. 6 Закона № 402-ФЗ и могут не вести бухгалтерский учет в соответствии с указанным Федеральным законом. Источник: Бухгалтерия.ру
2012-09-17T04:32:15+00:00
org/Person»> Elba Buhgalter
Приближается 2013 год, и свои обещания, угрозы, планы, оформленные общими словами, государство начинается конкретизировать. В отношении ЕНВД с 2013 года было выпущено письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 28.08.2012 г. N 03-11-06/3/63 : На ЕНВД не переводятся организации и ИП, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек. Организация, имея среднюю численность работников менее 100 человек, применяла с 1 января 2013 г. ЕНВД, но в одном из налоговых периодов (кварталов) 2013 г. превысила указанное ограничение. Разъяснено, что она считается утратившей право на ЕНВД и перешедшей на общий режим налогообложения с начала налогового периода (квартала), в котором было допущено превышение. Если право утрачено в 2013 г. в связи с превышением, то организация может вновь перейти на ЕНВД с 1 января 2014 г. Условие — по итогам 2013 г. средняя численность работников не должна превышать 100 человек. Если организация совмещает ЕНВД с общим режимом налогообложения или УСН, то она обязана вести раздельный учет имущества, обязательств и хозопераций в отношении соответствующих видов предпринимательской деятельности. Это в т. ч. касается средней численности работников, занятых в деятельности, облагаемой единым налогом и в рамках иных режимов. Если организация, перешедшая с 1 января 2013 г. на ЕНВД, по другому виду деятельности начала применять УСН, то ограничения по численности работников, установленные для перехода на «упрощенку», определяются исходя из всех видов деятельности (в т. ч. облагаемых единым налогом). Даны разъяснения для осуществления облагаемых единым налогом видов деятельности, по которым используется физический показатель «количество работников, включая ИП», и деятельности, облагаемой в рамках иного режима. В таких случаях в качестве физического показателя следует учитывать общее количество работников, занятых соответствующим видом деятельности, включая численность работников общехозяйственного и административно-управленческого персонала. (текст письма доступен на сайте «Гаранта»)

Руководство по финансовому выживанию для малого бизнеса

Статьи

10 мин. Читать

28 марта 2019 г.

Как предприниматель, вы можете настроить свой бизнес на финансовый успех, освоив основы бухгалтерского учета малого бизнеса. Надлежащий бухгалтерский учет может помочь вам понять финансовое состояние вашей компании, спланировать будущий рост и облегчить бремя налогового сезона.

Эти темы помогут вам стать экспертом по бухгалтерскому учету для предпринимателей:

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе по номеру .

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Принятие надлежащих методов бухгалтерского учета при открытии своего бизнеса имеет решающее значение для успеха предпринимателя. Вам не нужно быть экспертом по бухгалтерскому учету, чтобы контролировать финансы вашего бизнеса, вам просто нужно выполнить следующие основные шаги по бухгалтерскому учету для предпринимателей:

1. Зарегистрируйте свой бизнес

Первым шагом к управлению своими финансами в качестве предпринимателя является регистрация вашего бизнеса. Вам также необходимо убедиться, что у вас есть все необходимые лицензии на ведение бизнеса, которые различаются в зависимости от отрасли и штата. Это руководство по бизнес-лицензии поможет вам узнать, что вам нужно. Вы можете выбрать одну из нескольких бизнес-моделей для регистрации своего бизнеса, в том числе:

Индивидуальное предпринимательство: Некорпоративная компания с одним владельцем, индивидуальное предпринимательство — хороший вариант для предпринимателей, поскольку процесс регистрации прост и доступен. Поскольку вы являетесь индивидуальным предпринимателем, между вами и вашим бизнесом нет разделения, поэтому вы можете подавать налоги на бизнес как часть своей декларации по личному подоходному налогу. Однако потенциальным недостатком является то, что вы можете нести личную ответственность за деловые долги.
Общество с ограниченной ответственностью: ООО сочетает в себе черты индивидуального предпринимателя и корпорации, где вы защищены в случае долгов компании, но у вас есть гибкость при подаче налогов либо через подоходный налог с населения, либо через отдельный бизнес. подача.
Партнерство: Если у вас есть деловой партнер и вы хотите разделить владение компанией, это хороший вариант. Каждый партнер должен что-то привнести в бизнес, будь то навыки, деньги или имущество. Вам понадобится официальное соглашение о партнерстве, в котором будут изложены ваши роли и ожидания.
Корпорация: Корпорации представляют собой наиболее сложную бизнес-структуру, ее создание требует больших затрат и времени. Корпорация — это компания, которой по закону разрешено действовать как единое целое и которая считается единым налогоплательщиком. Некоторые из преимуществ создания корпорации включают более низкие налоговые ставки и большую правовую защиту.

2. Откройте счет в банке для бизнеса

Предпринимателям необходимо разделить свои личные и деловые финансы. Если вы не разделяете свои финансы, вы можете легко потерять учет деловых расходов, усложнить свою систему бухгалтерского учета и даже столкнуться с юридическими проблемами. Самый простой способ разделить финансы вашего бизнеса — открыть счет в банке. Бизнес-счет может быть всем, что вам нужно, когда вы начинаете как предприниматель, или вы также можете захотеть получить сберегательный счет. Прежде чем выбрать банк для своего бизнеса, убедитесь, что он отвечает всем вашим требованиям:

Сравните банковские комиссии для малого бизнеса, предлагаемые различными банками
Для удобства убедитесь, что рядом с вашим офисом или домом есть банкоматы
Ознакомьтесь с лимитами транзакций различных вариантов банковских операций и убедитесь, что они подходят для вашего бизнеса

3 Выберите метод учета

Что касается методов учета для предпринимателей, у вас есть два варианта на выбор. После того, как вы выберете свой подход к бухгалтерскому учету, вы захотите придерживаться этого метода, чтобы упростить процесс подачи налоговых деклараций. Два типа методов бухгалтерского учета:

Кассовый учет: Кассовый учет является более простым из двух методов. Это включает в себя запись доходов, когда вы их получаете, и признание расходов, когда вы их оплачиваете. Это самый популярный вариант среди начинающих предпринимателей из-за его относительной простоты.
Учет по методу начисления: При методе учета по методу начисления вы регистрируете доходы, когда они подтверждены, а расходы, когда они понесены, а не когда деньги фактически обмениваются. Это дает лучшее отражение общего дохода вашего бизнеса по сравнению с расходами, чем метод кассового учета.

4. Разработайте метод ведения бухгалтерского учета

Далее вам нужно убедиться, что ваши бухгалтерские книги в порядке, приняв согласованный метод ведения бухгалтерского учета для вашего бизнеса. Процесс бухгалтерского учета включает в себя отслеживание всех ваших деловых операций, от доходов, которые вы получаете, до расходов, которые вы несете. Вам нужно будет разработать метод ведения бухгалтерского учета, которого вы сможете придерживаться, чтобы иметь возможность отслеживать все деньги, поступающие и уходящие из вашего бизнеса. Вот несколько вариантов методов бухгалтерского учета:

Бухгалтерия своими руками: Когда вы начинаете заниматься предпринимательской деятельностью, вам может сойти с рук отслеживание всех ваших бизнес-транзакций с помощью электронной таблицы. Однако по мере роста вашего бизнеса у вас может не хватить времени на ведение всей бухгалтерии вручную.
Облачное решение: За небольшую плату вы можете подписаться на облачное бухгалтерское решение, которое поможет вам управлять своей бухгалтерией в Интернете и даже может подключиться к вашему корпоративному банковскому счету для автоматического отслеживания транзакций.
Бухгалтер на неполный рабочий день: Если вы не хотите беспокоиться о своей бухгалтерии и предпочитаете поручить эту работу кому-то другому, вы можете нанять бухгалтера на неполный рабочий день, который будет управлять рабочей нагрузкой за вас.
Штатный бухгалтер: Если ваш бизнес разрастется до такой степени, что ведение бухгалтерского учета станет обязанностью на полный рабочий день, вы можете нанять штатного бухгалтера.

5. Отслеживайте свои расходы

Будучи предпринимателем, вам необходимо отслеживать все свои деловые расходы, чтобы вести систематизированный учет налогового сезона. Важно, чтобы вы разработали систему хранения всех ваших квитанций и других документов, либо путем хранения физических копий, либо путем разработки цифровой системы хранения документов. Некоторые из документов, которые вы захотите отслеживать, включают:

Выписки по банковским картам и кредитным картам
Доходы от деловых обедов, парковок, поездок, расходных материалов, оборудования и т. д.
Офисные счета, включая коммунальные услуги, интернет, телефон и т. д.
Финансовые отчеты
Налоговые декларации

Полный список документов, которые вы должны подать как предприниматель, можно найти на веб-сайте IRS.

6. Выберите способ оплаты

Как только ваш бизнес заработает, пришло время получать деньги за ваш тяжелый труд. Для этого вам нужно решить, какие способы оплаты вы будете принимать от своих клиентов. Если вы только начинаете, вы можете придерживаться более простых способов оплаты, таких как чеки и наличные. Но если вы предложите более гибкие способы оплаты, вы можете обнаружить, что ваши клиенты платят вам быстрее. Вот еще несколько вариантов для рассмотрения:

Оплата кредитной картой: Если у вас есть физический магазин, вы можете установить систему точек продаж (POS) и принимать кредитные и дебетовые платежи лично. Вам придется платить комиссию за транзакцию каждый раз, когда клиент платит кредитной картой.
Мобильные платежи: Поставщики мобильных платежей, такие как Square, являются отличным вариантом для предпринимателей, которые ведут свой бизнес вне офиса. Вы получите устройство для чтения мобильных карт, которое подключается к смартфону и подключается к приложению для приема платежей из любого места, где есть подключение к Интернету.
Онлайн-платежи: Онлайн-платежи — это удобный способ оплаты, с которым знакомы многие ваши клиенты. Вы можете настроить онлайн-платежи через свой веб-сайт с помощью стороннего поставщика, такого как Stripe, или вы можете принимать онлайн-платежи напрямую через свое облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета.

7. Узнайте о своих налоговых обязательствах

Для предпринимателя подача налоговой декларации может быть немного сложной, особенно если вы никогда раньше этого не делали. Ваши налоговые обязательства будут зависеть от того, как зарегистрирован ваш бизнес, поскольку требования для индивидуального предпринимателя сильно отличаются от требований для корпорации. Вот несколько ключевых налоговых обязательств, к которым вы должны подготовиться как предприниматель:

Налог на самозанятость: Все самозанятые работники должны платить налог на самозанятость для покрытия своих обязательств по Medicare и Social Security.
Налог на трудоустройство: Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вам необходимо будет платить налог на трудоустройство в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA), чтобы внести вклад в страховое покрытие Medicare и Social Security для ваших сотрудников.
Подоходный налог: Подоходный налог, который вы подаете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете подавать налоги на бизнес как часть подоходного налога с населения. Если вы владеете корпорацией, вам необходимо подать отдельные налоговые декларации для вашей компании.
Налог с продаж: Налог с продаж, который вам нужно будет взимать с клиентов и взимать для правительства, определяется на уровне штата. Проведите исследование, чтобы узнать, сколько налога с продаж вам нужно собрать и когда вам нужно представить его правительству.

8. Основная финансовая отчетность

Финансовые отчеты имеют решающее значение для предпринимателей, поскольку они отслеживают эффективность вашего бизнеса. Они могут помочь вам принять обоснованные решения о будущем вашей компании и показать вам, как стать более эффективным. Основные финансовые отчеты, с которыми должны быть знакомы предприниматели:

Отчет о прибылях и убытках: Отчет о прибылях и убытках показывает доходы, расходы и, в конечном счете, сумму прибыли или убытков, полученных бизнесом, за определенный отчетный период.
Балансовый отчет: В балансовом отчете представлены активы, обязательства и собственный капитал предприятия на определенный момент времени. Другими словами, он показывает, чем владеет компания и сколько она должна за один день.
Отчет о движении денежных средств: В вашем отчете о движении денежных средств содержится сводка денежных средств и их эквивалентов, поступающих в ваш бизнес и выводимых из него.

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

Как предпринимателю надлежащий учет может помочь вам лучше понять финансовое состояние вашего бизнеса и принимать обоснованные решения о финансах вашей компании. Вот некоторые из основных преимуществ надлежащих методов бухгалтерского учета для предпринимателей:

1. Бюджет расходов

Бухгалтерский учет может помочь предпринимателям создавать и управлять подробными бюджетами для своего бизнеса. Когда вы понимаете, сколько денег поступает и уходит из вашего бизнеса, вы лучше подготовлены к планированию своих расходов.

2. Повышение эффективности

Имея надлежащую систему бухгалтерского учета, предприниматели могут прогнозировать доходы своего бизнеса. Вы сможете увидеть, насколько эффективно ваша компания получает доход от ваших расходов. С помощью этой информации вы можете оценить свои маркетинговые усилия, чтобы инвестировать в кампании, которые приносят доход, и отказываться от тех, которые не приносят дохода.

3. Упрощение налогового сезона

Бухгалтерский учет помогает предпринимателям подготовиться к налоговому сезону, чтобы облегчить головную боль при подаче налогов на прибыль. При надлежащем учете и бухгалтерском учете у вас будут все записи о доходах и расходах вашего бизнеса, что сделает подачу подоходного налога быстрее и проще.

4. Следите за своим ростом

Бухгалтерский учет дает вам представление об активах и обязательствах вашей компании и их изменении с течением времени, что позволяет отслеживать рост вашего бизнеса. Вы можете понять, какие услуги приносят наибольший доход в вашем бизнесе, что может помочь вам скорректировать свою бизнес-модель для дальнейшего увеличения прибыли.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

5 основных навыков бухгалтерского учета для предпринимателей

Будучи действующим или начинающим предпринимателем, легко увлечься более интересными аспектами запуска бизнеса: выбрать имя, разработать бренд, разработать продукт или услугу и просто в целом. делать дела.

Хотя каждый из них важен и заслуживает вашего внимания и времени, предприниматели должны выполнять множество задач. Это означает посвящать хотя бы часть своего времени некоторым, возможно, менее привлекательным аспектам ведения бизнеса, таким как финансы и бухгалтерский учет.

Возможность перемещать деньги для закупки расходных материалов, выплаты кредиторам и привлечения инвесторов часто так же важна, как и разработка и выполнение вашего бизнес-плана, особенно на ранних стадиях вашего бизнеса. Проще говоря, если вы предприниматель или думаете об открытии бизнеса, вам следует учитывать финансовые последствия вашей идеи и практические аспекты вашей бизнес-модели.

Вот почему все владельцы бизнеса должны понимать хотя бы основные концепции бухгалтерского учета и некоторые из наиболее важных навыков бухгалтерского учета, которые необходимо знать всем предпринимателям.

Зачем предпринимателям разбираться в бухгалтерском учете

Управление затратами, денежными потоками, счетами-фактурами, поставщиками и расчетом заработной платы, вероятно, не то, что вы себе представляли, когда решили начать свой собственный бизнес. Но они являются критически важными компонентами управления любой успешной компанией, особенно на ранних стадиях, когда вы одновременно управляете кораблем и управляете шоу.

Во многих организациях бухгалтерский учет влияет почти на все аспекты управления бизнесом. Независимо от того, подаете ли вы заявку на бизнес-кредит или грант, управляете заработной платой и вознаграждениями сотрудников, оплачиваете такие расходы, как аренда и коммунальные услуги, выставляете счета поставщикам, ищете инвесторов или планируете рост, бухгалтерский учет станет основой всего, что вы делаете.

Если у вас нет бюджета на найма бухгалтера, вам нужно быть самим собой. Даже если у вас есть бухгалтер, вы должны достаточно хорошо разбираться в предмете, чтобы вести содержательные беседы с потенциальными партнерами, инвесторами, сотрудниками и другими людьми.

Связанный: Финансы и бухгалтерский учет: в чем разница?

Навыки бухгалтерского учета для предпринимателей

1. Управление денежными потоками

Проверенная временем поговорка «наличные решают все» действительно верна. Для многих предприятий, особенно новых, где кредитные линии ограничены, а финансирование затруднено, наличные деньги оказываются одним из наиболее важных активов. Он служит топливом для двигателя вашей компании. Без этого вы не сможете платить поставщикам, и вам будет сложно создавать запасы, привлекать клиентов и развивать бизнес.

Понимание и прогнозирование денежных потоков позволяет компаниям планировать будущее и гарантировать, что в банке всегда достаточно денег для поддержания бизнеса (и, надеюсь, роста). Уделение внимания притоку и оттоку денежных средств позволяет предпринимателям соответствующим образом планировать, предотвращать ненужную нехватку денежных средств и продуктивно использовать избыточные денежные средства для развития бизнеса.

2. Ведение баланса

Баланс дает представление о финансовом состоянии компании в определенный момент времени. Это позволяет тем, кто интересуется бизнесом, быстро увидеть, какие ресурсы доступны и как эти ресурсы были профинансированы, и показывает как активы, так и пассивы — или то, что у вас есть прямо сейчас, и то, что вы должны другим.

Предприниматели могут использовать балансовый отчет, чтобы держать бизнес под контролем. Хотя продажи могут расти в геометрической прогрессии, для долгосрочного успеха бизнеса важно следить за пассивами баланса. Несмотря на то, что инвесторы заботятся о потенциале роста, они также заботятся о том, сколько компания владеет по сравнению с тем, сколько она должна. Балансовый отчет дает инвесторам и потенциальным покупателям четкое представление о том, в каком положении находится компания в настоящее время.

Связанный: Анализ финансовых отчетов: основы для не бухгалтеров

3. Определение пути к прибыльности

Прибыльность определяется как количество денег, оставшееся от каждого доллара продаж после вычитания всех расходов. Это может показаться очевидным для тех, кто заинтересован в открытии бизнеса, но иногда может отойти на второй план на ранних стадиях компании.

Часто бывает необходимо рано принять убыток, чтобы достичь целевого рынка, привлечь клиентов, повысить узнаваемость или успешно запустить компанию, но это не может быть долгосрочной стратегией. Предприниматели должны иметь путь к прибыльности, чтобы привлечь инвесторов и добиться успеха с течением времени.

4. Общение о деньгах

Надежные коммуникативные навыки необходимы почти во всех аспектах ведения бизнеса, но особенно важны они при работе с финансами и бухгалтерским учетом. Как предприниматель, вы должны чувствовать себя комфортно и иметь возможность четко обсуждать реальные цифры вашего бизнеса — с сотрудниками, поставщиками, инвесторами или другими заинтересованными сторонами.

Четкая коммуникация, особенно в отношении условий оплаты и объема работ, позволяет вам убедиться, что все стороны правильно согласованы, защищая вас и ваш бизнес от предположений или недопонимания.

Аналогичным образом, развитие ваших организационных навыков и создание четких протоколов для всего, что связано с платежами, может помочь защитить ваш бизнес от таких же недоразумений и недоразумений. Это особенно важно при работе с несколькими счетами-фактурами, заказами на покупку, поставщиками и налоговыми счетами.

5. Прогнозирование будущего вашего бизнеса

Для большинства предпринимателей основной мотивацией является рост. Некоторым нравится действовать как бизнес одного человека, но они хотят максимизировать свои потоки доходов. Другие могут захотеть расширить свою команду, добавив сотрудников. А другие все еще могут захотеть резко масштабироваться.

Чтобы развиваться ответственно и успешно, предприниматель должен уметь прогнозировать будущее своего бизнеса, независимо от конкретных целей роста. Точные прогнозы будущих доходов, будущих операционных расходов, будущих потребностей в ресурсах и будущих уровней прибыли необходимы для привлечения инвесторов, обеспечения финансирования, найма сотрудников и привлечения дополнительных клиентов или заказчиков.

Без точных прогнозов вполне возможно расти либо слишком быстро, либо недостаточно быстро — и то, и другое может нанести ущерб успеху вашего бизнеса.

Развитие навыков, необходимых для успеха

Независимо от того, планируете ли вы начать свой собственный бизнес или уже совершили прорыв, укрепление ваших бухгалтерских навыков поможет вам достичь ваших предпринимательских целей. Прохождение онлайн-курса, например, посвященного финансовому учету или основам предпринимательства, — это один из вариантов, который поможет вам освоить навыки, необходимые для успеха.

Вы хотите вывести свою карьеру на новый уровень? Загрузите наше бесплатное руководство по продвижению по службе с помощью основных деловых навыков, чтобы узнать, как расширение ваших знаний о бизнесе может помочь вам оказать влияние на вашу организацию и стать конкурентоспособными на рынке труда.