Что будет если ип не платить налоги: Ответственность ИП за налоговые нарушения

ИП без дохода: сколько платить налогов?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.

Калькулятор пени

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Статья актуальна на 

20.01.2022

Что делать с долгами закрытого ИП: можно ли их списать

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вера, требования налоговой законны. Если у человека есть статус индивидуального предпринимателя, он должен платить все положенные налоги и взносы — даже если он фактически не ведет предпринимательскую деятельность.

Алиса Маркина

юрист

Профиль автора

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

За что должны платить все ИП

Человек оформляет статус индивидуального предпринимателя, чтобы получать от государства определенные выгоды, например право платить налог с доходов в уменьшенном размере: 6% на УСН вместо 13% НДФЛ.

ст. 23 ГК РФ

Одновременно с предоставлением прав статус ИП налагает и обязанности: отчитываться о размере доходов, перечислять налоговые платежи, самостоятельно платить страховые взносы. Как только эти условия перестают устраивать человека, он может от них отказаться, сняв с себя статус индивидуального предпринимателя.

ст. 8 ГК РФ

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать

Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД. Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

ИП, у которого нет работников, даже при отсутствии деятельности и доходов должен платить страховые взносы. До 2018 года размер взносов зависел от МРОТ, а сейчас это конкретная сумма.

ст. 430 НК РФ

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

1. Службы в армии по призыву.
2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
4. Ухода за человеком с инвалидностью 1 группы, ребенком с инвалидностью, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

При этом я советую перепроверить сумму долга. Долги по налогам должны охватывать только последние три года.

ст. 113 НК РФ

ст. 196 ГК РФ

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Если ваши долги по взносам образовались именно так, то штрафные начисления должны быть списаны. Списание должно было пройти автоматически, но возможно, в вашем случае это не учли — тогда вам удастся уменьшить долг.

ст. 11 закона 436-ФЗ

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Госпошлина за закрытие ИП — всего 160 Р. Ее не придется платить, если вы уведомляете ИФНС о закрытии ИП через интернет. Когда понадобится, ИП можно открыть заново. Это бесплатно, если подавать электронные документы.

пп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ

пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ

Как упростить погашение долга

Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.

ст. 64 НК РФ

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
3. у вас вообще нет денег и имущества;
4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.

ст. 61, 64 НК РФ

К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.

/ip-vse/

Как закрыть ИП

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег. А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.

ст. 68 НК РФ

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Что на самом деле произойдет, если вы не заплатите налоги до 15 апреля

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Возможно, у вас не так много времени, как вы думаете.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Вы когда-нибудь задумывались, что произойдет, если вы не заплатите налоги в установленный срок? Скорее всего, вы не одиноки. Хотя несвоевременная оплата — это ситуация, которой лучше избегать, важно понимать, насколько ужасны последствия — и как быстро IRS будет действовать.

Хотя сроки различаются для каждого отдельного случая (все может происходить быстрее или медленнее, в зависимости от ситуации), вот как налоговые профессионалы говорят, что все часто происходит.

Немедленно: Проценты и штрафы начинаются

Если вы не оплатите свой налоговый счет полностью до 15 апреля, IRS начислит проценты на любую непогашенную сумму. Годовая процентная ставка обычно составляет около 5% или 6%. IRS также может наложить на вас штраф за просрочку платежа в размере 0,5% в месяц с максимальным штрафом в 25%.

1–3 месяца: начинают поступать уведомления

«Вы получите письмо о том, что есть задолженность», — говорит Сэл Куркуру, бухгалтер-консультант из Фармингтон-Хиллз, штат Мичиган. Вы можете получить более одного письма, и тон постепенно станет более суровым, говорит он.

2-6 месяцев: Могут поступать звонки по вопросам удержания налогов и взыскания налогов

• Удержание налогов — это юридическое требование в отношении имущества и финансовых активов, которыми вы владеете или которые могут прийти к вам. Это не конфискация ваших активов, а претензия на них. Если вы продадите актив, правительство может получить право на часть или всю выручку. Куркуру говорит, что IRS может наложить на вас арест всего через несколько дней после начисления налога, но он также видел, что это занимает несколько месяцев.

• Залоговые права часто являются публичными записями, говорит Брайан Харрис, налоговый юрист компании Akerman LLP в Тампе, Флорида. Это означает, что даже если они не указаны в вашем кредитном отчете, залоговое удержание может повлиять на вашу способность получить кредит, устроиться на работу или сохранить допуск к безопасности, говорит он. Подача заявления о банкротстве не обязательно избавит вас от залога или вашего налогового счета.

• Налоговое управление США может отправить ваш счет в частное агентство по сбору платежей. Если это произойдет, IRS отправит вам уведомление и предоставит контактную информацию коллекторского агентства.

• «В некоторых случаях [счета] будут передаваться сотруднику налоговой службы, который является лицом, которое выезжает на места и собирает налоги», — говорит Харрис. По его словам, это более вероятно для людей, которые должны десятки тысяч долларов и более.

3+ месяца: сборы IRS и паспортные ограничения

Сбор — это фактическая конфискация ваших активов — имущества, банковских счетов, выплат социального обеспечения или даже вашей зарплаты. Сборы могут происходить быстро, хотя на практике часто требуется некоторое время, чтобы добраться до этой стадии, говорит Харрис.

«Они могут забрать вашу машину и продать ее на аукционе, и они могут превратить это в наличные деньги и применить это к вашей неуплаченной налоговой задолженности», — говорит он. «Они могут преследовать пенсионные счета, вашу усадьбу здесь, во Флориде, и 401(k)s — активы, которые не могут получить многие другие кредиторы. Так что в будущем, если они решат забрать, ни одно из вашего имущества не обязательно будет защищено».

Как этого избежать

• Очевидный ответ — платить вовремя. Если вы не можете оплатить свой налоговый счет, IRS предлагает планы платежей, которые могут помочь. По словам Куркуру, регистрация в одном из них показывает, что вы прилагаете усилия, и это может помочь предотвратить сборы.

• Чтобы проблема не повторилась в следующем году, вы можете убедиться, что в течение года из вашей зарплаты удерживается достаточно налогов, чтобы покрыть ожидаемый налоговый счет. (Подробнее о том, как это исправить.)

• И, прежде всего, не играйте с огнем. «Налоговая служба в конце концов догонит вас, и вы, возможно, заплатите немного больше», — говорит Харрис. «Чем дольше люди ждут решения подобных проблем, тем труднее им это сделать».

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили все за и против некоторых крупных игроков в этой области.

Об авторе: Тина Орем является специалистом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

На аналогичной ноте…

Получите больше умных денежных движений — прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вам получить больше от ваших денег.

Что произойдет, если вы не сможете заплатить налоги?

Что произойдет, если вы заполните налоговую декларацию и обнаружите, что не можете заплатить причитающуюся сумму?

Этого не должно быть. Вы должны платить подоходный налог постепенно в течение года, чтобы в апреле вы не были должны много или даже имели право на возмещение переплаченных налогов. С заработной платы сотрудников удерживается подоходный налог. Самозанятые налогоплательщики ежеквартально уплачивают расчетные налоги непосредственно в Службу внутренних доходов (IRS).

Но иногда ваша жизненная ситуация меняется или в течение года происходит необычное разовое событие. Когда вы готовите свой годовой отчет, вы можете получить неприятный сюрприз — вы должны сотни или тысячи долларов, которых вы не ожидали и просто не имеете.

Хотя это не очень хорошая ситуация, это не конец света. Есть несколько способов решить эту проблему.

Key Takeaways

• Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вам начнут начисляться проценты и штрафы на непогашенную сумму.
• Со временем на вашу собственность могут наложить арест или арестовать вашу заработную плату.
• В самых крайних случаях уклонения от уплаты налогов вы даже можете быть приговорены к пяти годам тюремного заключения.
• Убедитесь, что подали налоговую декларацию вовремя, даже если вы не можете оплатить налоговую задолженность в это время, чтобы избежать дополнительных штрафов за непредставление.
• Для того, чтобы вовремя оплатить свой налоговый счет, вы можете списать свои обязательства со своей кредитной карты за комиссию за удобство или подать заявку на ссуду консолидации долга.
• Вы также можете снять средства со своих существующих сбережений, таких как резервный фонд, HELOC или пенсионный счет.

Что произойдет, если вы не подадите заявку или не заплатите

Если вы окажетесь в беде, вы не хотите пропустить подачу налоговой декларации или вообще не платить налоги. Правительство имеет право принудительно конфисковать ваши активы, если вы не попытаетесь выполнить свои обязательства по подоходному налогу. В самых крайних случаях вас могут посадить в тюрьму.

Есть несколько сценариев, которые могут привести к штрафам и начислению процентов. Двумя основными из них являются несвоевременная подача налоговой декларации и несвоевременная уплата налогов.

Налоговое управление часто продлевает сроки подачи налоговых деклараций жертвам сильных ураганов и других стихийных бедствий. Вы можете ознакомиться с объявлениями IRS о помощи при стихийных бедствиях , чтобы определить, имеете ли вы право на получение помощи.

Поздняя подача налоговой декларации

Если вы не сможете подать налоговую декларацию к установленному сроку, вам следует подать заявление о продлении срока подачи, отправив форму 4868 в IRS до установленного срока (обычно 15 апреля).

Важно отметить, что подача этой формы не продлевает срок уплаты налогов. Вы по-прежнему должны отправить все деньги, которые вы должны, к крайнему сроку.

Даже если вы подаете форму 4868, вы должны быть уверены, что ваши налоговые обязательства были уплачены (или, более консервативно, переплачены, с возмещением, причитающимся в то время, когда вы фактически подаете налоговую декларацию).

Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием или вообще не подадите, вы будете подвергнуты штрафным санкциям. Эти сборы начисляются на декларации, которые не были поданы в установленный срок (или продленный срок, если вы подали форму 4868).

Сборы начисляются по ставке 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, когда налоговая декларация просрочена. Сборы достигают максимума через пять месяцев, после чего штраф за непредставление налоговой декларации составляет 25% от неуплаченного налогового обязательства.

Если ваша декларация подается более чем через 60 дней после даты подачи (или продленной даты), минимальный штраф за непредставление составляет 435 долларов США или 100% от общей суммы ваших налоговых обязательств (для налоговых деклараций со сроком подачи после 31 декабря). , 2020), в зависимости от того, что меньше.

Как видите, поздняя подача не окупается, с продлением или без него. Даже если у вас нет средств для погашения непогашенной налоговой задолженности к установленному сроку, вы все равно должны подать налоговую декларацию, чтобы не нести дополнительные штрафы за непредставление налоговой декларации в дополнение к штрафам и процентам за неуплату. .

Просрочка уплаты налогов

У вас может возникнуть соблазн отправить налоговую декларацию, но не заплатить причитающиеся деньги. Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вам начнут начисляться проценты и штрафы на непогашенную сумму.

Процентная ставка за неуплату представляет собой федеральную краткосрочную ставку плюс 3%, начисляемую ежедневно после установленного срока (независимо от того, подали ли вы отсрочку для подачи декларации или нет).

Штраф за неуплату рассчитывается по ставке 0,5% от суммы непогашенного налогового обязательства за каждый месяц, в течение которого задолженность остается непогашенной, но не более 25%. Если вы не подали налоговую декларацию и не уплатили налоговые обязательства, применяются штрафы как за непредставление, так и за неуплату. В этом случае плата каждый месяц составляет не более 5% (4,5% за непредставление документов и 0,5% за неуплату).

Максимальный штраф за непредставление и неуплату составляет 47,5% от общей суммы налоговых обязательств (22,5% за несвоевременную подачу налоговой декларации — максимум через 5 месяцев и 25% за просрочку платежа — максимум через 50 месяцев).

В определенный момент правительство направит вам письмо с требованием оплатить ваш неуплаченный налоговый остаток. Если вы проигнорируете это письмо, IRS может подать Уведомление о федеральном налоговом залоге, чтобы предупредить кредиторов о том, что IRS имеет право на ваше личное имущество, недвижимость или другие активы. Залоговое удержание обеспечивает интерес правительства к вашей собственности.

Если долг остается непогашенным в течение более длительного времени, IRS может взимать сбор. Сбор IRS инициирует юридическую конфискацию ваших активов, чтобы погасить непогашенную налоговую задолженность. Сборы бывают разных форм и могут включать в себя арест вашей заработной платы через вашего работодателя, конфискацию ваших активов непосредственно с банковского счета или конфискацию и продажу вашей собственности, такой как автомобиль или дом.

В самых крайних случаях IRS может возбудить против вас уголовное дело за уклонение от уплаты налогов. Умышленное уклонение от уплаты налогов, чаще называемое уклонением от уплаты налогов, является серьезным преступлением, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Хотя этот последний шаг часто зарезервирован для самых серьезных случаев уклонения от уплаты налогов с большими непогашенными остатками, лучше ошибиться в сторону осторожности. Если вы получили первоначальное письмо о просрочке платежа, разработайте план с IRS, чтобы получить ваши налоги как можно скорее.

Варианты помощи в уплате налогов

Вот несколько способов вытащить вас из затруднительного положения.

Деньги в долг

За удобную комиссию в размере около 2% вы можете снять налоговые обязательства со своей кредитной карты. Вы также можете подать заявку на кредит консолидации долга от банка или кредитного союза.

Если вы выберете один из этих вариантов, вы поладите с правительством, но переложите свой долг на дорогостоящий источник. Если у вас нет кредитной карты с очень низкой годовой процентной ставкой (APR) или вы не можете получить личный кредит по очень низкой процентной ставке, вы можете ухудшить свое долгосрочное положение.

Например, если вы должны 5000 долларов США в виде налогов, плата за удобство для списания этой суммы с вашей кредитной карты составит около 100 долларов США. Если бы вам пришлось хранить эти 5100 долларов на своей карте в течение года, скажем, под 20% годовых, это добавило бы к вашему счету еще 1020 долларов, в результате чего общая сумма вашего долга составила бы 6120 долларов.

Запрос на продление платежа

Продление срока подачи налоговых деклараций на шесть месяцев с использованием формы 4868 не поможет. Это расширение только дает вам больше времени для подачи документов; это не дает вам больше времени, чтобы заплатить то, что вы должны.

Своевременная подача декларации может помочь свести к минимуму штрафы и проценты, начисленные IRS. Штраф за просрочку платежа IRS составляет 0,5% в месяц, но не более 25%; штраф за несвоевременную подачу составляет 5% в месяц, но не более 25%. Таким образом, простая подача декларации вовремя может сэкономить вам значительную сумму на штрафах.

Если вы считаете, что у вас есть законное дело из-за чрезмерных трудностей, вы можете подать форму 1127, чтобы запросить отсрочку платежа на шесть месяцев. Вместе с этой формой вам нужно будет представить отчет обо всех ваших текущих активах и обязательствах, а также подробный отчет обо всех деньгах, которые вы получили и потратили за последние три месяца.

IRS редко предоставляет отсрочку платежа, и она будет предоставлена ​​только в том случае, если вы продемонстрируете чрезмерные трудности. Если вы только что купили 60-дюймовый телевизор с плоским экраном в прошлом месяце, потому что вы понятия не имели, что будете должны 5000 долларов налогов, вы не сможете претендовать на продление срока службы.

Подать заявку на соглашение о рассрочке

Если вы считаете, что вам потребуется больше, чем несколько месяцев, чтобы оплатить налоговые обязательства, подумайте о том, чтобы подать заявку на соглашение о рассрочке. Вы можете подать заявку онлайн на сайте IRS. gov или по почте, используя форму 9465-FS.

Соглашение о рассрочке может помешать IRS принять принудительные меры по взысканию долга. Вы по-прежнему должны платить штрафы и проценты, но ваши ежемесячные платежи сообщают IRS, что вы намерены погасить свою задолженность.

Занять у себя

Если у вас есть резервный фонд, самое время воспользоваться этими сбережениями. Вы можете использовать свой резервный фонд в качестве беспроцентной ссуды себе, чтобы заплатить свой налоговый счет, а затем начать пополнять свой фонд с каждой зарплатой.

Если у вас есть дом и у вас достаточно собственного капитала, еще один способ занять у себя — это кредитная линия собственного капитала (HELOC).

Эти кредиты имеют относительно низкие процентные ставки по сравнению с кредитными картами и потребительских кредитов. Недостатком является то, что ваш дом служит залогом. Неуплата кредита под залог дома или HELOC аналогична неуплате ипотечного кредита — это может привести к потере вашего дома.

Тем не менее, заимствование денег таким образом превратит большую единовременную сумму, которую вы должны IRS, в управляемый ежемесячный платеж ипотечному кредитору.

Другой вариант — взять кредит с пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA. Поскольку пенсионные счета имеют налоговые преимущества, снятие с них денег может повлечь за собой налоговые обязательства, в том числе 10-процентный штраф за досрочное снятие средств, если вы не будете следовать протоколу. Это также наносит ущерб вашему плану пенсионных сбережений.

Предупреждение штрафов и штрафов за просрочку платежа

К сожалению, IRS собирается взимать с вас проценты и штрафы на любую сумму, которую вы платите с опозданием. Подобно остатку средств на кредитной карте, эти платежи затруднят выплату того, что вы должны.

Чем больше вы сможете заплатить вовремя, тем меньше процентов и штрафов вы будете начислены.

IRS в конечном итоге вышлет вам счет, но вам не нужно ждать, чтобы получить счет, чтобы произвести дополнительные платежи.