Что должно быть в чеке с 1 июля 2018: Кассовый чек на предоплату | Такском

Кассовый чек на предоплату | Такском

Этот год ознаменован массовым переходом на онлайн-кассы при расчетах на территории РФ. Время обязательного применения такой техники не наступило пока только для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, а также оказывающих услуги населению (при условии выдачи им бланков строгой отчетности). По мере выполнения новых требований законодательства и осваивания онлайн-ККТ у представителей бизнеса появляются все новые и новые вопросы.

Разберем ситуацию, когда кассовый чек пробивается на полученную предоплату (аванс) за товар, работу, услугу. С такой ситуацией может столкнуться, например, оптовый продавец, работающий с клиентами на различных условиях платежа, в том числе, в режиме предоплаты (частичной предоплаты, аванса).

И сложность в данном вопросе заключается в том, что «авансовый» чек не всегда содержит все обязательные реквизиты — наименование, количество и цену товаров, работ, услуг, которые требуются в приказном порядке в соответствии с Федеральным законом от 22. 05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» в новой редакции (далее – Закон № 54-ФЗ). Ведь продавец не всегда на стадии получения аванса от покупателя точно знает объем и список товаров, которые будут ему реализованы.

Чек на предоплату должен быть

Напомню, согласно п. 1 ст. 1.2. Закона № 54-ФЗ кассовую технику применяют на территории РФ в обязательном порядке все организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты с покупателями. Исключение составляет ряд случаев, установленных Законом № 54-ФЗ. Получение предоплаты (аванса) не входит в этот перечень. Следовательно, при получении предоплаты (аванса) продавец обязан выдать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности в общепринятом порядке. Такой кассовый чек выдается, по общим правилам, в момент совершения расчета, ведь аванс – это та же плата за товар, просто предварительная.

Какие обязательные реквизиты есть у чека

В соответствии с требованиями ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ в новой редакции кассовый чек, как и бланк строгой отчетности (БСО), должны содержать ряд обязательных реквизитов, большая часть которых известна по предыдущей редакции закона. К обязательным реквизитам кассового чека и БСО относятся, в первую очередь, наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением документов, формируемых при расчетах пользователями ККТ, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС, а также при расчетах за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению или освобождаемые от налогообложения НДС).

В связи с введением онлайн-касс появились еще и другие реквизиты кассового чека. Так, например, помимо даты и времени оплаты, в документе надо указывать место покупки.

Также в число обязательных реквизитов вошли:

• применяемая при расчете система налогообложения;
• сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога НДС по этим ставкам;
• фискальный признак документа;
• порядковый номер фискального документа;
• фискальный признак сообщения;
• другие реквизиты.

Новые реквизиты должны обязательно присутствовать на чеке или БСО с того момента, как только пользователь ККТ переходит на онлайн-кассу. До тех пор, пока налогоплательщик работает на обычном кассовом аппарате в старом режиме, что сегодня и до 01.07.2018 г. возможно только для представителей малого бизнеса, в бланке строгой отчетности менять ничего не нужно. Новые реквизиты обязательны только для кассовых чеков и БСО, сформированных на ККТ нового поколения, отвечающих изменениям в законодательстве.

Кроме того, отмечу, что с 1 июля 2018 года формировать бланки строгой отчетности можно будет только с помощью кассовых аппаратов. БСО станут по сути теми же кассовыми чеками.

Как пробивать чек на предоплату

На практике пользователи ККТ неоднократно задавали вопрос о том, каким образом формировать кассовый чек, если расчет идет в режиме предоплаты, а перечень и количество товаров, работ, услуг еще не известны. Официальную позицию по этому поводу высказал Минфин России в своем письме от 28. 04.2017 № 03-01-15/26352: в том случае, если объем и список товаров, работ, услуг невозможно определить в момент оплаты (предоплаты), на кассовом чеке или БСО нужно отразить фактически полученную сумму и указать, что это аванс.

Таким образом, в рассматриваемом случае все обязательные реквизиты, предусмотренные ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, в частности, наименование товаров, их количество, цену, ставку налога и другие нужно указывать в кассовом чеке при конечном расчете. Причем, фактически полученную сумму денежных средств (наличных и (или) электронных средств платежа) необходимо отражать без привязки к конкретным товарным позициям и при этом не показывать сумму ранее полученного аванса.

Однако, если продавец заранее знает, за какие именно товары, работы, услуги получена предоплата, то в кассовом чеке нужно указывать их наименование и количество.

В настоящее время уже утвержден и действует Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию», который содержит, в том числе рекомендации по формированию кассового чека на предоплату.

Кроме того, в Приказе приведены значения реквизита «Признак способа расчета» и перечень оснований для присвоения соответствующих значений реквизиту, а также формат реквизитов фискальных данных в печатной форме для следующих типов операций:

• полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
• частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
• аванс;
• полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты), в момент передачи предмета расчета.

Реквизит «Признак способа расчета» зависит от того, можно определить товар, работу, услугу, за который внесена предоплата, или нет. Если товар, работа, услуга известны, ставится признак «частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета», если невозможно определить, за что внесена предоплата, то указывается признак «аванс».

Чек на аванс тоже должен быть

Для всех предпринимателей, которые до вступления в силу нового порядка применения ККТ, работали с кассами, обязанность по использованию онлайн-касс при расчетах на территории РФ наступила с 1 июля 2017 года. При этом, как мы уже говорили, расчеты в режиме предоплаты — не исключение (если продавец является пользователем ККТ). Кстати, законодатель требовал пробивать чек на аванс и до внесения изменений в Закон № 54-ФЗ, и до начала использования ККТ нового образца.

С применением же новых технологий проводить такую операцию стало гораздо удобнее, поскольку в чеке появились новые реквизиты, в том числе позволяющие идентифицировать аванс.

Напомню, ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСНО), организации и ИП — систему налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, оказывающие услуги населению, вправе не использовать ККТ при наличных денежных расчетах с потребителями до 1 июля 2018 года (при условии выдачи покупателям по их требованию товарного чека, квитанции, БСО или иного документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар, работу, услугу).

Однако отмеченные категории бизнеса должны в обязательном порядке перейти на расчеты с покупателями с помощью онлайн-касс с 1 июля 2018 года.

Переход на новый порядок применения ККТ подразумевает не просто приобретение нового кассового аппарата, но и обязательное подключение к оператору фискальных данных.

Оператор фискальных данных«Такском» готов предоставить владельцам ККТ не только качественные услуги по передаче данных в ФНС России, но и набор уникальных сервисов Личного кабинета, с помощью которых вы сможете контролировать работу своих торговых точек в режимах онлайн.

Все сервисы Личного кабинета входят в базовый тариф ОФД «Такском» и не требуют никаких дополнительных расходов.

Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут и после 1 июля 2018 года проводить расчеты без применения ККТ приведен в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. При этом освобождение от применения ККТ не распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, которые используют при расчетах автоматические устройства и торгуют подакцизными товарами.

Не забываем про электронный формат чека

К кассовому чеку на аванс предъявляются те же требования, что и к «обычному». Так, при выдаче бумажного кассового чека покупателю, но в случае, если он попросил еще и электронный, а также предоставил свой абонентский номер или адрес электронный почты до момента расчета, у продавца возникает обязанность направить ему этот чек или БСО в электронном виде. Исключение в такой ситуации предусмотрено Законом № 54-ФЗ только для расчетов, проводимых в отдаленных от связи местностях, где отсутствует техническая возможность для передачи информации.

ККТ контрольно-кассовая техника

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Чем можно заменить кассовый чек — «Моё дело»

Оглавление
Скрыть

• Что можно выдать вместо кассового чека

• Если закон об онлайн-кассах вас пока не коснулся

Что можно выдать вместо кассового чека

Все зависит от ситуации. Если по закону вы должны применять ККТ и выдавать кассовые чеки при расчетах наличными, то никакой альтернативы для вас нет. Заменять их бланками строгой отчетности или выдавать товарные чеки без кассового чека нельзя. Любое нарушение навлечет на вас штрафные санкции налоговых органов.

Допустим, в помещении отключили электричество, и касса перестала работать. Можно ли в этом случае выдать БСО или товарный чек? Нет, по закону в такой ситуации вы должны прекратить торговлю.

Другое дело, если пропало подключение к сети Интернет и онлайн-касса не может передавать данные в ИФНС. В такой ситуации можно продолжать торговлю и выдавать покупателям бумажные чеки. Когда доступ к сети восстановится, касса передаст в налоговую информацию о пробитых чеках. На восстановление связи дается 30 дней. Этого времени достаточно, чтобы устранить неполадки или подключиться к другому оператору.

Автоматизируйте товарный учёт в 2 клика!

Просто загрузите товары и остатки в сервис

Попробовать бесплатно

Если закон об онлайн-кассах вас пока не коснулся

В этом случае варианты есть:

1) Для оказания услуг населению до 01. 07.2019г. года еще разрешается обходиться без онлайн-касс и выдавать бланки строгой отчетности вместо кассового чека.

Для услуг по общепиту отсрочка действует только до 01.07.2018г.

БСО нельзя просто взять и распечатать на принтере. Они должны быть распечатаны типографским способом или на принтере, но с применением специальной автоматизированной системы. БСО должны содержать обязательные реквизиты, перечисленные в пункте 3 Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 N 359.

С 1 июля 2019 года привычные БСО уйдут в прошлое. Бланки строгой отчетности можно будет выдавать только с использованием онлайн-аппаратов, по сути аналогичным онлайн-кассам.

2) При работе на ЕНВД и ПСН тоже можно не использовать онлайн-кассу и выдавать вместо кассового товарный чек или квитанцию по требованию покупателя. Эта поблажка действует до 01.07.2019 года. Исключение – розничная торговля и услуги общественного питания. При этих видах деятельности отсрочка действует только для ИП на ЕНВД и ПСН без работников, а ИП с работниками и все ООО должны будут применять онлайн-ККТ уже с 1 июля 2018 года.

В ст. 2 закона 54-ФЗ содержится перечень счастливчиков, которым можно вообще не применять ККТ. В их числе те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, за престарелыми и инвалидами, услуги носильщиков. Не нужно применять кассу при приеме стеклопосуды и вторсырья (но не металлолома), торговле овощами вразвал, безалкогольными напитками врозлив, газетами и журналами и т.д.

Организациям, которые находятся в отдаленных местах без Интернета, разрешается работать по старинке, без онлайн-касс. Список удаленных местностей размещается на сайте ФНС, на территориях вне этого списка работать без онлайн-касс нельзя.

Компания «Моё дело» в партнерстве с оператором фискальных данных «Платформа ОФД» предлагают комплексное решение «Онлайн-касса и интернет-бухгалтерия 2 в 1». Теперь вы сможете вести автоматизированный учет и работать с наличными, не нарушая законов.

Не знаете с чего начать автоматизацию товарного и налогового учёта?

Проконсультируйтесь с экспертами

Узнать подробнее

Таблицы ставок — образование и обучение

Вниманию пользователей АТ. Чтобы получить доступ к меню на этой странице, выполните следующие действия.

1. Пожалуйста, выключите режим автоматических форм.
2. Нажмите Enter, чтобы развернуть пункт главного меню («Здоровье», «Преимущества» и т. д.).
3. Чтобы войти и активировать ссылки подменю, нажмите стрелку вниз.

Теперь вы сможете использовать вкладку или стрелку вверх или вниз по параметрам подменю, чтобы получить доступ/активировать ссылки подменю.

Введите текст поискаКнопка для начала поиска

• карта сайта [a-z]

ВА »

Администрация по выплате пособий ветеранам »

Образование и обучение

»

Таблицы ставок

Чтобы правильно определить размер пособия, используйте дату начала занятий. Если занятия начинаются до даты, указанной ниже, занятия будут оплачиваться полностью по предыдущей ставке, т. е. занятия, начинающиеся 30 июля 2018 г., будут оплачиваться по ставке 1 августа 2017 г. Дата окончания занятий не является определяющим фактором.

Закон о военнослужащих после 11 сентября (глава 33) и стипендия Фрая

• Ставки действуют с 1 августа 2022 г.
• Цены действуют с 1 августа 2021 г.
• Цены действуют с 1 августа 2020 г.
• Цены действуют с 1 августа 2019 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2018 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2017 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2016 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2015 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2014 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2013 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2012 г.
• На 2011–2012 учебный год в соответствии с Законом о военнослужащих после 11 сентября полностью оплачивается обучение и сборы для всех учащихся государственных школ штата.
• 2010-2011 Плата за обучение в штате
• 2009-2010 Плата за обучение в штате
• 2008-2009 Плата за обучение в штате

Монтгомери GI Bill — Active Duty (MGIB-AD/Chapter 30)

• Ставки действуют с 1 октября 2022 г.
• Цены действуют с 1 октября 2021 г.
• Цены действуют с 1 октября 2020 г.
• Цены действуют с 1 октября 2019 г.
• Цены действуют с 1 октября 2018 г.
• Цены действуют с 1 октября 2017 г.
• Цены действуют с 1 октября 2016 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2015 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2014 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2013 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2012 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2011 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2010 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2009 г.
• Курсы действуют с 1 августа 2008 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2007 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2006 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2005 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2004 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2003 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2002 г.
• Курсы действуют с 1 января 2002 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2001 г.
• Курсы действуют с 1 ноября 2000 г.

Монтгомери GI Bill – Selected Reserve (MGIB-SR/Chapter 1606)

• Ставки действуют с 1 октября 2022 г.
• Цены действуют с 1 октября 2021 г.
• Цены действуют с 1 октября 2020 г.
• Цены действуют с 1 октября 2019 г.
• Цены действуют с 1 октября 2018 г.
• Цены действуют с 1 октября 2017 г.
• Цены действуют с 1 октября 2016 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2015 г.
• Цены действуют с 1 октября 2014 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2013 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2012 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2011 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2010 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2009 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2008 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2007 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2006 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2005 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2004 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2003 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2002 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2001 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2000 г.

Программа помощи в получении образования оставшимся в живых и иждивенцам (DEA/Глава 35)

• Цены действительны на 1 октября 2022 г.
• Цены действуют с 1 октября 2021 г.
• Цены действуют с 1 октября 2020 г.
• Цены действуют с 1 октября 2019 г.
• Цены действуют с 1 октября 2018 г.
• Цены действуют с 1 октября 2017 г.
• Цены действуют с 1 октября 2016 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2015 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2014 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2013 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2012 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2011 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2010 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2009 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2008 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2007 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2006 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2005 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2004 г.
• Ставки действуют с 1 июля 2004 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2003 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2002 г.
• Курсы действуют с 1 января 2002 г.
• Курсы действуют с 1 октября 2001 г.
• Цены действуют с 1 ноября 2000 г.

   

Программа выкупа $600

• График выкупа 600

Как проверить главу 33 (после 9/11) Регистрация

19 | Департамент налогообложения

Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.)

Решения DLIR для сотрудников Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub в отношении страхования по безработице и PUA льготы не зависят от налоговых требований и классификаций DOTAX.

Только для целей GET, пока не будет принято окончательное решение о том, что водители являются наемными работниками (т. е. все возможности обжалования не будут исчерпаны), DOTAX рассматривает вас как Независимого подрядчика (1099) так как платформы не платят налог. Таким образом, вы облагаетесь GET по оптовой ставке 0,5%. Пожалуйста, продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Информация о платежах IRS Economic Impact (21 апреля 2020 г.)

Если вы не подали федеральные налоговые декларации за 2018 или 2019 г. и у вас есть иждивенцы, вы должны принять меры до СРЕДА, 22 АПРЕЛЯ, 6:00 утра по гавайскому времени , чтобы убедиться, что вы получите полную сумму вашего платежа за экономические последствия.

Пожалуйста, посетите инструмент IRS Non-Filer, чтобы зарегистрироваться, чтобы добавить 500 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, к вашему платежу за экономические последствия в размере 1200 долларов США. Если вы не уложитесь в этот срок, 500 долларов США за ребенка, отвечающего требованиям, будут выплачены вместе с вашей налоговой декларацией за 2020 год.

Подробная информация о платежах IRS Economic Impact (6 апреля 2020 г.)

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) представляет собой пакет стимулирующих мер на сумму 2 триллиона долларов, который включает единовременные денежные выплаты в размере до 1200 долларов США американцам, которые квалифицировать.

• 1200 долларов США для соответствующих критериям лиц с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) до 75 000 долларов США
• 2400 долларов США для соответствующих критериям супружеских пар, подающих совместную декларацию с федеральным AGI на сумму до 150 000 долларов США
• Родители получат по 500 долларов США за каждого ребенка до 17 лет, отвечающего требованиям

Большинству налогоплательщиков не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения платежа. IRS будет использовать информацию из налоговой декларации налогоплательщика за 2019 год, если он ее подал, или из налоговой декларации за 2018 год, если он ее не подал.

Получатели социального обеспечения, которым обычно не требуется подавать налоговые декларации, будут автоматически получать выплаты за экономические последствия.

IRS призывает налогоплательщиков следить за ростом количества звонков и попыток фишинга по электронной почте о Коронавирусе или COVID-19. IRS не будет просить вас оплатить комиссию или подтвердить личную информацию до выдачи платежа за экономические последствия. Официальным термином является платеж за экономический эффект, а НЕ «стимулирующий чек» или «стимулирующий платеж».

Для получения дополнительной информации посетите https://www.irs.gov/coronavirus или https://www.irs.gov/newsroom/economic-impact-payments-what-you-need-to-know.

Рабочий статус (обновлено 27 марта 2020 г.)

Офисы ЗАКРЫТЫ для посетителей в целях защиты вашего здоровья и здоровья наших сотрудников. Платежи и возвраты могут быть сделаны на Hawaii Tax Online (HTO). Наиболее широко используемые формы возврата доступны для электронной подачи на HTO. Электронные декларации легче заполнить, они более точны и обрабатываются быстрее, чем бумажные декларации. Хотя не для всех возвратов и платежей требуется учетная запись HTO, мы рекомендуем вам зарегистрировать ее. Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по HTO для получения дополнительной информации о доступных услугах и о том, как использовать HTO.

Кроме того, возвраты или платежи можно оставить в почтовом ящике за пределами здания или отправить по почте в местную налоговую инспекцию. Если вы опускаете свои возвраты или платежи в ящик, пожалуйста, вложите соответствующую форму или ваучер в запечатанный конверт.

Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами одним из следующих способов:

• Телефон 808-587-4242
  Колл-центр работает с понедельника по пятницу с 7:45 до 16:30, кроме государственных праздников. Пожалуйста, будьте терпеливы, так как мы наблюдаем большое количество звонков
• Защищенное веб-сообщение через HTO
  Войдите в свою учетную запись HTO, чтобы отправить защищенное веб-сообщение. Не используйте обычную электронную почту для отправки налоговой информации, поскольку безопасность передачи не может быть гарантирована.
• Почтовая служба США
  Доставка почты по-прежнему осуществляется своевременно. Дата почтового штемпеля используется в качестве даты получения. Почтовые адреса указаны ЗДЕСЬ.

Крайний срок уплаты подоходного налога продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)

Департамент налогообложения выпустил налоговое уведомление 2020-01 о предоставлении специальных налоговых льгот для плательщиков государственного подоходного налога, аналогичных налоговой службе (IRS).

• Срок подачи деклараций по государственному подоходному налогу за 2019 год с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года переносится на 20 июля 2020 года.
• Срок уплаты государственного подоходного налога за 2019 год с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года переносится на 20 июля 2020 года.
• Плательщикам подоходного налога не требуется дополнительных действий для участия в этой программе налоговых льгот.
• Налоговая декларация применяется к физическим лицам, трастам и поместьям, корпорациям и другим некорпоративным налогоплательщикам, а также к тем, кто платит налог на самозанятость.

Льгота, предусмотренная в Объявлении, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате в период с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г., и не включает расчетные платежи по подоходному налогу за 2020 налоговый год.

Даты подачи и уплаты всех налогов, не связанных с подоходным налогом (удерживаемый налог, общий акциз, временные льготы и т. д.), не изменились.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Изменения даты/срока оплаты

В: Почему не были изменены сроки возврата/оплаты всех других налогов (например, общего акциза, временных компенсаций и т. д.)?
A: Сроки всех других возвратов и платежей не были продлены, поскольку они необходимы для обеспечения продолжения выполнения важных государственных функций. Собранные налоговые поступления позволят штату предложить другие программы помощи для решения проблем, которые федеральное правительство не решает во время этого кризиса. Поскольку деловая активность снижается из-за COVID-19и приказ губернатора «Оставайтесь дома», многие предприятия наблюдают снижение доходов и связанных с ними налоговых обязательств. Получая и обрабатывая налоговые декларации, государство получает ценную информацию, позволяющую понять, какие предприятия работают и какой уровень деятельности поддерживается.

В: Были ли продлены до 20 июля до 20 июля сроки выплаты и даты выплаты фидуциарных возвратов?
A: Да, фидуциарные доходы подлежат освобождению. Фидуциарные декларации — это налоговые декларации, подаваемые от имени другого налогоплательщика.

В: Продлевает ли налоговое уведомление 2020-01 продленный срок подачи налоговой декларации за финансовый год, начинающийся 1 июля 2018 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.?
A: Первоначальная дата подачи этой декларации была 20 октября 2019 г., а продленная дата — 20 апреля 2020 г. Налоговая декларация 2020-01 не продлевает продленную дату подачи 20 апреля 2020 г. и не применяется. к документам или платежам за 2018 налоговый год.

В: С 2019 г.Годовой отчет о сверке (форма G-49) связан с декларацией о подоходном налоге за 2019 год. Был ли продлен срок подачи формы G-49?
A: Нет, сроки подачи формы G-49 не были продлены. Льгота, предусмотренная Налоговым уведомлением 2020-01, распространяется только на подоходный налог. Сроки уплаты всех других видов налогов, в том числе общего акцизного налога, не продлены.

В: Могу ли я получить отсрочку или продление платежа?
A: Пожалуйста, свяжитесь с нами для работы с вами, чтобы рассмотреть или исправить вашу ответственность.

Расчетный подоходный налог

В: Продлен ли крайний срок уплаты расчетного подоходного налога за 2020 налоговый год?
A: Нет, льгота, предусмотренная Налоговым уведомлением 2020-01, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г. В отличие от IRS, она не включает предполагаемые платежи по подоходному налогу за 2020 налоговый год.
  Дополнительную информацию о требованиях к расчетным налоговым платежам см. в налоговом факте 2019-3 и инструкциях к форме N-11. Предполагаемые платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет указан в вашей налоговой декларации за текущий год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год.. Из-за изменений, с которыми сталкиваются предприятия и физические лица в результате COVID-19, налогоплательщики будут иметь возможность скорректировать свои предполагаемые выплаты дохода в зависимости от их текущей ситуации. Штраф за недоплату расчетного налога будет сверен в 2021 году, когда должны быть поданы декларации по подоходному налогу.

В: Как я могу рассчитать свои налоговые обязательства за 2020 год, если я еще не заполнил декларацию за 2019 год?
A: Расчет предполагаемого налогового обязательства за 2020 год не обязательно должен основываться на вашем расчете за 2019 год. обязанность. В этом случае расчетные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60 % налога, который должен быть указан в вашей налоговой декларации за 2020 год, или 100 % налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. См. налоговые факты 2019-3 (Расчетный подоходный налог). для физических лиц), Tax Facts 2020-01 (Расчетный подоходный налог для корпораций, S Corporation) и раздел 18-235-97(c) Гавайских административных правил (HAR), в котором изложен метод расчета расчетного налога для любого данный год.

В: Как мне избежать штрафа за недоплату расчетных налогов за 2020 год, если я не знаю свой 2019 год?налоговое обязательство?
A: Эта ситуация не уникальна для налоговых льгот, предусмотренных Налоговым уведомлением 2020-01. Для любого данного года, если вы подаете документы с автоматическим продлением, вы также должны рассчитать предполагаемые налоги, подлежащие уплате до подачи декларации за предыдущий год. См. раздел 18-235-97(c) HAR для получения инструкций по расчету предполагаемых налоговых обязательств. DOTAX предлагает завышать ваши налоговые обязательства, чтобы избежать штрафа.

В: Если я решу применить возмещение за 2019 год к расчетным налогам за 2020 год, когда мой счет за 2020 год будет зачислен?
A: Если ваш перенос кредита с 2019 г. был получен за счет налоговых льгот, удержания заработной платы или любых других платежей, сделанных 20 июля 2020 г. или ранее, датой вступления в силу вашего переноса кредита является 20 июля 2020 г. Если ваш перенос кредита с 2019 был создан из платежей, сделанных после 20 июля 2020 года, датой вступления в силу вашего переноса кредита является дата, когда был сделан платеж.

Другое

В: Я получил по почте уведомление о налоговом обязательстве налогоплательщика. Почему рассылаются счета?
A: DOTAX является важной государственной функцией, и мы продолжаем работать. Заявление об уведомлениях налогоплательщика отправляется раз в два месяца, чтобы информировать налогоплательщиков об их обязательствах, отраженных в наших записях. Это дает налогоплательщику возможность работать с нами над устранением любых проблем, связанных с обязательством, по мере начисления процентов. Пожалуйста, обратитесь к вашему заявлению об уведомлении налогоплательщика в разделе «Вопросы, касающиеся этого заявления», чтобы узнать, с кем лучше всего связаться для решения или исправления вашей ответственности.

В: Я пытаюсь подать и оплатить с помощью Turbo Tax (или другого программного обеспечения для подготовки налогов), и мне постоянно отказывают. Я думал, что срок подачи и платежа был продлен?
A: Поскольку вы решили использовать модернизированную программу электронных файлов (MeF) Налоговой службы с поставщиками программного обеспечения, такими как TurboTax, HRBlock и т. д., платежи, подаваемые вместе с этими налоговыми декларациями, ДОЛЖНЫ иметь ту же дату, что и декларация. Вы можете отправить декларацию и платеж на MeF с текущей датой или отправить декларацию без оплаты, а затем оплатить онлайн в HTO или отправить чек позже, воспользовавшись расширением платежа.

В: Я работаю на веб-платформе (Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub), и Департамент труда и производственных отношений Гавайев принял решение, что я работника для целей страхования по безработице. Освобождается ли я от уплаты общего акцизного налога на Гавайях (GET)? Должен ли я внести изменения в свою налоговую декларацию?
A: Только для целей GET, пока не будет принято окончательное решение о том, что водители являются наемными работниками (т. е. все возможности обжалования не будут исчерпаны), DOTAX рассматривает вас как Независимого подрядчика (1099) так как платформы не платят налог. Таким образом, вы облагаетесь GET по оптовой ставке 0,5%. Пожалуйста, продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Федеральная помощь

В: Будут ли индивидуальные платежи IRS облагаться налогом?
A:    Выплаты экономического дохода НЕ облагаются подоходным налогом.
   Выплаты по безработице будут облагаться подоходным налогом.

В: Как будут облагаться налогом фонды CARES Act?
A:  См. ниже таблицу о налогообложении штата и федеральном налогообложении фондов по Закону CARES.

Государственный и федеральный налоговый режим фондов Закона CARES

	Описание	Федеральный налог	Государственный подоходный налог	Налог штата GE
ПРОГРАММЫ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ДОХОДА
Плата за экономическое воздействие	Выплаты отдельным налогоплательщикам в размере до 2400 долларов США в зависимости от скорректированного валового дохода и статуса подачи. Квалифицированные налогоплательщики также могут получить 500 долларов США за ребенка, отвечающего требованиям.	№	№	№
Пособие по безработице в связи с пандемией (PUA)	Предоставляет до 648 долларов в неделю для тех, кто обычно не имеет права на пособие по безработице, таких как владельцы бизнеса, самозанятые лица, независимые подрядчики и другие, которые вышли из бизнеса или чьи услуги значительно сократились в результате пандемии COVID-19.	Да	Да	№
Федеральное пособие по безработице в связи с пандемией (FPUC)	Дополнительное пособие по безработице в размере 600 долларов США в неделю для сотрудников, имеющих право на получение пособия по безработице.	Да	Да	№
ПРОГРАММЫ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
Программа защиты зарплаты (PPP)	Простительные кредиты для малого бизнеса.	№	№*	№
Экстренные авансы по кредиту на случай причинения экономического ущерба (грант EIDL)	Кредит в размере до 10 000 долларов США, выданный малым предприятиям, который не нужно погашать.	Да	Да	№
Ссуды на случай причинения экономического ущерба (EIDL)	Кредиты до 2 000 000 долларов США.	№	№	№
* DOTAX предназначена для рекомендации Законодательному собранию штата Гавайи.