Что выгоднее открыть ооо или ип: что выбрать, отличия, плюсы и минусы

Содержание

Что лучше открыть ИП или ООО — основные отличия, плюсы и минусы

Начало процветающего бизнеса подразумевает не только составление безупречного бизнес-плана, а также знание тонкостей, при несоблюдении которых бизнес может закончиться не начавшись. Эти тонкости связаны с регистрацией бизнес единицы, а также соблюдении правил ведения торговли и оказании услуг. На некоторые вопросы, связанные с ними, ответим в этой статье.

Содержание статьи

1 ИП и ООО в сравнении
- 1.1 ИП или ООО — таблица отличий 2019
2 Целесообразность регистрации ООО
3 Оптимизация бизнеса: как совмещают ИП и ООО
4 Что можно делать при совмещении ООО и ИП, а что нельзя

ИП и ООО в сравнении

Прежде всего, важно понимать, что ИП и ООО отличаются тем, что ИП – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности, а ООО – юридическое лицо. Реализация товаров между юридическими лицами и ИП является оптовой торговлей, так же, как и товарные отношения между ООО. А вот реализация от ООО или ИП физическим лицам – розничная торговля. Розничная торговля ООО или ИП по требованиям законодательства не отличается друг от друга и в большинстве случаев требует использование онлайн касс.

Начнем с самого момента регистрации ИП, или ООО. Конечно, для ИП она значительно проще, ведь требуется подать только заявление и оплатить пошлину. В отличие от ООО, где не нужно готовить объемный пакет документов, тратиться на нотариуса, да и сумма пошлины гораздо ниже. Огромный плюс для ИП заключается в том, что ему не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (по месту прописки предпринимателя). ООО без юридического адреса не регистрируется.

Почему важно то, что ИП – не юридическое лицо? А тем, что как физическое лицо, ИПшник несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д. Хотя, ИП имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное пригодное жилье). И даже, если поставщики, или заказчики готовы ждать возмещения задолженности перед ними, то это не означает, что расчетные счета в банке неприкосновенны. Немало случаев, когда налоговая, или приставы снимали денежные средства на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП. И происходит это, как правило, в самый неподходящий момент. Поэтому, это является тем фактом, которым нельзя пренебрегать, а именно – платить налоги вовремя.

А как обстоит дело с неоплаченными налогами и долгами у ООО? Прежде всего, ИФНС отправляет требование на уплату налогов. Требования отправляются не только ООО, но и ИП. То есть, заранее предупреждают и дают время на оплату. Отправка происходит на юридический адрес или по каналам связи (если оформлен договор с ИФНС на электронный документооборот через систему). Если же оплата по каким-то причинам не произошла, налоговая направляет в банки, где открыт расчетный счет (счета) организации, решение о приостановлении операций на расчетных счетах, а далее – списывает средства со счета. В этой статье не буду углубляться в процесс приостановлений и проблем снятий их с расчетных счетов организации. Главное здесь то, что списание будет происходить только со счетов самой организации. Личные счета директора, заместителя директора, учредителей и т.д. неприкосновенны. А вот по долгам ООО отвечает имуществом организации, которое числится на балансе.

Именно по этим причинам, физические лица с большими неоплаченными административными долгами, открывают ООО, а не ИП, со счетов которого эти долги автоматически спишутся.

Плавно перейдем к разнице ведения налогового учета ИП и ООО. На нашем сайте есть статьи про виды налоговой отчетности для ИП. Главное различие ООО и ИП – необязательное ведение бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя. Конечно, ИП с сотрудниками, или на НДС будет вынуждено вести учет более углубленно, а также сдавать дополнительную отчетность, нежели ИП на спец. режимах налогообложения. ООО на любых налоговых режимах обязано вести бухгалтерский учет, а также не обойдет стороной сдачу отчетности, связанную с работниками, даже если в ООО числится только один директор, ведь он по факту – работник организации, которому необходимо начислять зарплату, а отсюда вытекает сдача отчетности в ПФР и ИФНС (некоторая из них ежемесячная).

Наряду с явными плюсами в отношении государственных организаций и ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Да, их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если ИП не ведет деятельности и не имеет прибыли), пока ИП не снят с учета. Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов гражданина с начисленными пенями.

А вот с ООО дело обстоит иначе: налоги и взносы платятся, если есть налогооблогаемая база – источник, с которого начисляется налог. То есть, если прибыли нет, либо деятельность не ведется – налог оплачиваться не будет. Взносы не нужно оплачивать, если заработная плата не начисляется. Но сдачу отчетности никто не отменял, даже нулевой.

Перед регистрацией ИП необходимо ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности.

Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и тд. В отличие от ИП, такого списка ограничений для ООО нет.

Один из самых важных вопросов – снятие денежных средств с расчетного счета. Если ИП может снимать денежные средства от выручки, когда ему это необходимо, то обналичить денежные средства с ООО можно только выплатой (перечислением) дивидендов с уплатой НДФЛ. Если денежные средства ООО снимаются с расчетного счета на зарплату, либо хозяйственные нужды организации, то нужно быть готовым предоставить подтверждающие документы банку.

Если говорить о востребованности на рынке для заключения договоров и последующего сотрудничества, то ООО предпочитают больше контрагентов, нежели ИП. Это обусловлено тем, что большинство ИП не работает с НДС, с коим работают крупные ООО, а также ИП являются последними в цепочке схем обналичивания денег, поэтому налоговые проверки при работе с ними более вероятны.

Необходимо также подчеркнуть, что суммы административных штрафов для ИП меньше, чем для ООО.

ИП или ООО — таблица отличий 2019

Итак, составим сравнительную таблицу плюсов и минусов ООО и ИП:

	ООО	ИП
Регистрация и ликвидация	—	+
Внимание налоговой и банков	=
Востребованность на рынке	+	—
Обналичивание денег	—	+
Отчетность	—	+
Наличие юр. Адреса	—	+
Ответственность по обязательствам	+	—
Кредитование банков	+	—
Ограничение по видам деятельности	+	—
Долевое партнерство	+	—
Размер административных штрафов	—	+
Отчетность и налоги при отсутствии деятельности	+	—

Целесообразность регистрации ООО

В каких случаях необходимо открывать ООО, а не ИП?

Ориентируясь на перечисленные плюсы и минусы ООО, следует, что если предприниматель планирует постоянное сотрудничество с крупными организациями, участие в тендерах, то следует открыть ООО. Если же предприниматель уже является ИП, то он может рассчитать необходимость открытия ООО. Необходимо учитывать, что увеличатся издержки и усложнится учет.

Открывать ООО следует также тем предпринимателям, чей вид деятельности требует лицензирования, либо нуждается в долевом партнерстве.

Для ООО увеличивается возможность получения кредитных денежных средств банков, что играет большую роль для расширения бизнеса.

Оптимизация бизнеса: как совмещают ИП и ООО

Некоторые предприниматели сталкиваются с вопросом открытия ООО на НДС, когда уже есть ИП на упрощенке. Эта схема оптимизации бизнеса выгодна тогда, когда часть товара закупается у физических лиц или других ИП на упрощенке, но рынок сбыта включает ОООшки на НДС. Конечно, реализовывать безНДСный товар ООО на НДС не выгодно либо покупателю, так как он не примет НДС к вычету, либо продавцу, если он делает скидку, чтобы быть конкурентоспособным. Поэтому со своего ИП продают товар на свой НДСный ООО, устанавливая при этом необходимую цену.

Соответственно, реализация с ИП на ООО будет только на основании товарной накладной (Торг-12). А вот реализация с ООО другим ООО, или ИП на НДС, включает в себя оформление Торг-12 и счет-фактуры.

Можно рассматривать вариант перевода действующего ИП на общую систему налогообложения. Для этого необходимо рассчитать планируемый объем продаж НДСным контрагентам, а также долю поставщиков на НДС.

При совмещении ООО и ИП, нужно распределять расходы относительно систем налогообложения. Закупаемые товары и материалы с НДС – на ООО, чтобы принять НДС к вычету. Также помните, что открытие ООО несет в себе расходы не только на налоги по виду деятельности, но также на заработную плату, ведь как минимум директор должен быть зарегистрирован и если организация ведет деятельность, должна начисляться заработная плата. Для уменьшения налогов с фонда оплаты труда, директора можно принять на неполный рабочий день.

Что можно делать при совмещении ООО и ИП, а что нельзя

Как сказано выше, одно физическое лицо может быть и ИП, и директором организации.
Если директор ООО является ИП, то директором он может работать на полставки.
Для оптимизации налогов можно вести бизнес, совмещая ИП и ООО с разными видами налогообложения.
Снимать денежные средства с расчетного счета ИП можно, а вот с ООО так просто наличность не снимешь. Если даже они снимались ранее, банк имеет право затребовать все необходимые документы, подтверждающие целевое и обоснованное использование снятых средств.
Свободно переводить денежные средства с расчетного счета ООО на ИП тоже нельзя! Только при оплате товара, либо перечислении займа (возврата).
Любые товарные отношения должны быть документально подтверждены. Закупить товар на ИП, а потом продать с ООО нельзя.
Если ООО не имеет поступлений и реализаций, то налоги не будут начисляться, а директору можно оформить административный отпуск и не начислять ЗП. Если появятся продажи, заработную плату необходимо начислять.

ООО или корпорация лучше для начинающей компании? • Закон Коэна об ИС

310.288.4500

Электронная почта

Свяжитесь с нами

Facebook

Twitter

Поиск

31
Октябрь

Какой тип юридического лица должен быть создан для начинающей компании, и какой тип предпочитают инвесторы, бизнес-ангелы или венчурные капиталисты? Общепринято, что венчурные капиталисты, как правило, не любят компании с ограниченной ответственностью (LLC) и предпочитают C-corp большинству других типов юридических лиц. Некоторые из причин этого заключаются в том, что венчурные капиталисты, как правило, не любят сквозные юридические лица, а ООО по большей части рассматриваются как партнерские сквозные юридические лица для целей налогообложения. Кроме того, LLC не допускает различные классы акций, такие как привилегированные акции (что требуется большинству венчурных капиталистов), многие другие инструменты собственности, которые есть у корпораций.

Однако обратная сторона аргумента заключается в том, что это может не иметь большого значения на самой ранней стадии стартапа. А именно, если стартап не ищет венчурный капитал или другие существенные деньги на раннем этапе, может ли ООО быть выгодным? ООО, как правило, легче на ранних стадиях компании, они гибкие, и у большинства небольших бизнес-ангелов обычно нет проблем с инвестированием в них, особенно на ранних этапах жизненного цикла стартапа, по некоторым из следующих причин:

ООО могут быть выгодны с налоговой точки зрения, учитывая, что ООО не имеют двойного налогообложения, а именно не платят федеральный налог на корпоративном уровне, поскольку являются «сквозными». (Однако операционная прибыль LLC должна распределяться каждый год и не может накапливаться, в отличие от корпорации, и большинство венчурных капиталистов предпочитают использовать накопленную прибыль для стимулирования роста, а не для приобретения нового капитала.)
Учредители, бизнес-ангелы и/или другие инвесторы могут лично компенсировать налоговый убыток от LLC против своего другого дохода, что может дать существенное налоговое преимущество.
Хотя различных классов акций не существует, можно создавать различные классы «паев» ООО, предоставляющих различные виды прав и преимуществ, закрепленных за этими паями.
Учитывая его гибкий характер, ООО может быть хорошим выбором, если компания имеет положительный поток капитала и не потребует дополнительных раундов инвестиций от других.

Таким образом, нередки случаи, когда ранний предварительный стартап начинался как ООО, а когда наступало подходящее время, обычно для того, чтобы закрыть сделку по венчурному финансированию, компания преобразовывала ООО в корпорацию С, обычно это корпорация C штата Делавэр. По большей части, в отношении юридического образования преобразования ООО в корпорацию не так уж сложно. Но прежде чем решить, что ООО являются хорошим выбором для запуска pre-seed, есть некоторые другие сложности с практической точки зрения:

Новая корпорация должна будет получить новый федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN) и потеряет кредитную историю.
Необходимо внести изменения, которые ранее идентифицировали ООО, чтобы теперь идентифицировать его как корпорацию, например, изменения в банке, веб-страницах, страховых полисах и т. д. Все это может занять очень много времени в зависимости от истории ООО.
Если на балансе есть существующая кредиторская задолженность или долг, и эти обязательства принимаются корпорацией, владельцы ООО получат отнесенный доход от прощения долга ООО и должны будут платить подоходный налог по обычным ставкам.

Таким образом, несмотря на то, что каждый сценарий индивидуален, и при создании ООО для стартапа pre-seed есть свои преимущества, если ясно, что стартап будет искать дополнительное финансирование в ближайшем будущем, следует тщательно рассмотреть и откровенно обсуждение со своим налоговым консультантом, чтобы определить, выгоднее ли начать с корпорации C с самого начала, чем с LLC, а затем преобразовать ее.

Когда и почему вы должны создать ООО

Создание компании с ограниченной ответственностью (ООО) — это простой и недорогой способ структурировать свое единоличное владение или малый бизнес. Вот что будет и что не будет делать ООО, и когда вам следует подумать о его создании.

Если у вас есть бизнес — индивидуальное предприятие или товарищество — вам следует серьезно подумать о его создании в рамках ООО. Он предоставит вам юридическую защиту, аналогичную корпорации, но позволит вам управлять своей компанией как малым бизнесом.

Что впереди:

Что такое ООО?

ООО является аббревиатурой общества с ограниченной ответственностью. Это бизнес-структура, которая обеспечивает бизнес с ограниченной ответственностью (аналогично корпорации), но эту структуру легче создать и проще поддерживать. Он также предоставляет бизнесу сквозной учет доходов для целей налогообложения, аналогичный тому, который применяется в случае индивидуального владения или партнерства.

Ограниченная ответственность владельца

Отсюда термин «ограниченная ответственность» в ООО. ООО обеспечивает защиту владельцев ООО, ограничивая личную ответственность владельца. Как правило, это означает, что деловые долги, причитающиеся с бизнеса, и другие претензии к бизнесу, включая залоговые права и судебные иски, ограничиваются активами самого бизнеса. Те, кто имеет такие залоговые права в отношении бизнеса, не могут преследовать личные активы владельца (владельцев) бизнеса в большинстве штатов и при большинстве обстоятельств.

Данная защита, однако, не распространяется на противоправные действия, совершенные собственниками ООО, а также может быть утрачена в случае отдельных случаев халатности со стороны собственников.

Сквозной учет налога на прибыль

В отличие от корпорации ООО не считается отдельной организацией для целей налогообложения прибыли. Владелец (владельцы) LLC сообщает о результатах своей деятельности, включая прибыль или убыток, в своих декларациях по подоходному налогу с физических лиц, точно так же, как если бы они были индивидуальными предпринимателями или товариществами. Специально для ООО декларация не подается.

Как создать ООО

Создание ООО — довольно простой процесс, особенно по сравнению с созданием корпорации. На самом деле это многоэтапный процесс, который выглядит примерно так:

Выберите название компании

Здесь есть два соображения, первое — выбрать имя, которое не дублирует название существующей LLC в вашем штате. Ваш штат сообщит вам, приемлемо ли выбранное вами имя.

Второе соображение заключается в том, что название вашей компании должно соответствовать законодательству штата в отношении названий LLC. Как правило, это означает, что в названии вашей компании должно быть указано «ООО» или «компания с ограниченной ответственностью». Могут быть и другие требования в зависимости от штата, в котором вы пытаетесь создать ООО.

Создание и подача устава организации

Название этого документа может немного отличаться в разных штатах, но это основной документ, учреждающий ваше ООО.

Статья может быть довольно простой — на самом деле в вашем штате может быть стандартная форма, которая позволит вам заполнить пустые поля. Запрашиваемая информация будет простой и базовой, например, название вашей LLC, адрес и, как правило, имена владельцев бизнеса. В некоторых случаях каждый владелец должен будет подписать документ, но в других случаях один владелец может быть назначен для самостоятельной подписи.

Назначение зарегистрированного агента

В большинстве штатов требуется, чтобы одно лицо действовало в качестве зарегистрированного агента LLC. Зарегистрированный агент является лицом, представляющим ООО и назначенным для получения любых юридических документов, касающихся судебного процесса. Зарегистрированный агент обычно является одним из владельцев LLC.

Оплата обязательных сборов

Сумма сборов, необходимых для регистрации вашего ООО, зависит от штата, в котором вы живете. В некоторых штатах это может быть всего 100 долларов, а в других — несколько сотен долларов.

Опубликовать уведомление о намерении создать ООО

Это требование требуется только в некоторых штатах. Ваш штат может потребовать, чтобы вы опубликовали официальное уведомление в местной газете о своем намерении создать LLC. Сотрудники газеты должны помочь вам в создании этого уведомления. Вам может потребоваться публиковать уведомление несколько раз в течение нескольких недель или месяцев, после чего вам, возможно, придется подать официальное заявление о публикации в штат.

Если вам нужно быстро запустить ООО, публикация этого типа уведомления может задержать процесс. Обязательно уточните в своем штате, является ли это требованием, и, если это так, предоставьте достаточно времени для его выполнения.

Создать операционное соглашение с ООО

Это, вероятно, самая сложная часть создания ООО, но хорошая новость заключается в том, что документ не обязательно должен быть подан в штат. Тем не менее, вам следует создать операционное соглашение для вашего ООО, чтобы избежать конфликтов в дальнейшем.

Даже этот документ может быть относительно простым и не обязательно должен быть подготовлен адвокатом (хотя это никогда не будет плохой идеей в случае ООО с несколькими владельцами).

Целью операционного соглашения является определение прав и обязанностей каждого владельца ООО. Он очень похож на корпоративные уставы или соглашения о партнерстве, которые в значительной степени предназначены для обеспечения основы для разрешения конфликтов или передачи права собственности между партнерами, как существующими, так и новыми.

Операционное соглашение должно предусматривать права и обязанности владельцев, право голоса, процентные доли в бизнесе (включая разделение прибыли и убытков) и расписание собраний владельцев. Очень подробное операционное соглашение может даже включать обязанности по управлению между несколькими владельцами.

Соглашение может быть настолько подробным, насколько вам нужно, но это необходимый документ, если существуют потенциальные разногласия между владельцами по поводу собственности или управления ООО.

И пусть вас не пугают требования формы. Вы часто можете получить их в офисах своего штата или через общий веб-поиск (только убедитесь, что они относятся к вашему штату). В противном случае вы всегда можете проверить LegalZoom.com или одного из их конкурентов, чтобы получить недорогие официальные юридические документы.

Как LLC может принести пользу малому бизнесу

Вероятно, наиболее очевидным преимуществом создания LLC является защита ваших личных активов за счет ограничения ответственности ресурсами самого бизнеса. В большинстве случаев LLC защитит ваши личные активы от претензий к бизнесу, включая судебные иски.

Это позволяет владельцам малого бизнеса — индивидуальным предпринимателям и товариществам — получить защиту с ограниченной ответственностью, аналогичную той, которую предлагают корпорации, но без затрат и сложностей, которые приносят корпорации. Например, в рамках ООО вам не нужно будет подавать отдельную налоговую декларацию для вашего бизнеса. Ваши доходы и расходы будут по-прежнему отражаться в декларации по индивидуальному подоходному налогу либо по Приложению C для индивидуальных предпринимателей, либо по Приложению E для товариществ.

Существует также налоговая льгота для ООО. Это особенно верно в отношении «корпораций C», которые IRS признает независимыми субъектами. Сначала необходимо уплатить налоги с чистого дохода корпорации, прежде чем этот доход будет распределен между владельцем, где он снова облагается налогом на индивидуальном уровне. Это то, что известно как двойное налогообложение, которого вы можете полностью избежать с ООО. (Вы также можете избежать этого с корпорацией подраздела S, но это все равно потребует сложной настройки, а также постоянного соблюдения требований и требований к подаче документов.)

Еще одно преимущество является чем-то вроде мягкого преимущества: наличие «ООО» или «Компания с ограниченной ответственностью» в названии вашей компании может сделать ваш бизнес более официальным. Это подразумевает, что бизнес зарегистрирован в государстве, и как-то более содержателен как юридическое лицо.

Если у вас небольшой бизнес, индивидуальное предприятие или товарищество, вам следует серьезно подумать о создании ООО. Это позволит вам получить важную юридическую защиту ваших личных активов, не нарушая управления и потока доходов вашего бизнеса.

Подробнее

Лучшие кредитные карты для малого бизнеса или расходов на фриланс
Начать побочный бизнес? Четыре вещи, которые нужно сделать прежде всего
10 дополнительных предприятий, которые можно начать практически без денег

Родственные инструменты

Сохраните свой первый или следующий — 100 000 долларов

Подпишитесь на бесплатные еженедельные советы по деньгам, которые помогут вам зарабатывать и экономить больше

Мы обязуемся никогда не передавать и не продавать вашу личную информацию.