Документы для регистрации ип в пфр как работодателя: Регистрация ИП в качестве работодателя в 2022 году

Регистрация в ФСС и ПФР ИП в качестве работодателя

25 февраля 2019

Горбылева Елена Николаевна

0

Добавить в избранное
В избранное

Поделиться

Регистрация ИП в ФСС — это необходимая процедура в случае, если предприниматель планирует нанять работников. О данной процедуре подробно расскажет предлагаемая статья.

• Регистрация ИП как работодателя в ФСС — правовые основания, процедура
• Процедура регистрации в ФСС
• Нужна ли регистрация ИП в Пенсионном фонде — юридические вопросы
• Разъяснения налоговой инспекции

Регистрация ИП как работодателя в ФСС — правовые основания, процедура

Порядок регистрации ИП в ФСС в случае найма работников по трудовому или гражданско-правовому договору определяется нормами статей 6 закона «Об обязательном…» от 24. 07.1998 № 125-ФЗ и 2.3 закона «Об обязательном…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Согласно пункту 1 статьи 6 ФЗ № 125 регистрация ИП в качестве работодателя должна быть произведена в течение 30 дней с момента заключения трудового соглашения с принятым на работу сотрудником либо сделки в рамках ГК РФ с гражданином, оказывающим ИП услуги или производящим работы. Страхование работников от производственного травматизма или получения профзаболеваний, согласно статье 6 ФЗ № 125, осуществляется по месту проживания ИП.

Часть 1 статьи 2.3 ФЗ № 255 определяет, что страхование на случай рождения детей или выхода на больничный производится одновременно с внесением ИП в перечень страхователей ФСС по нормам статьи 6 ФЗ № 125, в рамках единой процедуры.

Для справки: практикам не стоит забывать, что страхованию на случай рождения детей либо выхода на больничный по нормам ФЗ № 255 подлежат только граждане, состоящие с ИП в трудовых отношениях. Страхованию же от производственного травматизма по нормам ФЗ № 125 подлежат как сотрудники, принятые на работу по ТК РФ, так и физлица, оказывающие услуги или выполняющие работу по сделкам в рамках ГК РФ. При этом сам факт ведения предпринимательской деятельности без найма сотрудников учета в ФСС не требует.

Процедура регистрации в ФСС

Непосредственный порядок регистрации ИП в ФСС определен пунктами 11–15 Порядка, утвержденным приказом Минтруда РФ «О порядке…» от 29.04.2016 № 202н (далее — Порядок).

Согласно пункту 11 Порядка, ИП для этого следует подать в бумажном или электронном виде (через портал «Госуслуги») в региональное отделение ФСС следующие документы:

• заявление;
• копию паспорта предпринимателя;
• копию трудового (либо гражданско-правового) договора или трудовой книжки работника (по выбору).

При написании заявления следует помнить, что его форма утверждена законодательно:

• приказом Минтруда РФ от 25.10.2013 № 574 (приложение № 2) — для работников, трудоустроенных по ТК РФ;
• приказом Минтруда РФ от 25.10.2013 № 575 (приложение № 2) — для работников, заключивших сделки с ИП по нормам ГК РФ.

ВАЖНО! В пункте 11 Порядка содержится оговорка, которая гласит, что регистрироваться в ФСС при заключении сделки в рамках ГК РФ следует только тогда, когда в тексте договора предусмотрена обязанность ИП уплачивать страховые взносы. Если в тексте документа такого пункта нет, необходимость регистрации в ФСС отпадает.

После подачи документов, согласно пунктам 14 и 15 Порядка, ФСС должен в течение 3 дней внести данные об ИП в реестр работодателей, присвоить ему регистрационный номер, а также выслать в электронной форме уведомление о регистрации и размере подлежащих уплате страховых взносов.

Нужна ли регистрация ИП в Пенсионном фонде — юридические вопросы

Порядок регистрации страхователей (в том числе ИП), нанимающих работников, определяется нормами статьи 11 закона «Об обязательном…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Согласно пункту 1 данной статьи отделение ПФР по месту нахождения предпринимателя должно в течение 3 дней с момента поступления документов на регистрацию ИП в налоговой инспекции осуществить его регистрацию в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд (подробно о регистрации ИП рассказывается в нашем специальном материале). Соответственно, все сведения, необходимые для регистрации ИП, ПФР получает из ЕГРИП от территориального подразделения налоговой инспекции по каналам межведомственного взаимодействия.

По завершении регистрации ИП соответствующим подразделением ПФР, согласно пункту 2 статьи 11 ФЗ № 167, на электронную почту, указанную при подаче заявления в налоговую инспекцию, предпринимателю высылается письмо с подтверждением факта постановки на учет. После этого происходит начисление страховых взносов.

ВАЖНО! Процедура регистрации ИП через органы налоговой инспекции также предусмотрена в отношении ФФОМС, согласно нормам части 2 статьи 11 и части 4 статьи 17 закона «Об обязательном…» от 29.10.2010 № 326-ФЗ.

Разъяснения налоговой инспекции

В случае возникновения вопросов по поводу регистрации ИП в фондах можно также обратиться также к информационному письму ФНС РФ от 31.01.2017 № БС-4-11/1628@. Указанный документ разъясняет в том числе порядок взаимодействия территориальных подразделений ФНС и ПФР в части расчета и уплаты взносов.

Согласно информации, указанной в письме, регистрация ИП в ПФР как таковая отменена с 1 января 2017 года. Что же касается начисления взносов, то предпринимателю, согласно статье 431 НК РФ, необходимо представлять расчеты в налоговую инспекцию, информация из которой направляется в Пенсионный фонд.

***

Таким образом, регистрация ИП в ПФР и ФФОМС как таковая с 1 января 2017 года не требуется. Что же касается постановки на учет в ФСС, то она необходима лишь в ряде случаев. При этом от предпринимателя требуется лишь подать заявление и приложить к нему необходимые документы.

***

Еще больше материалов по теме в рубрике «ИП».

Добавить в избранное
В избранное

Поделиться

Предыдущий материал

Следующий материал

Регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей

А) В случае регистрации страхователей в территориальных органах Фонда

1. 
   Обращается в территориальное отделение Фонда.
2. 
   Подает заявление по форме и необходимые документы.




3. 
   Получает документы о регистрации.

Б) В случае снятия с регистрационного учета страхователей в территориальных органах Фонда

1. 
   Обращается в территориальное отделение Фонда.
2. 
   Подает заявление по форме и необходимые документы.




3. 
   Получает копию решения о снятии с регистрационного учета.

В) В случае регистрации (снятия с регистрационного учета) страхователей в связи с изменением места жительства

1. 
   Обращается в территориальное отделение Фонда.
2. 
   Подает заявление по форме и необходимые документы.




3. 
   Получает документы о регистрации и копию решения о снятии с регистрационного учета.

Основания для приостановления и отказа в предоставлении государственной услуги отсутствуют.

А) В случае регистрации страхователей в территориальных органах Фонда

I. Прием и регистрация документов, представленных заявителем

Должностное лицо территориального отделения Фонда, ответственное за прием документов:

1. Устанавливает факт принадлежности предъявленного документа, удостоверяющего личность, заявителю путем сверки внешности обратившегося лица с фотографией в документе.
2. Проверяет документы на наличие оснований для отказа в их приеме.
3. При наличии оснований для отказа в приеме документов возвращает их заявителю с указанием причины отказа.
4. При отсутствии замечаний к документам по просьбе заявителя на втором экземпляре заявления о регистрации проставляет отметку о принятии документов, в которой указываются дата приема документов, фамилия, инициалы, должность и подпись должностного лица территориального органа Фонда, принявшего документы.
5. В случае предъявления подлинников документов изготавливает и заверяет их копии.
6. Если в заявлении о регистрации указан способ получения документов о регистрации посредством выдачи, информирует заявителя о том, что такие документы будут выданы заявителю в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения последнего из необходимых для регистрации страхователя документа (сведений) и предлагает явиться в указанный день в территориальный орган Фонда за документами о регистрации.
7. При представлении заявителем заявления о регистрации и прилагаемых к нему документов не по месту жительства страхователя изготавливает их скан‑копии, возвращает документы заявителю и в тот же день направляет скан‑копии документов в территориальный орган Фонда по месту жительства страхователя.
8. Передает принятое заявление о регистрации и прилагаемые к нему документы должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• Принимает, обеспечивает регистрацию полученных заявления о регистрации и прилагаемых к нему документов в день их поступления в территориальный орган Фонда и передает должностному лицу территориального органа Фонда, определенному руководством территориального органа Фонда в качестве ответственного исполнителя за предоставление государственной услуги.

II. Рассмотрение представленных заявителем документов

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

• Проверяет наличие в представленных заявителем документах копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (для индивидуальных предпринимателей).

III. Формирование и направление межведомственного запроса

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. Если страхователем — физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, не представлена копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе самостоятельно, в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления заявления о регистрации, формирует и направляет в налоговый орган межведомственный запрос о предоставлении сведений из Единого государственного реестра налогоплательщиков о постановке на учет в налоговом органе физического лица.
2. Если страхователем — индивидуальным предпринимателем не представлены копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя самостоятельно, использует для регистрации сведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, полученные из налогового органа.

IV. Регистрация страхователя, оформление документов о регистрации

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения последнего документа (сведений), необходимого для регистрации страхователя, вносит данные о страхователе в карточку страхователя в информационной системе Фонда, страхователю присваивается регистрационный номер, который указывается в документах о регистрации.
2. Оформляет документы о регистрации.

V. Выдача (направление) заявителю документов о регистрации

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения всех документов (сведений), необходимых для регистрации страхователя, направляет заявителю документы о регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа Фонда, уполномоченного на подписание таких документов, по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе Фонда.
2. Заявителю, указавшему в заявлении о регистрации способ получения документов о регистрации посредством выдачи, в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения всех документов (сведений), необходимых для регистрации страхователя, выдает заявителю документы о регистрации, на копии которых проставляет отметку о дате их выдачи.
3. В случае если заявитель, указавший в заявлении о регистрации способ получения документов о регистрации посредством выдачи, не явился в территориальный орган Фонда в течение десяти рабочих дней со дня получения территориальным органом Фонда всех документов (сведений), необходимых для регистрации страхователя, в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой истечения указанного срока передает документы о регистрации должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления таких документов почтовым отправлением заявителю.
4. В случае, если в заявлении о регистрации указан способ получения документов о регистрации почтовым отправлением или при отсутствии в территориальном органе Фонда сведений об адресе электронной почты заявителя, в срок не позднее дня осуществления регистрации страхователя передает документы о регистрации должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления таких документов почтовым отправлением заявителю.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• В срок не позднее дня получения документов о регистрации направляет заявителю указанные документы почтовым отправлением.

Б) В случае снятия с регистрационного учета страхователей в территориальных органах Фонда

I. Прием и регистрация документов, представленных заявителем

Должностное лицо территориального отделения Фонда, ответственное за прием документов:

1. Устанавливает факт принадлежности предъявленного документа, удостоверяющего личность, заявителю путем сверки внешности обратившегося лица с фотографией в документе.
2. Проверяет документы на наличие оснований для отказа в их приеме.
3. При наличии оснований для отказа в приеме документов возвращает их заявителю с указанием причины отказа.
4. При отсутствии замечаний к документам по просьбе заявителя на втором экземпляре заявления о регистрации проставляет отметку о принятии документов, в которой указываются дата приема документов, фамилия, инициалы, должность и подпись должностного лица территориального органа Фонда, принявшего документы.
5. В случае предъявления подлинников документов изготавливает и заверяет их копии.
6. Если в заявлении о снятии с регистрационного учета указан способ получения копии решения о снятии с регистрационного учета посредством выдачи на личном приеме, информирует заявителя о том, что такой документ будет выдан заявителю в срок, не превышающий четырнадцати рабочих дней со дня подачи заявителем заявления о снятии с регистрационного учета и предлагает явиться в указанный день в территориальный орган Фонда за копией решения о снятии с регистрационного учета.
7. При представлении заявителем заявления о снятии с регистрационного учета и прилагаемых к нему документов не по месту постановки на регистрационный учет страхователя изготавливает их скан‑копии, возвращает документы заявителю и в тот же день направляет скан‑копии документов в территориальный орган Фонда по месту постановки на регистрационный учет страхователя.
8. Передает принятое заявление о снятии с регистрационного учета и прилагаемые к нему документы должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• Принимает, обеспечивает регистрацию полученных заявления о снятии с регистрационного учета и прилагаемых к нему документов в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их поступления в территориальный орган Фонда и передает должностному лицу территориального органа Фонда, определенному руководством территориального органа Фонда в качестве ответственного исполнителя за предоставление государственной услуги.

II. Рассмотрение представленных заявителем документов, снятие с регистрационного учета страхователя, оформление решения о снятии с регистрационного учета

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. Рассматривает представленные документы, вносит сведения о снятии с регистрационного учета страхователя в карточку страхователя в информационной системе Фонда.
2. В срок не позднее четырнадцати рабочих дней со дня подачи страхователем заявления о снятии с регистрационного учета в территориальный орган Фонда оформляет решение о снятии с регистрационного учета.

III. Выдача (направление) заявителю копии решения о снятии с регистрационного учета

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения о снятии с регистрационного учета, направляет заявителю копию решения о снятии с регистрационного учета в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа Фонда, уполномоченного на подписание таких документов, по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе Фонда.
2. Заявителю, указавшему в заявлении о снятии с регистрационного учета способ получения копии решения о снятии с регистрационного учета посредством выдачи, в срок, не превышающий одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения о снятии с регистрационного учета, выдает заявителю копию решения о снятии с регистрационного учета, на решении о снятии с регистрационного учета проставляет отметку о дате выдачи заявителю.
3. В случае если заявитель, указавший в заявлении о снятии с регистрационного учета способ получения копии решения о снятии с регистрационного учета посредством выдачи, не явился в территориальный орган Фонда в течение десяти рабочих дней со дня снятия страхователя с регистрационного учета, в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой истечения указанного срока передает копию решения о снятии с регистрационного учета должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления такой копии почтовым отправлением заявителю.
4. В случае, если в заявлении о снятии с регистрационного учета указан способ получения копии решения о снятии с регистрационного учета почтовым отправлением или при отсутствии в территориальном органе Фонда сведений об адресе электронной почты заявителя, в срок не позднее дня принятия решения о снятии с регистрационного учета передает копию решения о снятии с регистрационного учета должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления такой копии почтовым отправлением заявителю.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• В срок не позднее дня получения документов о регистрации направляет заявителю указанные документы почтовым отправлением.

В) В случае регистрации (снятия с регистрационного учета) страхователей в связи с изменением места жительства

I. Прием и регистрация документов, представленных заявителем

Должностное лицо территориального отделения Фонда, ответственное за прием документов:

1. Устанавливает факт принадлежности предъявленного документа, удостоверяющего личность, заявителю путем сверки внешности обратившегося лица с фотографией в документе.
2. Проверяет документы на наличие оснований для отказа в их приеме.
3. При наличии оснований для отказа в приеме документов возвращает их заявителю с указанием причины отказа.
4. При отсутствии замечаний к документам по просьбе заявителя на втором экземпляре заявления о регистрации в связи с изменением места жительства проставляет отметку о принятии документов, в которой указываются дата приема документов, фамилия, инициалы, должность и подпись должностного лица территориального органа Фонда, принявшего документы.
5. В случае предъявления подлинников документов изготавливает и заверяет их копии.
6. Если в заявлении о регистрации в связи с изменением места жительства указан способ получения документов о регистрации посредством выдачи на личном приеме, информирует заявителя о том, что такие документы будут выданы заявителю территориальным органом Фонда по новому месту жительства страхователя в срок не превышающий трех рабочих дней со дня получения всех документов, необходимых для регистрации страхователя по новому месту жительства, территориальным органом Фонда по новому месту жительства страхователя и предлагает явиться в указанный день за документами о регистрации.
7. При представлении заявителем заявления о регистрации в связи с изменением места жительства и копию документа, удостоверяющего личность и подтверждающего адрес места жительства страхователя, передает в тот же день должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• Принимает, обеспечивает регистрацию полученных заявления о регистрации в связи с изменением места жительства и копии документа, удостоверяющего личность и подтверждающего адрес места жительства страхователя, в день их поступления в территориальный орган Фонда и передает должностному лицу территориального органа Фонда, определенному руководством территориального органа Фонда в качестве ответственного исполнителя за предоставление государственной услуги.

II. Рассмотрение представленных заявителем документов

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

• Рассматривает полученные документы и формирует учетное дело страхователя.

III. Направление учетного дела страхователя в территориальный орган Фонда по новому месту жительства страхователя

Должностное лицо территориального органа Фонда, в котором был зарегистрирован страхователь, ответственное за предоставление государственной услуги:

• Передает сформированное учетное дело страхователя в территориальный орган Фонда по новому месту жительства страхователя в срок не позднее пяти рабочих дней со дня получения всех документов, необходимых для регистрации страхователя по новому месту жительства.

IV. Регистрация страхователя по новому месту его жительства, оформление документов о регистрации

Должностное лицо территориального органа Фонда по новому месту жительства страхователя, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения документов, необходимых для регистрации страхователя по новому месту жительства, от территориального органа Фонда, в котором страхователь был зарегистрирован, вносит данные о страхователе в карточку страхователя в информационной системе Фонда.
2. Оформляет документы о регистрации.

V. Выдача (направление) заявителю документов о регистрации

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения документов, необходимых для регистрации страхователя, направляет заявителю документы о регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа Фонда, уполномоченного на подписание таких документов, по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе Фонда.
2. Заявителю, указавшему в заявлении о регистрации в связи с изменением места жительства способ получения документов о регистрации посредством выдачи, в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения документов, необходимых для регистрации страхователя по новому месту жительства, выдает заявителю документы о регистрации, на копии которых проставляет отметку о дате их выдачи.
3. В случае если заявитель, указавший в заявлении о регистрации в связи с изменением места жительства способ получения документов о регистрации посредством выдачи, не явился в территориальный орган Фонда по новому месту жительства в течение десяти рабочих дней со дня получения территориальным органом Фонда по прежнему месту жительства страхователя всех документов, необходимых для регистрации страхователя по новому месту жительства, в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой истечения указанного срока передает документы о регистрации должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления таких документов почтовым отправлением заявителю.
4. В случае, если в заявлении о регистрации в связи с изменением места жительства указан способ получения документов о регистрации почтовым отправлением или при отсутствии в территориальном органе Фонда сведений об адресе электронной почты заявителя, в срок не позднее дня осуществления регистрации страхователя передает документы о регистрации должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления таких документов почтовым отправлением заявителю.

Должностное лицо территориального органа Фонда, осуществляющее регистрацию входящей и исходящей корреспонденции:

• В срок не позднее дня осуществления регистрации страхователя направляет заявителю документы о регистрации почтовым отправлением.

VI. Снятие с регистрационного учета страхователя в территориальном органе Фонда, в котором был зарегистрирован страхователь, оформление решения о снятии с регистрационного учета

Должностное лицо территориального органа Фонда, в котором был зарегистрирован страхователь, ответственное за предоставление государственной услуги:

1. В срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации страхователя в территориальном органе Фонда по новому месту его жительства, вносит в карточку страхователя в информационной системе Фонда сведения о дате снятия с регистрационного учета страхователя, предшествующей дате регистрации страхователя по новому месту жительства.
2. В срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации страхователя в территориальном органе Фонда по новому месту его жительства, принимает решение о снятии с регистрационного учета.

VI. Направление заявителю копии решения о снятии с регистрационного учета

Должностное лицо территориального органа Фонда, ответственное за предоставление государственной услуги:

• В срок не позднее дня принятия решения о снятии с регистрационного учета направляет заявителю копию решения о снятии с регистрационного учета в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа Фонда, уполномоченного на подписание таких документов, по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе Фонда, а при отсутствии в территориальном органе Фонда сведений об адресе электронной почты заявителя передает копию решения о снятии с регистрационного учета должностному лицу территориального органа Фонда, осуществляющему регистрацию входящей и исходящей корреспонденции, для обеспечения направления заявителю копии решения о снятии с регистрационного учета почтовым отправлением.

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя: пошаговое руководство или несколько человек занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли. Вот и все. Если вы занимаетесь какой-либо деятельностью с целью получения прибыли, у вас есть бизнес.

Конечно, это простое определение вызывает ряд вопросов:

Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму? Что означает регистрация бизнеса? Вам нужно выбрать бизнес-структуру, например, ООО или корпорацию? А как насчет законов штатов и федеральных законов? И как вы должны управлять налогами и обязательствами?

Если вы не знаете, как ответить на эти вопросы, вы не одиноки. Но важно, чтобы эти вещи были правильными с самого начала. Структура вашего бизнеса влияет на налоги, которые вы платите, и документы, которые вам необходимо подать. То, как вы регистрируете свой бизнес, влияет на вашу личную ответственность и налоговые льготы. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, может быть сложно изменить структуру в будущем.

Внезапно простое становится сложным.

Вот почему, согласно недавнему опросу QuickBooks, 60 % опытных владельцев бизнеса рекомендуют получить помощь в таких вопросах, как настройка финансовых систем, выбор структуры бизнеса и регистрация вашего бизнеса. Однако тот же опрос показал, что 50% людей, которые планируют начать свой собственный бизнес в следующем году, будут использовать подход «сделай сам». Менее половины (44%) заявили, что наймут специалиста, который поможет им правильно зарегистрировать бизнес.

Всегда полезно обратиться за советом к эксперту при принятии важных решений, касающихся вашего бизнеса. Особенно, если эти решения необратимы. Ваше местное отделение Администрации малого бизнеса (SBA) — хорошее место для начала. SBA предлагает бесплатную индивидуальную помощь малым предприятиям. Но его онлайн-сервисы так же хороши. Получите помощь в выборе бизнес-структуры, регистрации вашего бизнеса и формализации вашего бизнес-плана.

А пока вот пять вещей, которые вам нужно знать о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:

1.

Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму?

Короткий ответ — нет. С одним «но».

Если вы работаете не по найму, то есть ведете бизнес без образования юридического лица самостоятельно, вам может не понадобиться регистрировать свой бизнес. Но вы можете упустить юридические и налоговые льготы и защиту личной ответственности, если вы этого не сделаете. Когда вы работаете не по найму, IRS рассматривает ваш бизнес как продолжение вас. Другими словами, вы несете личную ответственность за налоги, обязательства и все остальное вашего бизнеса.

Неофициально самозанятый означает разные вещи для разных людей: фрилансер, подрядчик, владелец бизнеса, предприниматель, и этот список можно продолжить. Но официально — с государственной, юридической и налоговой точки зрения — все зависит от шагов, которые предпринимает владелец бизнеса для организации бизнеса.

Не рискуйте, следуя определению IRS. Называйте себя так, как хотите, когда общаетесь с друзьями и семьей. Уплачивая налоги, классифицируйте себя правильно.

IRS считает вас самозанятым, если применимо любое из следующих условий:

• Вы ведете торговлю или бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
• Вы являетесь членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом.
• В противном случае вы занимаетесь бизнесом для себя (включая бизнес с частичной занятостью)

Если вы не находите руководство IRS особенно точным, вы не одиноки. Несмотря на то, что он загружен запутанными юридическими терминами, он помогает прояснить один момент: самозанятость — это широкая категория для целей налогообложения, в которую входят фрилансеры, многие независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и другие.

Но давайте уточним, чтобы помочь вам понять, являетесь ли вы самозанятым. Помимо налогов, подавали ли вы когда-либо какие-либо документы в правительство штата или федеральному правительству, связанные с основной деятельностью вашего бизнеса? Если вы ответили «нет», скорее всего, вы работаете не по найму.

Итак, если вы работаете не по найму, у вас нет  для регистрации бизнеса. Но должен ты? И если да, то как определить имя, лицензии и путь, которые подходят для вашего бизнеса? Ответ зависит от того, что вы подразумеваете под регистрацией. Давайте займемся этим дальше.

2. Выбор и регистрация названия компании: подсказка, речь идет о лицензиях

Как и в случае самозанятости, регистрация бизнеса означает разные вещи для разных людей. Если вы поговорите с гуру маркетинга, регистрация бизнеса может означать регистрацию вашего фирменного наименования и убойного логотипа. Если вы разговариваете с финансовым директором, регистрация может означать регистрацию ваших учредительных документов, чтобы убедиться, что все доли владения юридически защищены.

Прежде чем перейти к интеллектуальной собственности и правам акционеров, рассмотрите узкий набор обстоятельств, когда определенный тип регистрации может потребоваться для ведения вашего бизнеса, даже если вы работаете не по найму.

Если вы ведете профессиональную деятельность в соответствии с определением SBA, вам могут потребоваться дополнительные лицензии или разрешения. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, вам могут потребоваться лицензии или разрешения для конкретного местоположения. Кроме того, для вашего типа и размера бизнеса может потребоваться другой тип регистрации. Давайте посмотрим поближе.

Требования к профессиональной лицензии

Требует ли характер вашего бизнеса определенной лицензии или образования? Если это так, вам, вероятно, потребуется зарегистрировать свой бизнес, даже если вы работаете не по найму.

Предприятия, которым требуются лицензии или образовательные требования, часто называют профессиональными предприятиями. Профессиональные предприятия охватывают широкий спектр отраслей от медицинских учреждений и юридических фирм до домашних инспекторов и некоммерческих организаций. Если вы ведете профессиональный бизнес, вам необходима лицензия или разрешение от федерального правительства, правительства штата и/или местного правительства.

Если у вас есть подозрения, что вашему бизнесу может потребоваться лицензия, проведите небольшое исследование. Google: «[ваша отрасль] + [лицензии и разрешения]».

Кроме того, SBA предоставляет хороший список отраслей, для которых обычно требуются лицензии или разрешения:

• Сельское хозяйство
• Алкогольные напитки
• Авиация
• Огнестрельное оружие, боеприпасы и взрывчатые вещества
• Рыболовство 1 и дикая природа
• 2

Морской транспорт

• Горнодобывающая промышленность и бурение
• Атомная энергетика
• Радио- и телевещание
• Транспорт и логистика

Этот список — хорошее начало, но даже SBA не охватывает всего. Вот некоторые другие, для которых требуются лицензии или разрешения:

• Бухгалтерский учет
• Юридические услуги
• Медицинские и стоматологические услуги
• Борьба с вредителями
• Недвижимость
• Финансовые услуги

От вас может потребоваться оплата периодических сборов сохранить вашу лицензию или разрешение, в зависимости от вашей отрасли. Если ваш поиск в Google и сайт SBA не показывают, нужна ли вам лицензия или разрешение, обратитесь к другим специалистам в вашей отрасли. Многие профессиональные отрасли бизнеса встречаются в качестве отраслевых групп для обсуждения лицензий, разрешений и других государственных требований.

Бизнес-лицензии по местонахождению

Вас когда-нибудь спрашивали: «Есть ли у вашего бизнеса лицензия на ведение бизнеса в [указать местоположение]?» Другими словами, имеете ли вы право вести бизнес в этом конкретном месте?

Местным органам власти и органам власти штатов часто требуются лицензии и разрешения для конкретного места для ведения бизнеса. Еще больше усложняет ситуацию то, что одни и те же правительства часто требуют дополнительных лицензий и разрешений для ведения определенного вида бизнеса в определенном месте.

Правительства вводят такие правила по нескольким причинам. Основная причина связана с налогами. Штат, в котором вы управляете бизнесом, хочет получить свою долю вашего дохода. Таким образом, каждый штат с налогом с продаж потребует от вашего бизнеса регистрации в налоговом органе или налоговом органе этого штата, чтобы убедиться, что вы собираете и платите налог с продаж. В некоторых штатах, где не взимается налог с продаж, вашей компании может потребоваться зарегистрироваться для других налоговых целей (например, налога на имущество).

Но налоги — это только начало местных и государственных лицензий и разрешений. Местные органы власти хотят обеспечить безопасность и ощущение своего региона. Например, местные правила могут разрешать вам открывать морг за чертой города, но не в черте города или рядом с жилым районом. Чтобы защитить этот интерес, правительству потребуется разрешение, если вы хотите управлять похоронным бюро в этом районе.

Местные постановления могут быть непростыми. Иметь дело с местными регулирующими органами может быть еще сложнее. Два правительственных ресурса, которые могут помочь вам лучше понять местные государственные лицензии и разрешения, включают:

• Сайт SBA Business Resources
• US. gov State Business site

Эти инструменты позволяют вам выбрать целевое государство и местоположение и отфильтровать по промышленность. Потратьте некоторое время на эти инструменты, и вы узнаете основные требования к бизнес-лицензиям в вашем регионе.

Хотя онлайн-инструменты полезны, лучший способ понять местные правила ведения бизнеса — спросить местных владельцев бизнеса. Они прошли через это раньше. Спросите их, что сработало, что нет и на что следует обратить внимание.

Другие регистрации предприятий

Помимо профессиональных лицензий, налоговых регистраций, лицензий и разрешений по местонахождению, существуют и другие регистрации. Эти регистрации касаются организации бизнеса, сотрудников, страхования и других операций.

Примеры включают в себя:

• Статьи о включении
• Статьи о организации
• Комиссия по возможности занятости
• Безработица
• Страхование
• Иммиграция
• Copyright OR TRADERARK

9003 9000 2 9003. Например, если вы работаете не по найму, вы можете нанять сотрудников. Но при определенных уровнях доходов и/или сотрудников вы можете пересечь порог, требующий от вас оплаты программ, поддерживаемых государством.

Лучшее место для идентификации таких регистраций — это Министерство торговли вашего штата или Государственный секретарь.

3. Типы бизнес-структуры и что вам нужно как владельцу

Если вы работаете не по найму, вы также являетесь индивидуальным предпринимателем по умолчанию. Вы не подавали никаких организационных документов в правительство штата, и у вас нет деловых партнеров.

Если вы ведете некорпоративный бизнес с одним или несколькими дополнительными совладельцами, по умолчанию вы ведете свой бизнес как партнерство.

И индивидуальные предприниматели, и товарищества являются полезными бизнес-моделями. Они не берут никаких документов, чтобы начать работу, и действуют как продолжение вас. Работая в соответствии с этими бизнес-моделями, вы можете смешивать свои личные и деловые средства (но всегда полезно хранить свои средства отдельно, используя корпоративный банковский счет для точных записей). Вы подаете свои налоговые декларации для бизнеса как часть ваших личных налоговых деклараций. С точки зрения ответственности вы и ваш бизнес — одно и то же.

Единоличное владение и товарищества хороши своей простотой, но эта простота сопряжена с личным риском. Поскольку ваш бизнес является продолжением вас, вы несете личную ответственность за свои деловые обязательства. Это означает, что ваши личные активы потенциально подвержены риску, если что-то пойдет не так.

Например, если вы не выплатите бизнес-кредит, банк может конфисковать ваш дом, машину, инвестиции и все остальное, чем вы лично владеете. С точки зрения налогообложения ваш доход от бизнеса облагается налогом как обычный доход. Вы платите подоходный налог. Для товариществ ваш налогооблагаемый доход от бизнеса зависит от вашей доли владения.

Если риски индивидуального владения и партнерства слишком высоки для вашего комфорта, у вас есть варианты. Две классические бизнес-модели, которые помогают отделить коммерческую ответственность от вашей личной ответственности, включают корпорацию и компанию с ограниченной ответственностью (LLC). Рассмотрим подробнее каждую модель.

Что такое корпорация?

Корпорация (1) принадлежит акционерам, (2) контролируется советом директоров, который назначает должностных лиц для управления текущей деятельностью, и (3) регулируется корпоративным законодательством штата, в котором находится бизнес включены.

Из всех юридических лиц корпорации предъявляют самые юридические требования. Точные требования зависят от штата, в котором вы зарегистрированы, но обычно включают:

• Организационные документы: Обычно они называются «учредительный договор» или «сертификат организации». Это стандартные формы штата, которые вы должны заполнить и предоставить с основной информацией. например, название корпорации, зарегистрированный агент, цель бизнеса, общее количество акций и связанная с ними стоимость, служебный адрес и другая основная информация. Организационные документы также требуют платы за подачу и являются самыми дорогими из всех доступных бизнес-объектов.
• Налоговые формы: Сообщайте корпоративные налоговые декларации штата и форму IRS 1120 для федеральных налоговых деклараций.
• Корпоративные уставы:  Корпоративные законы большинства штатов требуют, чтобы ваша компания приняла корпоративные уставы в течение определенного периода времени после создания корпорации. Устав включает процедурную информацию, которая регулирует ваш бизнес, в том числе процедуры голосования, типы должностных лиц, процедуры принятия решений советом директоров, ведение документации и другую базовую информацию.
• Первое собрание:  Это может быть первое собрание акционеров, но, скорее всего, первое собрание совета директоров. Если это собрание акционеров, акционеры избирают совет директоров. Если они уже были избраны, директора встречаются, чтобы принять устав, решения совета директоров, назначить должностных лиц и заложить все основы для продвижения вашего бизнеса.

Приведенный выше список включает только требования для корпораций, чтобы начать работу. После запуска вашей корпорации закон о корпорациях требует постоянных обязательств, включая:

• Требования к годовой отчетности
• Ежеквартальные собрания совета директоров
• Годовые собрания акционеров
• Протоколы компании

Корпорации являются наиболее формальными коммерческими организациями. Есть много обручей, через которые нужно пройти, чтобы начать корпорацию. Но как только у вас есть базовая инфраструктура, большинство текущих требований становятся частью вашего бизнес-графика и культуры. Эти требования существуют для защиты интересов акционеров и сотрудников.

Наряду с защитой акционеров и сотрудников корпоративная форма полностью разделяет деловую ответственность и личную ответственность. Если вы берете бизнес-кредит в корпоративной форме, и ваш бизнес не выполняет свои обязательства, банк может лишить права взыскания только активы, принадлежащие бизнесу. Ваши личные активы защищены от банка по закону. Разделение между бизнесом и владельцем называется корпоративной завесой.

Если корпоративные требования кажутся вам слишком обременительными для вашего бизнеса, хорошей альтернативой может стать общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Что такое ООО?

LLC — это форма частной компании с ограниченной ответственностью, характерная для США. Он предоставляет все защитные преимущества корпорации с меньшими административными требованиями. Он сочетает в себе сквозное налогообложение товарищества или индивидуального предприятия с ограниченной ответственностью корпорации.

Подобно корпорации, требования LLC различаются в зависимости от штата. Но, как правило, для регистрации вашего ООО вам нужны два документа:

• Государственная подача документов: в зависимости от вашего штата это, вероятно, называется уставом или свидетельством об образовании
• Рабочие документы: Как и корпоративные уставы, руководящий документ LLC обычно называется операционным соглашением или Соглашением LLC

Наряду с простотой еще одним преимуществом LLC является его гибкость. Если вы хотите добавить дополнительные требования к вашему LLC для встроенных сдержек и противовесов (например, решения совета директоров, соглашения акционеров, уставы, собрания акционеров, заседания совета директоров), вы можете это сделать. Но это не обязательно.

ООО по умолчанию является простым и доступным, но его сложность может увеличиваться по мере масштабирования вашего бизнеса с течением времени. Текущие требования LLC также минимальны. Вам нужно платить налоги, вот и все. По умолчанию ООО принимают партнерский метод налогообложения. Если вы прямо не выбираете корпоративную налоговую структуру, вы добавляете доход от бизнеса в свою личную налоговую декларацию пропорционально вашему владению LLC.

Если вы не хотите платить налоги таким образом, вы можете выбрать структуру корпоративного налогообложения, заполнив форму IRS 8832. Если вы хотите глубже погрузиться в стратегию корпоративного налогообложения, вы можете выбрать налоговую структуру S-корпорации, заполнив форму Форма 2553.

Годовые отчеты, как правило, не требуются для ООО (если вы не выбрали корпоративную налоговую структуру), равно как и ежеквартальные или ежегодные собрания.

LLC разделяют ваш личный риск и ваш бизнес-риск без всей суеты, необходимой для корпоративной структуры. В то же время, если потребности и сложность вашего бизнеса растут, LLC позволяет вам развивать свои деловые формальности по своему усмотрению.

Другие бизнес-модели

Корпорации и ООО являются двумя наиболее распространенными бизнес-структурами, которые служат альтернативой моделям индивидуального владения и партнерства, но существует гораздо больше. Примеры:

• Товарищество с ограниченной ответственностью
• Товарищество с ограниченной ответственностью
• Профессиональная ассоциация
• Профессиональная корпорация
• Корпорация S
• Корпорация B
• Некоммерческая корпорация

32

Каждый тип бизнес-структуры имеет свои уникальные элементы и требования. Такие требования определяются законодательством штата, за исключением B-corporation, которая является негосударственной сертификацией. Ознакомьтесь с вариантами вашего штата, чтобы узнать больше.

4. Что такое EIN и как его получить?

EIN (иногда называемый FEIN) – это федеральный идентификационный номер работодателя. IRS использует ваш EIN для целей налогового администрирования. Это уникальный номер для вашего бизнеса. Если вы не зарегистрируете его, ваш личный номер социального страхования будет использоваться для налогового администрирования.

Существует множество причин, по которым вы не хотите вести бизнес, используя свой номер социального страхования вместо EIN, но очевидной из них является представление W-9. Если ваш бизнес оплачивается третьей стороной за товары или услуги, они могут попросить вас предоставить им форму W-9, которая позволяет этой третьей стороне показать, что вы являетесь независимым подрядчиком их бизнеса, а не сотрудником. Для формы W-9 требуется налоговый идентификационный номер. Вы хотите сообщить этим третьим лицам свой номер социального страхования? Возможно нет.

В качестве примечания: если вы живете в Великобритании, вашей версией EIN является UTR или уникальный идентификационный номер налогоплательщика. UTR — это десятизначный код, выдаваемый HMRC для идентификации отдельных налогоплательщиков, которым необходимо заполнить налоговую декларацию по самооценке. Вам автоматически отправляется UTR, когда вы регистрируетесь для самооценки или создаете компанию с ограниченной ответственностью.

Как получить EIN для своего бизнеса?

Начните с посещения сайта подачи заявки на получение EIN Налогового управления США, затем нажмите кнопку «Подать заявку онлайн сейчас» и «Начать заявку»:

1. Выберите тип юридического лица (индивидуальный предприниматель, товарищество, корпорация, ООО, недвижимость, траст, дополнительный) и нажмите кнопку «Продолжить». корпорация, корпорация S, корпорация персональных услуг, REIT, RIC и расчетный фонд
2. Выберите причину запроса EIN — новый бизнес, новые сотрудники, банковские цели, изменение типа организации или приобретение активного
3. Введите информацию об ответственном лице, включая имя и фамилию, а также его или ее номер социального страхования, и выберите роль ответственного лица (корпоративный сотрудник или третье лицо, подающее заявку от имени компании)
4. Завершите бизнес информацию и подать заявку

После завершения этого процесса вам будет предоставлена ​​возможность сохранить и распечатать временную запись EIN. Это не официальная запись, но вы можете использовать ее для открытия банковских счетов и начала ведения бизнеса с этим EIN.

Официальная запись EIN будет отправлена ​​по почте на адрес, который вы указали в своем заявлении.

Подача заявления на получение EIN бесплатна, и это быстрый процесс, если у вас есть вся перечисленная выше информация.

5. Основы налогообложения для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей

Вы зарегистрировали свой бизнес, у вас есть EIN. Как вы должны структурировать свой бизнес с точки зрения налогообложения?

Выбор структуры налогообложения

Во-первых, вам необходимо выбрать структуру налогообложения для вашего бизнеса. Существуют две основные модели налогообложения бизнеса:

• Сквозное налогообложение
• Двойное налогообложение

В модели сквозного налогообложения ваш бизнес не платит налоги со своего дохода. Вместо этого доход передается владельцам бизнеса, которые платят налоги с этого дохода в рамках своих личных налоговых деклараций. Термин «сквозной» используется в индивидуальных предприятиях, товариществах и ООО, которые выбирают модель налогообложения партнерства.

Сквозная модель является единственным методом налогообложения, доступным для товариществ и индивидуальных предпринимателей. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы указываете свой доход от бизнеса в Приложении C личного 1040 (индивидуальная налоговая декларация).

Если вы состоите в партнерстве, ваше партнерство должно подать форму 1065 в Налоговое управление США, чтобы сообщить о своем доходе от бизнеса. Все ваши партнеры-индивидуалы получают форму K-1 от вашей компании, чтобы указать свою долю дохода от бизнеса в своих личных налоговых декларациях.

ООО могут выбрать корпоративное налогообложение или налогообложение партнерства. Если ваша LLC выбирает налогообложение партнерства, ваш бизнес должен подать те же формы в IRS, что и партнерство. Кроме того, отдельные члены LLC получат форму K-1 и подадут ее вместе со своими личными налоговыми декларациями.

Корпорации облагаются налогом по методу двойного налогообложения. Корпорация платит налоги на доход от бизнеса, а акционеры и сотрудники платят налоги на личный доход, выплачиваемый корпорацией. Налоги уплачиваются на двух уровнях. Корпорации сообщают о своих доходах от бизнеса в Форме 1120. Сотрудники сообщают о своей заработной плате W-2 или доходах, полученных от корпорации, в своих личных налоговых декларациях (Форма 1040).

Акционеры сообщают о любых дивидендах, выплаченных им корпорацией, в строке 3b личных налоговых деклараций акционеров. Для информирования акционеров о полученных ими дивидендах корпорация должна выдать акционерам форму 109.9-ДЕЛ.

Множество причин может вынудить вас выбрать партнерскую модель налогообложения вместо корпоративной, но привлекательным преимуществом для многих владельцев бизнеса является возможность списывать определенные бизнес-расходы. У вас нет возможности сделать это в корпоративной модели с двойным налогообложением.

Если вы хотите списать свои деловые расходы, ведите свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества или ООО с партнерской моделью налогообложения и продолжайте читать, чтобы получить дополнительные советы по налогообложению малого бизнеса.

Советы по налогам для малого бизнеса

Будучи владельцем малого бизнеса, вы, несомненно, слышали о прекрасных возможностях налоговых вычетов. Вычеты реальны, но вы должны соблюдать определенные правила, чтобы случайно не нарушить налоговое законодательство.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего налогооблагаемого дохода, что затем снижает сумму уплачиваемых вами налогов.

Какие виды расходов подлежат налоговому вычету?

Короче много. Но каждый из них имеет свой набор правил и предостережений. Взгляните на некоторые общие статьи деловых расходов, которые могут иметь право на налоговый вычет:

• Командировочные расходы
• Расходы на домашний офис
• Питание в командировках
• Профессиональное образование
• Бизнес-оборудование
• Бензин и пробег для командировки
• Деловые судебные издержки

Это только начало. Чтобы получить более подробную информацию о налоговых вычетах для бизнеса, ознакомьтесь с нашим полным руководством по налоговым вычетам для самозанятых.

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не так просто, как кажется. Первый шаг — определить, что вы подразумеваете под «регистрацией». Может быть одна конкретная регистрация, которую вам нужно идентифицировать, или их может быть много. Поиск регистраций, применимых к вашему бизнесу, может занять некоторое время.

Начните с поиска в Интернете и расспросите других в вашей отрасли о регистрации, характерной для вашего бизнеса. Самое главное, начать рано. Чем раньше вы начнете регистрацию, применимую к вашему бизнесу, тем лучше для вас будет. Вы обнаружите информацию, которую необходимо собрать, и будете готовы, если возникнет проблема.

Регистрация бизнеса может быть сложной. Но это управляемо и необходимо для успешного ведения бизнеса, отвечающего требованиям. Не бойтесь просить о помощи. Помните, что большинство владельцев бизнеса, которые были там, сделали это, рекомендуют это.

Рекомендуется для вас

Соответствующие ресурсы, которые помогут начать, вести и развивать свой бизнес, доставляются два раза в месяц.

Спасибо за подписку.

Соответствующие ресурсы, которые помогут начать, вести и развивать свой бизнес, доставляются два раза в месяц.

Получить QuickBooks

Умные функции для вашего бизнеса. Мы вас прикрыли.

Фирма будущего

Советы экспертов и ресурсы для современных бухгалтеров.

Исследуйте содержимое

Поддержка QuickBooks

Получите помощь по QuickBooks. Найдите статьи, видеоуроки и многое другое.

Генеральный прокурор штата Иллинойс – Создание лучших благотворительных организаций