Содержание
Как уменьшить ЕНВД за IV квартал на страховые взносы
⚡ Все статьи
/
⚡ Всё о налогах
Макс Борисов
Содержание
ЕНВД за IV квартал можно уменьшить на январские взносы — но лучше заплатить их до конца 2020 года
При переходе с ЕНВД на УСН «Доходы минус расходы» можно сэкономить
Из-за отмены ЕНВД изменится порядок уменьшения налога за IV квартал 2020. В статье расскажем, на что обратить внимание.
ЕНВД за IV квартал можно уменьшить на январские взносы — но лучше заплатить их до конца 2020 года
Страховые взносы всегда уменьшали налог за период, в котором были оплачены. Если платили взносы 10 декабря — уменьшался налог за IV квартал.
Если платили 10 января, то уменьшался налог уже за I квартал. По этому же принципу настроена логика уменьшения налога в Эльбе.
Но 1 января 2021 года ЕНВД отменят. Чтобы предприниматели смогли уменьшить последний вменённый налог на январские взносы, законодатели расширили это правило — п. 2 ст. 4 Федерального закона от № 373-ФЗ от 23.11.2020.
Теперь налог по ЕНВД за IV квартал 2020 года можно уменьшать на взносы, уплаченные не только в период с 1 октября по 31 декабря 2020 года, но и на взносы, уплаченные после 31 декабря 2020 года. Это касается взносов за ИП, взносов за сотрудников и пособий за счёт работодателя (первые три дня больничных).
Правда, если заплатить взносы в следующем году, то в Эльбе появится одно небольшое неудобство. Сервис корректно посчитает ЕНВД за IV квартал 2020 года, но в задаче по УСН за I квартал 2021 года придётся вручную корректировать сумму взносов для уменьшения.
⚠️ Поэтому мы рекомендуем заплатить взносы за ИП и взносы с декабрьской зарплаты сотрудников до конца года.
Сделать это можно будет в задаче «Заплатить страховые взносы за IV квартал 2020 года» (за ИП) и «Заплатить взносы с зарплаты за декабрь 2020 года» (задача за сотрудников, появится в актуальных 25 декабря). Тогда налоги рассчитаются полностью в автоматическом режиме и никакого ручного вмешательства не потребуется.
При переходе с ЕНВД на УСН «Доходы минус расходы» можно сэкономить
Если товар закуплен на ЕНВД в 2020 году, а продан на УСН «Д-Р» в 2021, то его себестоимость можно учесть в расходах на момент продажи. Об этом говорится в п. 2.2 ст. 346.25 НК.
То же правило работает с материальными расходами. Приобретённые на ЕНВД материалы, сырьё и комплектующие можно учесть по мере использования в 2021 году — п. 1 ст. 4 Федерального закона № 373 от 23.11.2020.
О том, как как учитывать расходы на УСН в Эльбе, читайте в наших вопросах и ответах.
Статья актуальна на
Продолжайте читать
Все статьи
ОКТМО: что это такое и где его взять
Что будет с налогами, если ИП окажет нетипичную для своего бизнеса услугу
Как самозанятому пробивать чеки
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП и ООО, уменьшение налога ЕНВД
Оглавление
Скрыть
Как сэкономить на ЕНВД за счет уменьшения торговой площади
Как ИП уменьшить ЕНВД на сумму взносов
Для чего это нужно?
Взносы, уменьшающие ЕНВД организаций
Можно ли уменьшить ЕНВД при совмещении его с другими режимами
Как оформить уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов
С 1 января 2021 года отменят ЕНВД.
«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу. Мы поможем:
- Выбрать новый режим налогообложения
- Отправить Заявление о переходе
- Сформировать базу переходного периода
- Сменить настройки онлайн-кассы
- Отчитаться за IV квартал 2020 года
Заказать услугу
Как сэкономить на ЕНВД за счет уменьшения торговой площади
Уменьшить количество физических показателей — значит сократить число работников, транспортных средств, квадратных метров торговой площади. Понятно, что сократить работников и транспортные средства это так себе экономия, ведь тогда и прибыль будет меньше. А вот если вы занимаетесь розничной торговлей, уменьшить квадратуру торговой площади вполне реально. Дело в том, что ЕНВД считают лишь с площади торгового зала. Вы можете отгородить часть площади и использовать ее, например, под склад, и тогда в расчете налога эта площадь участвовать не будет.
Только нужно, чтобы такая планировка была официально закреплена в документах.
Как ИП уменьшить ЕНВД на сумму взносов
Если вы перешли на этот спецрежим в начале текущего года, имейте в виду, что взносы за прошлый год вычесть не получится. Тогда вы использовали другую систему налогообложения, а из ЕНВД можно вычитать только отчисления по вмененной деятельности.
Если у вас нет наемных работников, то вы можете вплоть до нуля снизить налог. Не забывайте правило: прежде чем вычитать взносы, их сначала нужно перечислить в бюджет.
Чтобы использовать вычет в полном размере, старайтесь делать страховые отчисления за себя равномерно каждый квартал.
Как перейти с ЕНВД на другой режим налогообложения в 2 клика
Узнать подробнее
Для чего это нужно?
По закону вы имеете право протянуть с фиксированными страховыми платежами хоть до 31 декабря, а потом разом заплатить всю сумму. Но тогда вычет вы сможете сделать только из ЕНВД за IV квартал.
Если же налог окажется меньше, чем взносы, то их остаток сгорает. Перенести сумму, уменьшающую ЕНВД на следующий период вы уже не сможете.
То же самое будет, если вы перечислите всю сумму взносов в первом, втором или третьем квартале. Это не имеет значения, если сумма налога большая, а вот при небольшом размере ЕНВД равномерные ежеквартальные платежи позволят использовать вычет полностью. Подойдите к платежам с умом – и не придется дарить лишние деньги государству.
Когда есть наемные работники, то в уменьшение ЕНВД идут страховые отчисления и за них, но при этом сократить платеж можно не больше, чем на 50%.
Если где-то на просторах интернета вы прочитали, что ИП с сотрудники не могут включать в вычет взносы за себя, то не спешите расстраиваться. Это устаревшая информация, и с 2017 года таких ограничений уже нет.
Кстати, Интернет-бухгалтерия «Мое дело» поможет рассчитать вмененный налог с учетом вычетов, а платежки сформируются автоматически.
Взносы, уменьшающие ЕНВД организаций
ООО могут включить в вычет:
- страховые отчисления за сотрудников;
- выплаты по больничным листам за счет работодателя.
Исключение – если сотрудник ушел на больничный из-за производственной травмы или профзаболевания; - платежи за работников по договорам добровольного страхования.
Исключение – если сотрудник ушел на больничный из-за производственной травмы или профзаболевания;Как и ИП-работодатели, ООО могут сократить платеж только до 50%.
Можно ли уменьшить ЕНВД при совмещении его с другими режимами
Можно, но с учетом таких правил:
- Из вмененного налога вычитаются взносы только за сотрудников, занятых на вмененной деятельности.
- Если нет возможности разделить работников по видам деятельности, взносы за них распределяются пропорционально доходам на каждом режиме.
- Фиксированные отчисления за себя тоже распределяются пропорционально доходам на разных режимах. Если, к примеру, в общем доходе предпринимателя выручка от деятельности на вмененке составила 30%, то 30% взносов вычитаются из вмененного налога, остальную часть относят к другому режиму.
Как оформить уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов
Вычет отражается в декларации.
Сумма отчислений за сотрудников указывается в строке 020 третьего раздела декларации, за себя – в строке 030. Затем эти суммы минусуются из рассчитанного налога в строке 010. Получившаяся разница – это сумма, которую нужно перечислить в бюджет за отчетный квартал.
Если у вас нет желания и времени с этим разбираться, воспользуйтесь нашим сервисом.
Интернет-бухгалтерия «Мое дело» произведет уменьшение налога ЕНВД автоматически и отразит это в соответствующих полях декларации. Просто зарегистрируйтесь – остальное сервис сделает сам.
Бесплатная подготовка заявления на переход с ЕНВД в сервисе от «Моё дело»
Заполнить заявление
НВД — Новости
Найдите все новости, связанные с NVD, прямо здесь.
| 21 сентября 2022 г. | NVD выпустила обновленные версии своего API в виде открытой бета-версии. Открытая бета-версия запланирована на январь 2023 года, после чего обновленные API-интерфейсы начнут работать в обычном режиме, а API-интерфейсы версии 1. 0 будут помечены как устаревшие. Чтобы получить дополнительную информацию об этом выпуске и узнать о других изменениях, которые NVD запланировала на следующие 24 месяца, см. график изменений. Для получения дополнительной информации о том, как перевести существующие процессы на новые API, см. руководство по переходу. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13 июля 2022 г. | В конце 2022 года NVD выпустит обновленные версии своих API. Примерно через 12 месяцев после этого выпуска NVD прекратит поддержку текущей версии своих API. Примерно через 6 месяцев после выпуска новых API NVD удалит все RSS-каналы. Примерно через 12 месяцев после выпуска новых API NVD также удалит все оставшиеся потоки данных. Дополнительные сведения см. в объявлении об API и фидах данных. | ||||||||
| 13 июля 2022 г. | NVD добавил информацию на свои страницы сведений о CVE для выявления уязвимостей, появляющихся в каталоге известных эксплуатируемых уязвимостей CISA. Информация об использованных уязвимостях и уязвимых продуктах также станет доступна разработчикам, когда NVD выпустит новые API в конце 2022 года. Вопросы о Каталоге известных эксплуатируемых уязвимостей следует направлять в CISA. Вопросы о CVE можно направлять в NVD. | ||||||||
| 13 июля 2022 г. | С 13 июля 2022 г. NVD больше не будет генерировать векторные строки, качественные оценки серьезности или оценки серьезности для CVSS v2. Существующая информация CVSS v2 останется в базе данных, хотя она больше не требуется для новых CVE. Для получения дополнительной информации см. объявление CVSS v2. | ||||||||
| 13 июля 2022 г. | Чтобы помочь пользователям с исследовательскими и справочными материалами, NVD получил уникальный идентификатор объекта (DOI). DOI — это постоянные уникальные идентификаторы, которые обычно используются в научных статьях, книгах, наборах данных и других публикациях. Для получения информации о том, как цитировать NVD, включая DOI базы данных, метаданные машиночитаемого репозитория и заявление о добросовестном использовании NIST, обратитесь к общедоступному репозиторию данных NIST. | ||||||||
| 21 октября 2021 г. | Пользователи API NVD могут получить ключ API, который можно включить в качестве параметра URL в запросы API. Пользователи, включившие ключ API, не увидят изменений в обслуживании и смогут продолжать делать запросы с текущей скоростью. Через шесть месяцев пользователи, отправляющие запросы без ключа, увидят, что количество запросов, которые они могут делать каждую минуту, сократится. Для получения дополнительной информации см. объявление о ключе API. | ||||||||
| 5 августа 2021 г. | Начиная с октября 2021 года API Vuln и CPE будут ограничивать диапазоны дат до 120 дней. Кроме того, хотя диапазоны дат по-прежнему будут необязательными параметрами для обоих API, теперь при использовании потребуется указывать как даты начала, так и даты окончания. Воздействия следующие:
| ||||||||
| 2 июля 2021 г. | Чтобы удовлетворить различные потребности пользователей NVD Vuln API, параметр cpeName был добавлен в качестве альтернативы текущему параметру cpeMatchString. Используйте параметр cpeName, если известен URI CPE и требуется получение всех CVE, прикрепленных к этому CPE. Используйте cpeMatchString для более широкого поиска, чтобы найти CVE, прикрепленные к нескольким CPE, которые соответствуют критериям строки соответствия CPE. | ||||||||
23 июня 2021 г. | Содержание программы «Национальный контрольный список» перемещено на https://ncp.nist.gov. Этот сайт содержит все содержимое контрольных списков, найденное на https://checklists.nist.gov, а также информацию CCE, ранее находившуюся в NVD. Этот шаг позволит расширить возможности NCP с дополнительным акцентом на сопоставлении контрольных списков с элементами управления за счет использования CCE. | ||||||||
| 30 июня 2020 г. | NVD, выпуск совместного процесса принятия метаданных уязвимостей (CVMAP) | ||||||||
| 10 февраля 2020 г. | Прекращение поддержки нового NVD CVE/CPE API и устаревшей службы SOAP | ||||||||
| 1 января 2020 г. | 2019 в обзоре | ||||||||
| 7 ноября 2019 г. | CVSS/CWE из списка CVE теперь поддерживается! | ||||||||
| 16 октября 2019 г. | Реализован вывод из эксплуатации веб-канала уязвимостей XML, этап 3 | ||||||||
| 9 сентября 2019 г. | Обновлен фрагмент NVD CWE! CVSS v3.  1 Официальная поддержка! Выпущен канал уязвимостей JSON 1.1! | ||||||||
| 8 августа 2019 г. | Объявления о поддержке фида JSON 1.1 и CVSS v3.1 | ||||||||
| 22 июля 2019 г. | CPE Match Feed выпущен! | ||||||||
| 22 июля 2019 г. | Реализован вывод фида уязвимостей XML, фаза 2 | ||||||||
| 3 апреля 2019 г. | Обновлены XML-каналы уязвимостей, обновление временной шкалы вывода из эксплуатации | ||||||||
| 30 октября 2018 г. | Выпущен фид данных JSON 1.0! | ||||||||
| 10 июля 2017 г. | Запланированное обслуживание большого количества справочных ссылок на уязвимости появится в потоках данных NVD Modified. Это приведет к тому, что файлы измененного фида будут больше среднего. Эти изменения будут поэтапно вноситься партиями с 8-дневными интервалами, чтобы избежать чрезмерного воздействия на последующих потребителей наших данных. Подробнее читайте в анонсе MITRE. | ||||||||
5 июля 2017 г. | Пересмотренная схема ленты уязвимостей БЕТА JSON и фиды БЕТА JSON на основе публичных комментариев и отзывов. | ||||||||
| 1 июля 2017 г. | Количество проанализированных уязвимостей за 2017 год превысило общее количество уязвимостей за 2016 год. Дополнительную информацию см. на странице NVD Dashboard. | ||||||||
| 20 апреля 2017 г. | БЕТА-каналы уязвимостей JSON теперь доступны | ||||||||
| 27 марта 2017 г. | Вышло обновление веб-сайта NVD | ||||||||
| 30 сентября 2016 г. | Вульнтология (NISTIR 8138) проект 1 выпущен | ||||||||
| 5 июля 2016 г. | Срез ПНВ КВО расширенный | ||||||||
| 23 июня 2016 г. | TLS 1.0 отключен на веб-серверах NVD для M-15-13 | ||||||||
| 2 февраля 2016 г. | CVSS v3.0 | ||||||||
| 20 декабря 2015 г. | NVD начинает оценку с CVSS v3.0 | ||||||||
9 сентября 2015 г. | Форум инноваций в области кибербезопасности 2015 г. | ||||||||
| 1 сентября 2015 г. | NVD начинает поддержку изменения синтаксиса CVE-ID | ||||||||
| 28 января 2014 г. | Форум инноваций в области кибербезопасности 2014 | ||||||||
| 3 октября 2012 г. | 8-я ежегодная конференция по автоматизации ИТ-безопасности | ||||||||
| 31 октября 2011 г. | 7-я ежегодная конференция по автоматизации ИТ-безопасности | ||||||||
| 29 августа 2011 г. | Мастерская разработчиков EMAP | ||||||||
| 27 сентября 2010 г. | 6-я ежегодная конференция по автоматизации ИТ-безопасности | ||||||||
| 11 мая 2010 г. | 2010 НАСА / Армейский форум по системной и программной инженерии | ||||||||
| 13 апреля 2010 г. | Решения по безопасности 2010 | ||||||||
| 16 марта 2010 г. | Форум предпринимателей в области информационной безопасности | ||||||||
22 февраля 2010 г. | Дни разработчиков автоматизации безопасности, зима 2010 г. | ||||||||
| 26 октября 2009 г. | 5-я ежегодная конференция по автоматизации ИТ-безопасности | ||||||||
| 5 сентября 2008 г. | ПНВ обновлен до версии 2.2 | ||||||||
| 18 августа 2008 г. | OMB выпустила новый меморандум, касающийся FDCC и программы проверки SCAP. Меморандум можно найти по адресу: https://georgewbush-whitehouse.archives.gov/omb/memoranda/fy2008/m08-22.pdf | ||||||||
| 11 августа 2008 г. | и интерактивный интерпретатор схемы теперь доступны через NVD по адресу https://csrc.nist.gov/Projects/Security-Content-Automation-Protocol/Specifications/ocil 9.0050 Небольшое обновление в формате отчетности FDCC — обновление относится к таблице стилей Schematron, подробности см. в журнале изменений. Выпущена версия 1.0.2 документа о требованиях к производным тестам программы валидации SCAP. | ||||||||
24 января 2008 г. | Семинар по внедрению бесплатной конфигурации Federal Desktop Core Configuration (FDCC) для разработчиков, проведенный в NIST. На семинаре будут рассмотрены технические аспекты FDCC и соответствующие обновления протокола автоматизации содержимого безопасности (SCAP). | ||||||||
| 21 января 2008 г. | Выпущен формат отчетности FDCC на основе XCCDF. Спецификацию и соответствующую таблицу стилей схемы можно найти по адресу https://nvd.nist.gov/scap/content/fdcc-reporting_20080108.zip | ||||||||
| 16 октября 2007 г. | Калькулятор NVD CVSS V2 обновлен в соответствии с официальной спецификацией CVSS V2. Для получения дополнительной информации см.: NVD CVSS | ||||||||
| 12 октября 2007 г. | Проект спецификации XCCDF 1.1.4 размещен на веб-странице NVD XCCDF. | ||||||||
| 27 сентября 2007 г. | NVD теперь отображается в поперечном разрезе Common Weakness Enumeration (CWE). Пожалуйста, посетите страницу NVD CWE для более подробной информации. | ||||||||
| 19 сентября 2007 г. | В NIST прошла 3-я ежегодная конференция по автоматизации ИТ-безопасности. | ||||||||
| 6 августа 2007 г. | Меморандум Управления управления и бюджета США требует определенных параметров безопасной конфигурации для операционных систем Microsoft и требует использования проверенных инструментов SCAP для мониторинга системных конфигураций с течением времени. | ||||||||
| 6 августа 2007 г. | Стандарт безопасности данных индустрии платежных карт требует использования общей системы оценки уязвимостей NVD для использования в инструментах сканирования утвержденных поставщиков. | ||||||||
| 27 июля 2007 г. | Национальная база данных уязвимостей объявляет о поддержке стандарта Common Platform Enumeration (CPE) для именования поставщиков и продуктов версии 2.0. | ||||||||
| 20 июня 2007 г. | В Национальной базе данных уязвимостей развернута поддержка Общей системы оценки уязвимостей (CVSS). | ||||||||
| 22 мая 2007 г. | Национальная база данных уязвимостей обновлена до версии 2.0. Программа NIST Checklist перемещена в NVD. Разрабатываются планы проведения 3-й ежегодной конференции и семинара по автоматизации безопасности, которые состоятся 19 и 20 сентября 2007 г. | ||||||||
| 9 мая 2007 г. | Выпущены файлы автоматизации безопасности бета-версии 7 Windows XP Professional | ||||||||
| 13 апреля 2007 г. | Выпущена бета-версия 1 файлов автоматизации безопасности Windows 2000 Professional (скелет XCCDF и содержимое исправлений) | ||||||||
| 5 апреля 2007 г. | Выпущена бета-версия 8 файлов автоматизации безопасности Microsoft Internet Explorer версии 7.0 | ||||||||
| 5 апреля 2007 г. | Выпущены файлы автоматизации безопасности Windows Vista версии 5.0 | ||||||||
| 4 апреля 2007 г. | Выпущены файлы автоматизации безопасности Windows 2003 Server версии 2. 0 | ||||||||
| 28 марта 2007 г. | Выпущена бета-версия файлов автоматизации безопасности Microsoft Office 2007 4 | ||||||||
| 27 марта 2007 г. | Выпущена бета-версия 2 файлов автоматизации безопасности Symantec Antivirus |
Максимальный диапазон дат между датами не может превышать 120 дней.Будущие изменения API и каналов данных
Чтобы лучше обслуживать свою растущую базу пользователей, NVD модернизирует поддержку веб-интерфейсов.
автоматизация. В конце 2023 года NVD прекратит использование своих каналов данных, пока будет работать над
направлять любых устаревших пользователей к обновленным интерфейсам прикладного программирования (API).
API имеют много преимуществ по сравнению с потоками данных и являются проверенными и предпочтительными.
подход к веб-автоматизации уже более десяти лет.
Новые API-интерфейсы CVE и CPE
В конце 2022 года NVD выпустит версию 2.0 своих API. Эти API будут
включить новые параметры для получения информации, ранее доступной только через
Потоки данных NVD или веб-страницы с подробностями CVE, небольшие изменения существующих параметров,
и улучшения производительности.
Когда новые API будут выпущены, оба API будут работать в тандеме друг с другом до тех пор, пока
Фиды версии 1.0 устарели. Примерно через 12 месяцев после этого выпуска NVD уйдет на пенсию.
API 1.0. Новый API также будет включать новый путь URI, чтобы существующий
автоматизированные процессы могут продолжаться без перерыва, пока пользователи не перейдут
к новой службе.
CVE и CPE API являются предпочтительным способом обновления NVD.
Примерно через 6 месяцев после выпуска API 2.0 NVD удалит все
RSS-каналы. Примерно через 12 месяцев после выпуска API версии 2.0 NVD
также удалить все оставшиеся потоки данных. Преимущества API по сравнению с потоками данных
включают:
- API обновляются так же часто, как и наш веб-сайт (в отличие от традиционных каналов
которые имеют явные интервалы обновления) 904:30 - API-интерфейсы предоставляют возможности поиска на основе функции расширенного поиска
сайт - API-интерфейсы предоставляют возможности поиска на основе CVE и CPE, включая возможность
для поиска одиночных записей CVE и CPE - Возможность просмотра только той информации, которая изменилась с указанной даты или времени
- Упрощенные методы определения соответствия CPE заявлениям о применимости
Текущие пользователи канала данных могут ознакомиться с существующими API, посетив
Страницы разработчиков NVD.