Индивидуальный предприниматель какие налоги платит: Индивидуальные предприниматели

Содержание

Амини и Конант | Налогообложение индивидуальных предпринимателей | Business Tax Lawyer

Налоговое право

Amini & Conant • 21 августа 2022 г. •

Чтение через 4 минуты

не включены сами по себе. Индивидуальные предприниматели имеют другие налоговые последствия, чем зарегистрированные предприятия. Из-за этих различий может быть полезно обратиться за юридической консультацией, чтобы обеспечить правильное представление налогов в соответствии с законом.

Что такое индивидуальный предприниматель?

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое самостоятельно владеет некорпоративным бизнесом. Основные характеристики этой бизнес-структуры включают:

Это наиболее распространенный тип бизнес-структуры по умолчанию, означающий, что все лица, которые хотят начать бизнес, уже являются индивидуальными владельцами.
Регистрация не требуется.
Нет различий между владельцем и бизнесом, что означает, что они являются одним и тем же лицом как для юридических, так и для налоговых целей.

Основные различия между индивидуальными предпринимателями и другими бизнес-структурами

В отличие от других бизнес-структур, нет различия между владельцем и индивидуальным предпринимателем. В связи с этим владелец несет юридическую ответственность за любые долги, которые возникают у бизнеса, и, если кто-то предъявляет иск бизнесу, он также предъявляет иск владельцу. Наряду с этим у индивидуального предпринимателя действует «сквозной» налоговый режим. Это означает, что убытки или прибыль бизнеса являются частью налоговой декларации владельца бизнеса, а не разделены между ними.

Понимание того, как индивидуальные предприниматели платят свой подоходный налог

Используя налоговую форму IRS 1040, индивидуальные предприниматели могут подавать свой подоходный налог вместе с личной налоговой декларацией владельца. В этой форме владелец бизнеса рассчитывает и отмечает прибыль бизнеса в Приложении C. В этом разделе владелец определяет общий доход бизнеса за вычетом его расходов, результатом чего является чистая прибыль бизнеса.

Это значение, с которого предприятие платит подоходный налог, которое может быть как положительным, так и отрицательным значением, в зависимости от того, получило ли предприятие прибыль или убыток. Например, если бизнес приносит прибыль, владелец будет платить подоходный налог с этой цифры наряду с другим налогооблагаемым доходом. И наоборот, если бизнес несет убыток, вместо того, чтобы платить подоходный налог с этого убытка, владелец может использовать этот убыток для уменьшения своего валового дохода.

Уплата налогов на самозанятость и предполагаемых налогов

Поскольку индивидуальные предприниматели являются самозанятыми, по закону они обязаны вносить платежи по налогам на самозанятость или социальное обеспечение и медицинскую помощь, точная сумма которых зависит от дохода предприятия. . Этот вид налогообложения также регистрируется в форме 1040 в Приложении SE. Владельцы бизнеса, которые несут убытки, не платят эти налоги, но в этом сценарии это означает, что владелец не может получить кредиты Medicare или Social Security в течение года.

Из-за того, что индивидуальные предприниматели не являются наемными работниками, налоги на самозанятость и подоходный налог не удерживаются из зарплаты владельца бизнеса. По данным IRS, индивидуальные предприниматели по закону обязаны платить эти налоги в виде расчетных налоговых платежей в конце каждого квартала, а не в конце налогового года. Если вы недавно открыли индивидуальное предприятие или планируете начать его, подумайте о том, чтобы поговорить с Amini & Conant, чтобы проверить ваши требования по налогообложению индивидуального предпринимателя.

Какие еще налоги платят индивидуальные предприниматели?

Индивидуальное предприятие, имеющее сотрудников, также уплачивает налоги с заработной платы своих сотрудников. Более того, индивидуальные собственники, владеющие землей и имуществом, по закону обязаны платить налог на них, точная сумма которого зависит от стоимости имущества и местных налоговых ставок. Кроме того, индивидуальные предприниматели платят налоги с продаж на определенные продукты и услуги, которые продает бизнес, в зависимости от ставок налога с продаж в штате. Кроме того, индивидуальный предприниматель может платить акцизы так же, как и другие бизнес-структуры, что зависит от ставок акцизов государства. Обычно индивидуальные предприниматели не платят налоги на франшизу, поскольку вместо этого их платят зарегистрированные предприятия.

Что такое налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей?

Индивидуальные предприниматели могут вычитать коммерческие расходы, связанные с учреждением и ведением своего бизнеса. К ним относятся расходы, которые обычно несет большинство других предприятий, которые являются обычными расходами, и необходимые расходы, которые включают в себя основные расходы на ведение бизнеса. Некоторые примеры общих расходов включают:

Расходы на рекламу и маркетинг
Оборудование и другие материальные активы компании
Канцелярские товары и командировочные расходы
Операционные и представительские расходы
Ипотечные платежи или арендная плата за офис
Платежи по медицинскому страхованию чувствую, что это делает их более вероятными для IRS для проверки их. Несмотря на это, индивидуальные предприниматели, которые имеют право на этот вычет, могут получить значительную выгоду от его требования. Чтобы претендовать на этот вычет, для индивидуальных владельцев крайне важно продемонстрировать, что они используют одну часть своего дома в коммерческих целях. Таким образом, индивидуальный предприниматель может успешно вычесть часть своих коммунальных услуг и арендной платы в качестве коммерческих расходов.
При включении вычетов в налоговую декларацию индивидуального предпринимателя очень важно вести точный учет. Это включает в себя точное документирование всех покупок и хранение квитанций, чтобы владелец бизнеса мог легко справиться с проверкой IRS, если она произойдет.
Регистрация бизнеса
При определенных обстоятельствах для индивидуальных владельцев может быть выгодно с юридической и финансовой точки зрения зарегистрировать бизнес, что позволит им платить налоги как корпорации. Часто это может привести к снижению налоговых ставок для владельца бизнеса из-за того, что бизнес имеет отдельное юридическое лицо. Несмотря на это, создание и ведение корпоративного бизнеса, как правило, сложнее, чем создание и ведение индивидуального предприятия. Перед созданием бизнеса полезно изучить наиболее подходящую структуру бизнеса, в том числе обратиться за советом к юристу, поскольку это решение может иметь значительные долгосрочные налоговые последствия.
Примечания
Давайте поговорим
Как индивидуальные предприниматели платят налоги —
Если вы являетесь единственным владельцем собственного малого бизнеса во Флориде, как юридической фирмы по созданию бизнеса во Флориде, мы должны сообщить вам, что вы должны сообщать обо всех доходах или убытках вашего бизнеса в вашей личной декларации по федеральному подоходному налогу. Поскольку ваш малый бизнес — это единоличное владение, он не облагается налогом, кроме ваших личных налогов. Правительство называет это «сквозным» налогообложением, поскольку прибыль от вашего индивидуального владения «переходит» в вашу личную федеральную налоговую декларацию.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или думаете об открытии частного предприятия в Центральной Флориде, у вас могут возникнуть опасения или вопросы относительно того, как вы должны подавать и платить подоходный налог, потому что это сильно отличается от чьей-либо платежной ведомости. работник. Это общее введение в представление и уплату подоходного налога в качестве индивидуального предпринимателя, но конкретный вопрос или проблема, связанная с налоговым вопросом, с которым вы сталкиваетесь как индивидуальный предприниматель в Центральной Флориде, следует направлять специалисту по налогам или опытному небольшому Дейтона-Бич. бизнес-адвокат.
Как индивидуальный предприниматель, вы должны подать форму IRS Schedule C (Прибыль или убыток от бизнеса) вместе с вашей формой 1040. Вся прибыль бизнеса индивидуального предпринимателя, то есть весь доход за вычетом всех расходов, облагается налогом. . Коммерческие расходы могут быть вычтены для начальных расходов, для покупки и аренды оборудования, а также для операционных расходов, рекламы, деловых поездок и даже некоторых деловых обедов и развлечений.
Вы можете обнаружить, как и многие индивидуальные предприниматели, что ведение точных финансовых отчетов и квитанций, а также отделение финансов вашего бизнеса от ваших личных финансов, является настоящим отягчающим обстоятельством. Тем не менее, как владелец-одиночка, ведение точных и полных записей о ваших доходах и расходах является абсолютной необходимостью. Вы можете рассмотреть простое решение — два отдельных расчетных счета.
Поскольку вы являетесь индивидуальным предпринимателем, никто ничего не удерживает от вашего имени, поэтому вам нужно будет самостоятельно откладывать достаточно средств в течение года для уплаты налогов каждый год. В качестве индивидуального предпринимателя Налоговая служба обычно ожидает от вас расчетных ежеквартальных платежей, если вы ожидаете, что должны заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов за год. Откровенно говоря, делать предполагаемые ежеквартальные платежи — хорошая идея. Слишком много индивидуальных предпринимателей недооценивают или забывают о своих налогах и не откладывают достаточно средств в течение года. Вы очень хотите избежать этого сценария.
Когда индивидуальный предприниматель ежеквартально рассчитывает предполагаемые федеральные налоги, обращение к налоговой декларации за предыдущий год может ускорить процесс оценки доходов, вычетов и зачетов. Индивидуального владельца просят только сделать оценку, и если вы заплатите слишком много или слишком мало за один квартал, вы сможете внести соответствующую корректировку со своим следующим ежеквартальным платежом в IRS.
ЧТО ТАКОЕ НАЛОГИ НА САМОСТОЯТЕЛЬНУЮ ЗАНЯТОСТЬ?
Выплаты Social Security и Medicare называются «налогами на самозанятость». Налоги на самозанятость вычитаются автоматически, когда вы являетесь чужим наемным работником, но индивидуальные предприниматели должны сами производить эти платежи вместе с остальными налогами IRS. Налоги на самозанятость или «взносы» работника уплачиваются его или ее работодателем, но индивидуальные предприниматели должны платить полную долю своих налогов на самозанятость. Однако пятьдесят процентов от этой суммы подлежат вычету.
Налог на самозанятость в настоящее время составляет 15,3 процента, который делится на 2,9 процента для Medicare (без ограничения дохода) и 12,4 процента для социального обеспечения (до годового предела дохода). Налоговое управление требует от индивидуальных предпринимателей заполнять форму Графика SE для отчетности по налогам на самозанятость и подавать форму Графика SE каждый год вместе с формой 1040 и формой Графика C.
МОЖЕТ ЛИ УЧРЕЖДЕНИЕ ВАШЕГО БИЗНЕСА ЭКОНОМИТЬ НАЛОГОВЫЕ ДОЛЛАРЫ?
Корпорация — это другой вид коммерческой организации, полностью отличающийся от индивидуального владения, но, тем не менее, это вариант, который индивидуальные предприниматели во Флориде могут захотеть рассмотреть. Корпорация отличается от индивидуального предпринимателя тем, что она считается отдельным юридическим лицом для целей налогообложения прибыли, тогда как индивидуальное предприятие и его владелец являются одним и тем же «юридическим лицом». Владельцы корпораций не платят личные налоги с корпоративных доходов, а вместо этого платят личные налоги только с того, что они фактически получают от корпорации в виде заработной платы, премий или дивидендов.
Налоги корпорации уплачиваются отдельно от прибыли, полученной корпорацией в этом году. Оставлять прибыль в корпорации — это стратегия, которая потенциально может помочь некоторым владельцам корпораций платить более низкие налоги. Ставка корпоративного налога составляет всего 15 процентов на первые 50 000 долларов прибыли. Если вы остаетесь индивидуальным предпринимателем, эти первые 50 000 долларов облагаются налогом по вашей индивидуальной ставке, которая, вероятно, превышает 25 процентов.
Для многих индивидуальных предпринимателей во Флориде регистрация может быть разумным выбором. Один или несколько акционеров владеют корпорацией и обеспечивают ее стартовый капитал. Опытный юрист малого бизнеса может составить учредительные документы и помочь владельцам понять юридические требования корпорации. Чтобы зарегистрироваться в этом штате, владелец бизнеса должен представить учредительные документы в Государственный департамент Флориды, чтобы стать зарегистрированной корпорацией Флориды. Штат взимает плату за регистрацию учредительных документов, а также за подачу годового отчета, который корпорации Флориды обязаны подавать каждый год до 1 мая9.0003
КАКИЕ ВОПРОСЫ СВЯЗАНЫ С КОРПОРАТИВНОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ?
Если вы сейчас являетесь индивидуальным предпринимателем, вы столкнетесь с совершенно другими проблемами, если создадите корпорацию во Флориде. Вам нужно будет получить ряд сертификатов, лицензий, разрешений и федеральный идентификационный номер работодателя. Вам могут понадобиться дополнительные налоговые консультации. Вам нужно будет вести еще больше записей, и вам понадобится быстрый доступ к надежным юридическим консультациям, особенно если ваш бизнес начнет внезапно расти. Вам также понадобится кто-то, кто будет действовать в качестве вашего зарегистрированного агента, и это услуга, которую хорошие адвокаты малого бизнеса обычно предоставляют своим клиентам.