Ип на общей системе налогообложения какие отчеты сдает 2018: Какую отчетность надо сдавать ИП на ОСНО

Отчеты ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Регистрация ООО с общей системой налогообложения (ОСНО) выгодна в том случае, если Вы планируете работать с крупными заказчиками, которые так же являются плательщиками НДС. В сравнении с другими системами налогообложения, количество отчетов, которые необходимо сдавать при ОСНО, является самым большим.

В таблице приведены сроки сдачи отчетности для ООО на общей системе налогообложения:

Примечание: в том случае, если крайняя дата сдачи отчетности для ООО с НДС приходится на праздничный или выходной день, то срок сдачи переносится на ближайший следующий рабочий день.

Отчёты индивидуального предпринимателя за III квартал

17. 08.2020 Кристина Бирюкова Статьи

Приближение к концу очередного квартала всегда волнительно для любого юридического лица. Сегодня хотелось бы более подробно остановиться на отчётах, которые предстоит сдать в III квартале индивидуальному предпринимателю.

Содержание

• Что такое декларация?
• ИП на ОСНО
• ИП на спецрежимах
• В каких случаях сдаётся единая упрощённая декларация
• Имущественный, транспортный и прочие налоги для ИП

Что такое декларация?

Налоговая декларация содержит в себе информацию о доходах, источниках их возникновения, имуществе, расходах и прочих фактах хозяйственной жизни юридического лица, которые могут повлиять на величину исчисленного и уплаченного налога. Может предоставляться как на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Индивидуальный предприниматель, как и прочие юридические лица, должен своевременно предоставлять в налоговою инспекцию декларации.

Характер декларации будет зависеть от режима налогообложения, на котором будет осуществлять свою деятельность ИП. Выбор режима, в свою очередь, определит периодичность представления отчётности в налоговые органы.

ИП на ОСНО

Если индивидуальный предприниматель выберет для себя общий режим налогообложения, то представлению в налоговую инспекции подлежат:

• декларации по НДФЛ
• декларации по НДС

Декларация по доходам физических лиц в рамках предпринимательской деятельности утверждена приказом ФНС от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@. Сведения подаются ежегодно до 30 апреля. В текущем году в рамках мер поддержки бизнеса в связи с распространением коронавирусной инфекции срок был продлён до 30 июля.

По налогу на добавленную стоимость предпринимателю придётся отчитываться в течение года ежеквартально. Форма утверждена приказом ФНС от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@.

В соответствии с вышеизложенными фактами, за III квартал ИП, находящемуся на общем режиме налогообложения, необходимо представить единственную декларацию по НДС. Срок сдачи не позднее 25 октября, эта же дата является крайней при уплате исчисленного налога.

ИП на спецрежимах

В соответствии с Налоговым кодексом РФ специальными налоговыми режимами признаются:

• УСН – упрощённая система налогообложения
• ПСН – патентная система налогообложения
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
• ЕНВД – единый налог на вменённый доход

При упрощённой системе налогообложения по общим правилам предусмотрено представление соответствующей декларации по итогам года до 30 апреля.

Декларация по ЕНВД представляется ежеквартально.

Патентная система налогообложения освобождает предпринимателя от представления отчётности в рамках патента.

Если индивидуальный предприниматель, находясь на режиме ЕСХН, планирует прекратить деятельность внутри квартала, то он обязан уведомить об этом инспекцию не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности. По итогам деятельности должна быть представлена заключительная декларация. Соответственно, если решение о прекращении сельскохозяйственной деятельности принято в июле, то сообщить об этом инспекцию и подать соответствующую декларацию нужно до 25 августа.

В каких случаях сдаётся единая упрощённая декларация

Существует единая упрощённая декларация, которая используется лицами, которые в отчётном периоде не осуществляли деятельность, также на их лицевом счёте не было движения денежных средств.

На практике данной декларацией могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели на ОСНО при соблюдении вышеуказанных условий. Причины, по которым ЕУД используется только ИП на общей системе налогообложения:

1. Сдача декларации по НДС осуществляется только в электронной форме, однако, если у предпринимателя отсутствуют телекоммуникационные каналы связи с инспекцией, своевременная подача сведений находится под угрозой. Но предприниматель имеет право представить ЕУД, которая может быть представлена на бумажном носителе. Срок сдачи сведений за III квартал до 20 октября текущего года.
2. Предпринимателям на УСН и ЕСХН нет необходимости пользоваться ЕУД, поскольку отчётность за III квартал ими вовсе не представляется. Да сроки годовой отчётности им комфортнее по применяемым режимам. ЕУД нужно сдать до 20 января, тогда как отчётность по УСН и ЕСХН представляется весной.
3. Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и вовсе не имеют права использовать ЕУД.

Имущественный, транспортный и прочие налоги для ИП

Индивидуальные предприниматели не представляют декларации по имущественному, транспортному, земельному налогу, поскольку инспекция самостоятельно рассылает требования об уплате налога вне зависимости от статуса физического лица.

Отчёты по заработной плате сдаются в налоговые органы в общем порядке.

Читайте также Расходы, требующие пристального внимания по УСН

единая декларацияЕНВДЕСХНИПОСНОПСНУСН

21.11.2022 Юрий Высоцкий

Скидки Чёрной пятницы в Контур.Экстерн. Отчетность во все госорганы со скидкой до 50 %.

Подробнее

18. 11.2022 Владлена Владлена

Во второй половине ноября мораторий на проведение неналоговых проверок предпринимателей перестанет распространяться на работодателей, пренебрегающих своевременной выплатой зарплаты.

Подробнее

17.11.2022 Владлена Владлена

Что делать с договорами, заключёнными до смены налогового режима? Как избежать проблем с расчётом налоговой базы по НДС? УСН и договоры «без НДС».

Подробнее

Налог на прибыль (работники) | Services

ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ . Отныне вы можете заполнять декларации и оплачивать этот налог в режиме онлайн в налоговом центре Филадельфии . Чтобы получить помощь по началу работы и ответы на распространенные вопросы, вы можете обратиться к нашему онлайн-руководству по налоговому центру. Вы можете продолжать подавать бумажные декларации по этому налогу.

Кто платит налог

Налог на прибыль — это налог на заработную плату, комиссионные и другую компенсацию, выплачиваемую лицу, которое работает или живет в Филадельфии.

Вы должны платить подоходный налог, если вы являетесь:

• резидентом Филадельфии с налогооблагаемым доходом, у которого из вашей зарплаты не удерживается городской налог на заработную плату.
• Нерезидент, который работает в Филадельфии и не имеет городского налога на заработную плату, удерживаемого из вашей зарплаты.

Наиболее распространенная ситуация для подачи и уплаты налога на прибыль, когда житель Филадельфии работает на работодателя за пределами штата. Работодатели за пределами штата не обязаны удерживать налог на заработную плату в Филадельфии, если они не имеют физического местонахождения в Пенсильвании или не облагаются налогом на прибыль и доходы от бизнеса. Если налог с заработной платы не удерживается, резиденты Филадельфии должны сами подать и уплатить налог на прибыль.

Город Филадельфия не является стороной каких-либо взаимных налоговых соглашений с каким-либо другим муниципалитетом. Жители Филадельфии, работающие за пределами штата, могут быть обязаны подавать и платить местный подоходный налог в этой юрисдикции в дополнение к налогу на прибыль в Филадельфии. Нерезиденты Пенсильвании не могут претендовать на налоговый кредит в отношении подоходного налога Филадельфии в отношении подоходного налога, уплаченного любому другому штату или политическому подразделению.

Если вы работаете не по найму, вы платите следующие налоги вместо Налог на прибыль:

• Налог на доходы и доходы от бизнеса (BIRT)
• Налог на чистую прибыль

Если вам необходимо внести поправки в декларацию о подоходном налоге, заполните новую декларацию с обновленной суммой. Поставьте «X» в поле, указывающем, что форма является измененной декларацией. Неполучение налоговой декларации не освобождает вас от ответственности за подачу декларации и уплату причитающегося налога в срок. Вы можете подать и оплатить налог на прибыль в электронном виде, а также распечатать свою декларацию.

Важные даты

Налог на прибыль должен уплачиваться ежеквартально. Налогоплательщики также должны подавать ежегодную сверку в конце каждого календарного года.

Для 2022 г. квартальные сроки оплаты:

• Q1: 2 мая 2022 г.
• Q2: 1 августа 2022 г.
• Q3: 31 октября 2022 г.
• Q4: 31 января 2023 г.

Годовой период сверки за 2021 год – 18 апреля 2022 года.

Годовой период сверки за 2022 год – 17 апреля 2023 года.

Налоговые ставки, штрафы и сборы

Сколько это стоит?

Вступил в силу с 1 июля 2022 г.
3,79% (резидент)
3,44% (нерезидент)

Наступил 1 июля 2021 г.
3,8398% (резидент)
3,4481% (нерезовый)

554 3,4481% (нерезовый 1 июля 2020 г.
3,8712% (резидент)
3,5019% (нерезидент)

Действует с 1 июля 2019 г.
3,8712% (резидент)
3,4481% (нерезидент)

0002 Вступает в силу с 1 июля 2018 г.
3,8809% (резидент)
3,4567% (нерезидент)

Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

Если вы не заплатите вовремя, проценты и штрафы будут добавлены к сумме, которую вы должны.

Дополнительную информацию о тарифах см. на странице «Проценты, штрафы и сборы».

Скидки и исключения

Есть ли у вас право на скидку?

Скидки по налогу на прибыль не предоставляются.

Возврат подоходного налога

Если вы одобрены для освобождения от налогов в соответствии с Приложением SP 40 штата Пенсильвания, вы можете иметь право на возврат подоходного налога. Люди, соответствующие критериям, могут получить возмещение до 0,5% городских налогов на заработную плату, которые их работодатель удержал из их зарплаты или которые они перечисляли ежеквартально в своих декларациях по подоходному налогу.

Как применить скидку

Вы должны приложить заполненную форму SP для Пенсильвании к заявлению на возмещение или годовую декларацию о сверке налога на прибыль сотрудников, чтобы иметь право на получение ставок, основанных на доходах. Город Филадельфия проверит, соответствует ли ваш график SP записям штата.

Жители других штатов, которые работают в Филадельфии, но не подают декларацию о подоходном налоге в Пенсильвании, должны приложить подписанную копию декларации о подоходном налоге штата, чтобы иметь право на применение ставок, основанных на доходах.

Можете ли вы быть освобождены от уплаты налога?

Вы не обязаны платить подоходный налог, если:

• Городской подоходный налог удерживается из вашей зарплаты.
• Являетесь физическим лицом или частью товарищества, которое регистрирует и уплачивает налог на чистую прибыль.

Как оплатить

Для подачи и оплаты подоходного налога по почте:

1

Заполните форму заявления на получение подоходного налога.

Форма заявки на открытие счета включена в ссылки на ресурсы на этой странице.

2

Отправьте форму заявки по почте:

Департамент доходов Филадельфии
1401 John F. Kennedy Blvd.
Филадельфия, Пенсильвания
19102

Рабочий телефон:

3

Файлируйте декларации и отправляйте ежеквартальные платежи по адресу:

Департамент доходов Филадельфии
P.O. Box 1648
Филадельфия, Пенсильвания
19105-1648 гг.

Рабочий телефон:

4

Заполните и оплатите ежегодную сверку, отправив ее по почте:

Департамент доходов Филадельфии
P. O. Box 1648
Филадельфия, Пенсильвания
19105-1648 гг.

Рабочий телефон:

Код налога

02

Формы и инструкции

Связанный контент

Налог на валовую выручку: правительства

• Продажа недвижимости в Нью-Мексико;
• Сдача в аренду или лицензирование собственности, используемой в Нью-Мексико;
• Предоставление права на использование франшизы, нанятой в Нью-Мексико;
• Оказание услуг в штате Нью-Мексико и оказание услуг за пределами штата Нью-Мексико, продукт которых изначально используется в штате Нью-Мексико
• Продажа услуг по исследованиям и разработкам за пределами штата Нью-Мексико, продукт которых изначально используется в штате Нью-Мексико.

Валовая выручка представляет собой общую сумму денежных средств или иного вознаграждения, полученного от вышеуказанной деятельности. Хотя налог на валовую выручку взимается с предприятий, предприятия обычно перекладывают налог на валовую выручку с покупателя либо отдельно указав его в счете-фактуре, либо объединив налог с продажной ценой.

Ставка налога на валовую выручку варьируется по всему штату от 5,125% до 9,4375%. Он варьируется, потому что общая ставка объединяет ставки, установленные штатом, округами и, если применимо, муниципалитетами, в которых расположены предприятия. Предприятие платит общий налог на валовую выручку государству, которое затем распределяет между ними доли округов и муниципалитетов.

Изменения налоговых ставок могут происходить два раза в год в январе или июле. Департамент публикует новые таблицы налоговых ставок в Интернете и в GRT Filer’s Kit, который можно найти внизу этой страницы.

Предприятия обычно используют код местоположения и налоговую ставку, соответствующие месту, куда доставляются их товары или продукты их услуг. Есть некоторые исключения. Единственным исключением являются случаи, когда оказываемые услуги соответствуют определению «профессиональных услуг», содержащемуся в законе. «Профессиональные услуги» — это услуги, для выполнения которых либо требуется лицензия от штата, либо требуется степень магистра или выше. См. FYI 200 для получения дополнительной информации о выборе правильного местоположения и налоговой ставки для ваших квитанций.

Предприятия, которые не имеют физического присутствия в Нью-Мексико, включая поставщиков и продавцов торговых площадок, также облагаются налогом на валовую выручку, если их налогооблагаемая валовая выручка за предыдущий календарный год составляет не менее 100 000 долларов США. Более подробная информация об этом стандарте доступна в FYI-206: Налог на валовую выручку и продажи на рынке.

Полный обзор налога на валовую прибыль см. в FYI-105: Валовые поступления и компенсационные налоги: обзор.

Контактная информация

Связаться с Департаментом

Ссылки

Электронный файл
Управление вашей учетной записью в Интернете
Кто должен зарегистрироваться?
FYI-102: Информация для новых предприятий
Семинары по налогу на валовую выручку
Ставки налога на валовую выручку
Запрос на управляемый аудит

Указания

1.