Ип обязательные платежи: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

Нужно ли ИП на НПД платить страховые взносы

Нужно ли ИП на НПД платить страховые взносы — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

29.12.2021

Минфин уточнил, должны ли самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), платить страховые взносы «за себя» при наличии у них действующего статуса ИП.

В письме от 03.12.2021 № 03-11-11/98264 отмечается, что по общему правилу статус ИП обязывает физлиц уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере.

Вместе с тем ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и применяющие специальный налоговый режим НПД, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения указанного специального налогового режима. Это прямо следует из норм ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Таким образом, самозанятым физлицам, применяющим специальный режим налогообложения НПД, даже при наличии у них действующего статуса ИП не нужно платить страховые взносы в фиксированном размере.

Темы:
НПД, страховые взносы для ип, страховые взносы, страховые взносы для самозанятых

Рубрика:
Страховые взносы самозанятых

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: добровольные взносы в ПФР и ФСС для самозанятых
Самозанятые в 2022 году: виды деятельности, налоги, пенсия, проверка по ИНН и другие нюансы работы
Снижение налогов для малого бизнеса, новые налоговые вычеты для инвесторов и больничные для самозанятых: самые хорошие новости недели
Самозанятым могут разрешить добровольно платить взносы в ФСС
Истекает срок для уплаты ИП фиксированных страховых взносов за 2020 год

Мероприятия

Все мероприятия

Снижаем налоговую нагрузку на бизнес: возврат страховых взносов для ИП на УСН | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

12 октября 2020

2_5467590700356864373.jpg 17.45 MB

Сэкономить на налогах можно вполне реально и легально. Достаточно разобраться в законодательстве. Так, если вы выбрали объектом налогообложения «доходы», то можно уменьшить начисленный УСН-налог и авансовые платежи по нему на суммы страховых взносов и ряд других платежей.

Если вы индивидуальный предприниматель и работаете без привлечения дополнительных сотрудников, то вам могут вернуть фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, которые вы платите за себя.

ИП, ставшие работодателями, могут рассчитывать и на возврат взносов за сотрудников. Налог должны уменьшить за счет отчислений на пенсионное, медицинское, социальное страхование (в том числе, от несчастных случаев на производстве и на больничные сотрудникам). 

Полный перечень страховых взносов, позволяющих уменьшить налог, приведён в подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Важно помнить, что уменьшить налог получится только в случае соблюдения нескольких требований, установленных законодательно. А именно:

1. Страховые взносы должны быть перечислены в том же отчетном периоде, за который считается налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. При этом, не имеет значения за какой период начислены эти взносы. 
2. Налог уменьшается в пределах сумм начисленных обязательных страховых взносов. Это требование ограничивает возможность уменьшения налога (авансовых платежей) на излишние (по сравнению с начисленными) суммы уплаты по страховым взносам. Если есть переплата, то она уменьшает налог (авансы) в периоде, когда принято решение о её зачёте (см. письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-11-11/67299). 
3. Налог уменьшается только на суммы взносов, начисленные за период применения упрощёнки. Если в предыдущем налоговом периоде вы работали по иному режиму налогообложения, то взносы, начисленные за этот период, не учитываются при расчёте УСН-налога (письма Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-09/10035, от 29.12.2012 № 03-11-09/99).
4.  ИП без сотрудников могут снизить налог за счет страховых взносов полностью,  а ИП с сотрудниками и ООО — вернут не более 50% от суммы налога. (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Все условия, дающие право на уменьшение начисленных сумм на страховые взносы, приведены в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Кроме того, помимо различных страховых выплат возврату подлежат также взносы, начисленные как 1% от дохода. Причем распространяется это правило на обе категории ИП — с сотрудниками и без. (письмо Минфина России от 14.10.2016 № 03-11-11/60146).

Обязательные платежи Определение | Law Insider

• означает дополнительные суммы, которые должны быть выплачены держателю любой Облигации в соответствии с Разделом 13 по причине Изменения в Налоговом законодательстве; и «Изменение в налоговом законодательстве» означает (отдельно или вместе с одним или несколькими предыдущими изменениями) (i) поправку или изменение любого закона, договора, правила или постановления Канады после даты Закрытия, или поправка или изменение в официальном толковании или применении такого закона, договора, правила или нормативного акта после даты закрытия, если эта поправка или изменение остается в силе и продолжает действовать и соответствует требованиям заключения и сертификации, описанным ниже, или (ii) в случае любой другой юрисдикции, которая становится налоговой юрисдикцией после даты закрытия, поправка или изменение любого закона, договора, правила или постановления такой юрисдикции, или поправка или изменение в официальном толкование или применение такого закона, договора, правила или постановления, в любом случае после того, как такая юрисдикция станет налоговой юрисдикцией, какая поправка или изменение остается в силе и продолжает действовать и соответствует такому заключению и требованиям сертификации. Никакие такие поправки или изменения не представляют собой Изменения в Налоговом законодательстве, если только они не будут, по мнению Компании (что должно быть подтверждено Свидетельством должностного лица Компании и подтверждено письменным заключением юрисконсульта, имеющего признанный опыт в области налогообложения). в Налоговой Юрисдикции, оба из которых должны быть доставлены всем держателям Облигаций до или одновременно с Уведомлением о предоплате налога в отношении такого Изменения в Налоговом законодательстве), влияют на вычет или требуют удержания любого Налога, налагаемого такой Налоговой Юрисдикцией. на любой платеж, подлежащий уплате по Облигациям.

• имеет значение, указанное в разделе 8.11.

• соответствует определению в Разделе 6 Соглашения.

• Как определено в Разделе 3.22.

• Любой платеж за прекращение свопа, который должен быть выплачен Трастом Поставщику свопа в соответствии с Соглашением о процентном свопе в результате Случая невыполнения обязательств (как определено в Соглашении о процентном свопе), в отношении которого своп Поставщик является стороной, нарушившей обязательства, или Событием прекращения (как определено в Соглашении о процентном свопе) (кроме Незаконности или Налогового события, которое не является Налоговым событием при слиянии (каждое из которых определено в Соглашении о процентном свопе)) в отношении в котором Провайдер свопа является единственной Затронутой стороной (согласно определению в Соглашении о процентном свопе).

• означает все платежи в виде компенсации, подлежащие выплате (или в пользу) Руководителю, которые в противном случае рассматривались бы как «излишние выплаты за парашют» (в значении Раздела 280G(b)(1) Кодекса) определяется так, как если бы пороговые значения, установленные в Разделе 280G(b)(2)(A)(ii) Кодекса, были соблюдены в отношении исполнительной власти.

• , используемый в данном Разделе, включает платежи:

• имеет значение, указанное в Разделе 10(а).

• В отношении Срока платежа любые суммы, полученные по Ипотечному кредиту сверх Ежемесячного платежа, подлежащего уплате в Дату платежа, относящегося к такому Периоду платежа, который не является ни Сокращением, ни Предоплатой основного долга, ни платежом в отношении просроченная сумма. Излишние платежи являются выплатами основной суммы для целей настоящего Соглашения.

• означает валовой доход предприятия, облагаемый налогом в соответствии с классификацией услуг городского налога на валовую выручку, включая доход, полученный от деятельности за пределами города, если доход облагался бы налогом в соответствии с классификацией услуг, если бы он был получен от деятельности в пределах города, за вычетом любые льготы или вычеты доступны.

• В отношении любой Даты распределения по любому Ипотечному кредиту, по которому Выплата была произведена Залогодержателем в течение соответствующего Периода выплаты, за исключением Выплат, полученных в период с первого по 14-е число месяца такой Даты распределения , сумму, равную проценту за один месяц по применимой сквозной ставке по такой ипотечной ссуде за вычетом суммы процентов, фактически уплаченных Залогодателем в отношении такой Выплаты.

• означает любые платежи, причитающиеся Контрагенту по свопам со стороны Организации-эмитента или Организации-эмитенту со стороны Контрагента по свопам, включая проценты, которые могут начисляться по ним, по каждому Соглашению о процентном свопе в связи с расторжением такого Соглашения о процентном свопе из-за к Событию дефолта по свопу или Событию прекращения свопа по такому Соглашению о процентном свопе.]

• По состоянию на любую Дату распространения и любой Класс сертификатов, сумма (a) части суммы распределения накопленных процентов по сертификатам с Дат распределения до текущей Даты распределения, оставшейся невыплаченной непосредственно перед текущей Датой распределения и ( б) проценты на сумму, указанную в пункте (а) выше, по применимой сквозной ставке (в пределах, разрешенных применимым законодательством).

• означает любые вычеты, которые Предприятие по найму может быть обязано производить по закону, и в частности в отношении PAYE в соответствии с Разделами 44-47 Закона о подоходном налоге (доходы и пенсии) 2003 г. и Взносы на государственное страхование класса 1;

• означает конкретную транзакцию, при которой производится дебет.

• означает все расходы по передаче, которые по соглашению о передаче требуется оплатить или вычесть из общей суммы аванса, включая, помимо прочего, судебные издержки, гонорары адвокатов, сборы за условное депонирование, сборы за запись о залоге, судебные решения. а также сборы за поиск залога, сборы за поиск, комиссионные и другие платежи брокеру или другому посреднику. Расходы по переводу не включают ранее существовавшие обязательства получателя платежа, которые подлежат оплате за счет получателя из поступлений от перевода.

• означает сумму, уплаченную или подлежащую уплате вместо адвалорных налогов на имущество, как указано в настоящем документе.

• имеет значение, указанное в Разделе 2.04(c)(iii).

• означает в отношении Гаранта по взносам на любую дату определения сумму, равную (1) совокупной сумме всех платежей и выплат, произведенных на такую ​​дату или до нее таким Гарантом по взносам в отношении настоящей Гарантии ( в том числе в отношении настоящего Раздела 7.2), за вычетом (2) совокупной суммы всех платежей, полученных на такую ​​дату или ранее таким Гарантом пополнения от других Гарантов по содействию в качестве взносов в соответствии с настоящим Разделом 7.2. Суммы, подлежащие уплате в качестве взносов по настоящему Соглашению, определяются на дату, когда соответствующий платеж или распределение производится соответствующим Гарантом финансирования. Распределение между Гарантами по содействию их обязательств, как указано в настоящем Разделе 7.2, никоим образом не должно толковаться как ограничение ответственности любого Гаранта по содействию по настоящему Соглашению. Каждый Гарант является бенефициаром третьей стороны по договору вклада, указанному в настоящем Разделе 7. 2.

• означает все платежи, полученные любым Продавцом или от его имени в связи с арендой в отношении любых расторжений, отказов, модификаций, продлений или дополнений любой такой аренды.

• Как определено в разделе 3.29 настоящего документа.

• означает любой Запланированный платеж, который фактически не получен Агентом по субординации в течение пяти дней после Запланированной даты платежа, относящейся к нему.

• Что касается любой Даты распределения и Класса процентных сертификатов, сумма, на которую совокупный Дефицит процентов по классу для такого Класса в предыдущие Даты распределения превышает сумму, распределенную по такому Классу в предыдущие Даты распределения в соответствии с пунктом (ii) определение оптимальной суммы распределения процентов по классу.

• означает платеж, сделанный Участвующему оператору в отношении Общего возмещения, причитающегося в отношении всех Включенных услуг, которые он предоставляет;

• В отношении любого Ипотечного кредита или Комбинации обслуживаемых кредитов сумма любого Аванса, сделанного в отношении такого Ипотечного кредита или Комбинации обслуживаемых кредитов на дату или до даты, когда такой Ипотечный кредит или Комбинация обслуживаемых кредитов становится (или, но для внесение трех ежемесячных платежей в соответствии с его измененными условиями будет тогда представлять собой) Исправленную ссуду вместе с (в той мере, в какой она начислена и невыплачена) процентами по таким Авансам, в той мере, в какой (i) такой Аванс не возмещается Лицу, предоставившему такой Аванс не позднее даты, если таковая имеется, когда такой Ипотечный кредит или Комбинация обслуживаемых кредитов становится Исправленным кредитом и (ii) сумма такого Авансового платежа становится будущим обязательством Залогодателя по оплате в соответствии с условиями измененных Документов по кредиту. То, что любая сумма составляет всю или часть любой Суммы возмещения за отложенную тренировку, никоим образом не ограничивает право любого Лица по настоящему Соглашению определять в будущем, что такая сумма вместо этого представляет собой Невозмещаемый аванс.

• означает любую цену опциона на покупку, полученную при покупке автомобиля 20[__]-[__] соответствующим Арендатором, или цену, полученную от продажи автомобиля 20[__]-[__] дилеру минус суммы, включенные в такую ​​цену, которые представляют собой возмещение уплаченных или подлежащих уплате сборов третьих лиц (таких как сборы и налоги).

Обязательные платежи Образец статьи | Law Insider

• Займы подлежат обязательному погашению или досрочному погашению (в случае частичного досрочного погашения, соответствующего требованиям к суммам частичного досрочного погашения, изложенным в Разделе 2.13(а) выше), а непогашенная задолженность по аккредитиву подлежат требованиям обеспечения денежными средствами в соответствии со следующими положениями:

• Компания или любая другая сторона не обязаны производить платежи в дополнение к платежам, произведенным Залогодателем;

• Любые суммы, израсходованные Агентом или любым Кредитором из-за невыполнения или несоблюдения Заемщиком своих обязательств по настоящему Соглашению или любому Другому документу, включая любые обязательства Заемщика в соответствии с Разделами 4. 2, 4.4, 4.12, 4.13, 4.14 и 6.1 настоящего Соглашения, могут быть списаны со Счета Заемщика как Возобновляемый аванс и добавлены к Обязательствам.

• (a) Если в какой-либо момент Возобновляемый кредитный риск превысит Общую сумму обязательств, действующую на тот момент, Заемщики должны как можно скорее, но ни в коем случае не позднее следующего рабочего дня, досрочно погасить общую сумму основная сумма Займов, достаточная для того, чтобы Возобновляемый кредитный риск был в пределах Общей суммы обязательств.

• С Даты вступления в силу и после нее Административный агент осуществляет все платежи в отношении Уступленных процентов (включая выплаты основной суммы долга, процентов, сборов и других сумм) Цеденту в отношении сумм, которые были начислены, но исключая Дату вступления в силу Дата и Правопреемнику в отношении сумм, начисленных с Даты вступления в силу и после нее.

• На все суммы, подлежащие выплате Компенсатором по настоящему Соглашению, начисляются проценты по годовой ставке, равной Банковской ставке, рассчитываемой ежегодно и подлежащей уплате ежемесячно, как до, так и после судебного решения, с даты, когда Возмещаемая сторона выплатила средства, понесенные убытков или убытков или понесли убытки, ответственность или расходы в отношении Убытка, за который Возмещающее лицо обязано произвести оплату в соответствии с настоящей статьей 12, до даты выплаты Возмещающим возмещением Стороне, получающей возмещение.

• За любые платежи, просроченные на 30 (тридцать) календарных дней по настоящему Соглашению, Оператор реестра уплачивает дополнительную комиссию за просроченные платежи в размере 1,5% в месяц или, если меньше, по максимальной ставке, разрешенной применимым законодательством. .

• В дополнение к любым супружеским алиментам, в случае развода: (отметьте один вариант) ☐ — Ни один из супругов не должен производить никаких дополнительных платежей другому, кроме перечисленных в настоящем Соглашении. ☐ — ☐ Муж ☐ Жена ☐ Муж ☐ Жена должен произвести Дополнительный 1 (один) разовый платеж в размере $ («Дополнительный платеж»). Дополнительный платеж должен быть произведен в течение тридцати (30) дней после вынесения судебного решения, постановления или аналогичного документа, удостоверяющего развод. ☐ — Другое. .

• Всякий раз, когда Агент получает платеж от Заемщика в счет обязательств по возмещению в отношении Аккредитива или Поддержки кредита, в отношении которых Агент ранее получил платеж за счет Эмитента Аккредитива от Кредитора , Агент должен незамедлительно выплатить такому Кредитору Пропорциональную долю такого Кредитора в таком платеже от Заемщика.