Содержание
КБК УСН для ИП, АО и ООО на 2019 и 2020 год
- 1. Сроки уплаты налога и авансовых платежей
- 1.1. Сроки оплаты 2018 года
- 1.2. Сроки оплаты 2019 года
- 2. КБК для УСН: Доходы на 2018-2019 годы
- 3. КБК для УСН: Доходы минус расходы на 2018-2019 годы
- 4. КБК по минимальной ставке налога на упрощенной СНО
- 5. Коды бюджетной классификации для ИП на упрощенной СНО
- 6. Образец платежного поручения на упрощенке
В статье представлены новые сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения всех видов. На 2019 и 2020 годы изменились не только сроки внесения налоговых средств, но и КБК УСН 6 процентов 2020 года для упрощенки по доходам — УСН: Доходы.
Бюджетные шифры регламентируются и регулярно обновляются согласно законодательному реестру по Приказу ФНС России № ММВ-1-7/736 от 29.12.2016 (ред. 28.12.2018). Эти сведения представлены в таблице, которая не разделена на коды по сборам, за которые вносятся деньги. Их нужно искать самостоятельно, а в статье представлены краткие таблицы с актуальной и полноценной информацией.
При внесении госпошлины предприниматели заполняют платежное поручение различными способами — вручную либо через сервис на официальном сайте ФНС. Каждому налоговому платежу соответствует код, который указывает тип оплаты. Для предпринимателей и юрлиц бюджетные шифры едины, но при использовании упрощенной СНО некоторые шифры меняются в зависимости от типа упрощенки. Так, существуют КБК УСН: Доходы 2018 и текущего периода, а также коды бюджетной классификации на другие виды упрощенки.
Сроки уплаты налога и авансовых платежей
Сроки внесения налоговых средств при применении упрощенки регламентируются гл. 26.2 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 ред. 25.12.2018 (на текущий период подготовлена неопубликованная редакция закона). Налоговый период для сбора по упрощенной СНО — календарный год, а отчетный промежуток при уплате аванса — квартал. Средства подсчитывают и вносят нарастающим итогом.
Если предприниматель переходит с упрощенки на другую схему обложения госпошлиной, то ИП в обязательном порядке уплачивает итоговую сумму до 25 числа отчетного промежутка.
Для предпринимателей на упрощенной СНО установлена одна дата уплаты сбора и авансовых платежей по последним. Причем в 2018 году изменены КБК для УСН: Доходы минус расходы 15%.
Сроки оплаты 2018 года
В 2018 году аванс по сбору на упрощенке вносят в налоговый бюджет до конца месяца, который следует за отчетным кварталом:
- I — до 25.04.2018;
- II — до 25.07.2018;
- III — до 25.10.2018;
- IV — до 25.04.2019.
Годовая сумма сбора, исчисленная нарастающим итогом, уплачивается до 30 апреля того года, который идет за отчетным./p>
Сроки оплаты 2019 года
В 2019 году день внесения авансовых средств не изменился — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
- I — до 25.04.2019;
- II — до 25.07.2019;
- III — до 25.10.2019;
- IV — до 25.04.2020.
За несвоевременную уплату авансовых средств плательщику грозит начисление пени и штраф согласно п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ.
КБК для УСН: Доходы на 2018-2019 годы
В таблице представлены шифры типов операций по уплате средств — КБК УСН: Доходы в 2019 году, в том числе и штрафные.
| КБК | Тип взноса |
| 182 1 05 01011 01 1000 110 | Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам |
| 182 1 05 01011 01 2100 110 | Пени по начисленной госпошлине |
| 182 1 05 01011 01 2200 110 | Проценты по исчисленной сумме сбора |
| 182 1 05 01011 01 3000 110 | Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ |
| 182 1 05 01011 01 4000 110 | Другие доходы |
| 182 1 05 01011 01 5000 110 | Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения |
| 182 1 05 01012 01 1000 110 | Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 2100 110 | Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 2200 110 | Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 3000 110 | Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 4000 110 | Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 5000 110 | Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
КБК для УСН: Доходы минус расходы на 2018-2019 годы
Эта таблица отражает коды, которые указываются при уплате различных платежей для упрощенки, сумма сбора которой подсчитывается исходя из уменьшения прибыли на затраты.
| КБК | Тип взноса |
| 182 1 05 01021 01 1000 110 | Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам, в том числе по аннулированным |
| 182 1 05 01021 01 2100 110 | Пени по начисленной госпошлине |
| 182 1 05 01021 01 2200 110 | Проценты по исчисленной сумме сбора |
| 182 1 05 01021 01 3000 110 | Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ |
| 182 1 05 01021 01 4000 110 | Другие доходы |
| 182 1 05 01021 01 5000 110 | Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения |
| 182 1 05 01022 01 1000 110 | Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01022 01 2100 110 | Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 2200 110 | Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01022 01 3000 110 | Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01022 01 4000 110 | Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
| 182 1 05 01012 01 5000 110 | Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года |
КБК по минимальной ставке налога на упрощенной СНО
В этой таблице представлены шифры, применимые для внесения средств в налоговый бюджет по УСН по 1%, который считается минимальным для предпринимателей.
| КБК | Тип взноса |
| 182 1 05 01050 01 1000 110 | Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам, в том числе по аннулированным за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 2100 110 | Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 2200 110 | Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 3000 110 | Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 4000 110 | Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 5000 110 | Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года |
Коды бюджетной классификации для ИП на упрощенной СНО
Коды при заполнении платежки по уплате сбора одинаковы для юрлиц и предпринимателей, поэтому КБК УСН в 2019 году для ИП такие же, как и представленные в таблицах выше.
Образец платежного поручения на упрощенке
В платежке, которая заполняется при внесении средств в налоговый бюджет, есть поле 104, предназначенное для указания бюджетного кода. Формуляр регламентирован Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 (11.10.2018). В обновленном бланке платежки поле «КБК» изменилось на «Вид платежа», теперь коды указываются в этой ячейке.
Правильное заполнение бланка гарантирует своевременное перечисление денег на нужный счет. Чтобы не ошибиться при заполнении, рекомендовано изучить образец:
Заполняя платежное поручение, следует внимательно оформлять каждую ячейку. Если неверно указать бюджетные шифры, то даже при других верных показателях платеж за операцию не пройдет. Например, бизнесмен оплачивает штраф, а указал шифр по процентам. В этом случае средства поступят в налоговый бюджет, но автоматически не по тому счету, и за предпринимателем будет числиться долг. За неуплату долга налоговики наказывают начислением пени.
Налоговые формы и публикации для бизнеса за сезон подачи налоговых деклараций за 2019 год (налоговый год 2018)
Слушать
Выберите соответствующую ссылку ниже, чтобы открыть нужный PDF-документ.
Корпоративные/некорпоративные налоговые формы Сезон подачи налоговых деклараций за 2019 год
(налоговый год 2018)
Корпоративный
Форма № | Титул | Дата подачи |
|---|---|---|
Д-20 Д-20 (заполняющий) | Налоговая декларация по корпоративной франшизе за 2018 г. Заполнение включает в себя страницы 1–6, форму для составления сводной отчетности по всему миру, расписание участников объединенной группы, расписание UB и расписание SR. | Не позднее 15 апреля для заявителей за календарный год; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года, для подателей налоговых деклараций. |
Расписание SR Расписание SR (заполнение) | Налоговый кредит на имущество малых предприятий розничной торговли Примечание. | Файл с 2018 D-20 не позднее 15 апреля для подателей календарного года; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года, для подателей налоговых деклараций. |
Всемирная комбинированная отчетная избирательная форма (официальная и заполняемая) DC Комбинированные инструкции и графики отчетности (официальные и заполняемые) Список членов объединенной группы (официальный и заполняемый)
D-20CR Налоговые льготы QHTC для корпоративного бизнеса (официальные и заполняемые) | ||
D-2220 (официальный) D-2220 (заполняющий) | Недоплата расчетного налога на франшизу предприятиями | Файл с D-20 |
Д-20П (Официальный) Д-20П (заполнение) | Корпоративный платежный ваучер 2018 | Оплата должна быть включена в D-20 |
ФР-120 (официальный) FR-120 (заполняется) | 2018 Продление срока подачи корпоративной налоговой декларации по франшизе | Не позднее 15 апреля для заявителей календарного года; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года для налоговых декларантов. |
| Переоборудование транспортных средств с альтернативным топливом и инфраструктура Коммерческая форма | ||
Д-20ЧС (буклет) Д-20ЧС (дополнительный) | Декларация об расчетном налоге на франшизу для корпораций за 2019 г. | Заявители календарного года: Заявители финансового года: |
Форма SR должна быть подана либо вместе с налоговой декларацией по франшизе корпоративного бизнеса (D-20), либо с налоговой декларацией по франшизе некорпоративного бизнеса (D-30). 
При подаче формы D-20 приложите копию формы FR-120, которую вы подали.Некорпоративный
Форма № | Титул | Дата подачи |
|---|---|---|
Д-30 (буклет) Д-30 (заполняющий) | Налоговая форма и инструкции по франшизе некорпоративного бизнеса за 2018 год Заполнение включает в себя страницы 1–6, Единую форму отчета о выборах по всему миру, Сводное расписание членов группы, Расписание UB и Расписание SR. | не позднее 15 апреля для тех, кто подает документы за календарный год; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года для налоговых декларантов. Если срок подачи декларации приходится на субботу, воскресенье или официальный выходной день, декларация должна быть подана на следующий рабочий день.
|
Расписание SR Расписание SR (заполнение) | Налоговый кредит на имущество малых предприятий розничной торговли Примечание. Форма SR должна быть подана либо вместе с налоговой декларацией по франшизе корпоративного бизнеса (D-20), либо с налоговой декларацией по франшизе некорпоративного бизнеса (D-30). | Файл с 2018 D-30 не позднее 15 апреля для заявителей календарного года; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года, для подателей налоговых деклараций. |
Всемирная комбинированная отчетная избирательная форма (официальная и заполняемая) DC Объединенные инструкции и графики отчетности (официальный и заполняемый) Объединенный график членов группы (официальный и заполняемый) | ||
D-2220 (официальный) D-2220 (заполняющий) | Недоплата расчетного налога на франшизу предприятиями | Файл с D-30 |
Д-30П (Официальный) Д-30П (заливной) | 2018 Некорпоративный платежный ваучер | Оплата должна быть включена в D-30. |
ФР-130 (официальный) ФР-130 (заполнение) | 2018 Продление срока подачи налоговой декларации по франшизе некорпоративного бизнеса | Не позднее 15 апреля для заявителей за календарный год; не позднее 15-го числа третьего месяца, следующего за закрытием налогового года для налоговых декларантов. При подаче формы D-30 приложите копию формы FR-130, которую вы подали. |
| Переоборудование транспортных средств с альтернативным топливом и инфраструктура Коммерческая форма | ||
Д-30ЧС (Буклет) Д-30ЧС (заполнение) | 2019 Декларация расчетного налога для некорпоративного бизнеса | Заявители календарного года: Заявители финансового года: |
Товарищество
Форма № | Титул | Дата подачи |
|---|---|---|
Д-65 (буклет) Д-65 (заполняющий) | Доход от партнерства за 2018 год | Не позднее 15 апреля для заявителей календарного года; не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года для налоговых декларантов.
|