Куда платить взносы ип за себя в 2018 году: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

Взяли труд на себя. Откуда появилось 6 млн самозанятых? | Карьера и бизнес | Деньги

15.12.2022 00:09

Татьяна Богданова

Примерное время чтения: 6 минут

2018

Еженедельник «Аргументы и Факты» № 50. «Николаич, я тебя не брошу». История двух лётчиков, которые выжили в окружении ВСУ 14/12/2022

По данным ФНС, многие частные фотографы за последние пару лет вышли из тени и стали самозанятыми. Shutterstock.com

ФНС фиксирует небывалый рост числа самозанятых. Если в конце 2021-го их было 3,5 млн человек, то сейчас, спустя год, стало уже больше 6 млн.

«Ежедневно в качестве новых участников спецрежима регистрируются более 7 тыс. человек», – сообщила налоговая. Но неужели столь быстро растущая армия самозанятых – это всё репетиторы, дизайнеры и строители-ремонтники, которые решили выйти из тени и поделиться с государством своими доходами?

Кстати, рост числа самозанятых в стране – это тот редкий случай, когда прогнозы правительства оказались перевыполнены. Но это почему-то не очень радует.

Когда эксперимент только стартовал, за январь 2019 г. в четырёх пилотных регионах (ими были Москва, Татарстан, Московская и Калужская обл.) в качест­ве самозанятых зарегистрировались чуть больше 100 тыс. человек, к концу года их стало 260 тыс. В основном это были ИП, посчитавшие новую систему более выгодной. Самозанятые платят всего 4% с доходов от физлиц и 6% – от юрлиц. При этом не надо сдавать отчёты, декларации, платить соцвзносы.

С 1 января 2020 г. эксперимент распространили ещё на 19 регионов, а с июля 2020 г. он стал применяться по всей стране. Спустя год в России было уже 3 млн самозанятых, и Минтруд давал прогноз, что к 2024 г. мы выйдем на цифру в 5–6 млн. Но этой цели удалось достичь уже в текущем году, и доля само­занятых достигла 8,5% от всех занятых в экономике страны.

Вот в чём фокус

«Настоящим самозанятым, которые работают сами на себя, новый налоговый режим очень помог. Но он стал опасным для остальных работников страны. Потому что сейчас происходит массовое перетекание работников из официальной занятости в статус самозанятых. Вот откуда такие огромные цифры прироста их численности, – говорит руководитель правового департамента Конфедерации труда России Олег Бабич. – В некоторых отраслях этот процесс носит просто угрожающий характер. Дело доходит до абсурда. Всех рабочих заводского цеха переводят в статус самозанятых, оформляют на них аренду станков и заключают договор, что они будут изготавливать такое-то количество втулок в день. Или вот недавно был на совещании, где представители известных всем торговых сетей делились опытом, как они успешно переводят своих продавцов и кассиров в самозанятые. Это вообще ни в какие ворота не лезет!»

Нажмите для увеличения 

Лазейка для работодателя

По словам Бабича, работо­дателям выгодна такая мимикрия под самозанятость. «За обычного сотрудника они должны заплатить 13% НДФЛ и отдать ещё 30–36% соцвзносов – итого почти 50% от фонда оплаты труда, – говорит эксперт. – А в случае с самозанятым надо отдать человеку сверх зарплаты всего 6%, которые он перечислит ФНС. Такая недобросовестная конкуренция получается. Два предприятия выпускают одинаковый товар, но у одного работники трудоустроены официально, а второй сделал их самозанятыми. Чья продукция будет дешевле?»

«Государство в такой ситуации недополучает налоги и сборы, но ещё больше страдают люди, – говорит председатель общественного движения «Труд» Сергей Песков. – Трудовые права псевдосамозанятых не защищены, их могут уволить в один день. Кроме того, у них нет оплачиваемых отпусков, больничных, дек­ретных и пенсии в будущем – пойдут в 65 (женщины) и 70 лет (мужчины) на социальную пенсию. Со следующего года Минтруд разработал варианты оплаты соцвзносов для само­занятых, чтобы у них были оплачиваемые больничные и пенсия. Но, мне кажется, это фантазии. Не будут люди сами платить взносы из своих скромных доходов».

Казалось бы, есть закон, по которому компания не имеет права нанимать самозанятого, если этот человек уволился из неё меньше двух лет назад.

«Но у закона есть лазейки, которыми пользуются недобро­совестные работодатели, – говорит Песков. – Они расторгают договор с работниками, переводят их в аутсорсинговую компанию самозанятыми и заказывают их услуги уже через посредника. Трудовых отношений нет, но человек как выполнял свою работу в офисе (или у станка на заводе), так и продолжает это делать. Если ничего не менять, такими темпами все работники страны скоро станут самозанятыми».

Успокоительное от Минфина

О том, что ситуация с экспериментом явно вышла из-под контроля и стала неуправляемой, в правительстве прекрасно понимают. Недавно представитель Минфина выдвинул идею запретить самозанятым оказывать услуги юрлицам и разрешить работать только на частников: мол, тогда работодатели больше не смогут хитрить. Но такое предложение не понравилось реальным самозанятым.

«Когда я услышала эту новость, сразу подумала: «Ну вот, началось закручивание гаек, – говорит архитектор-дизайнер Дарья Завьялова. – Сразу было понятно, что сказка ненадолго: или налог поднимут, или ещё что-нибудь придумают. Так и происходит… Но если запретят оказывать услуги юрлицам, я больше не смогу заниматься оформлением магазинов и офисов. Эта работа приносит мне гораздо больше денег, чем работа на частников, значит, придётся бросать самозанятость».

Как говорят эксперты, новый режим вводился, чтобы вывести из тени тех, кто находился в неформальной занятости и не платил налогов. По разным оценкам, их от 15 до 30 млн человек. Если ввести запрет на работу с юрлицами, они опять станут нелегалами.
Но уже на следующий день Минфин, поправив своего представителя, выступил с успокаивающим заявлением, что «никаких изменений не планируется, эксперимент будет идти до 31 декабря 2028 г.».

Кстати

По оценкам Всемирного банка, доля самозанятых в общем количестве занятых в мире снижается: с 56% в 1991 г. до 47% в 2019 г. При этом в африканских странах южнее Сахары их 75%, в ЕС – 15%, в США – 6%.

самозанятые гражданеналогинедобросовестные работодатели

Следующий материал

Универсальный социальный сбор (USC)

Введение

Универсальный социальный сбор (USC) — это налог на доход, который заменил как
подоходный налог и налог на здравоохранение (также известный как взнос на здравоохранение) с 1
Январь 2011 г.

Вы платите USC, если ваш валовой доход превышает 13 000 евро в год. Один раз
ваш доход превышает этот предел, вы платите соответствующую ставку USC за все ваши
доход. Он рассчитывается еженедельно или ежемесячно.

Не применяется к социальным выплатам или аналогичным выплатам, и существуют
некоторые другие исключения: см. «Доход, освобожденный от USC» ниже.

Бюджет на 2023 г.

В бюджете на 2023 г. было объявлено, что потолок диапазона 2% USC будет
увеличится на 1 625 евро до 22 920 евро в 2023 году. Это означает, что заработная плата
полный рабочий день на минимальную заработную плату останется за пределами более высоких ставок
УСК.

Правила

Доход, облагаемый USC

Универсальный социальный сбор — это налог, который вы платите с валового дохода, включая
условная заработная плата (условная заработная плата — это неденежная выгода, такая как выгода в натуральной форме),
после любого облегчения для определенных надбавок к капиталу. USC выплачивается на пенсию
взносы.

Если ваш общий доход составляет 13 000 евро или менее в год, вы не платите USC.
Если он превышает 13 000 евро в год, вы платите USC со своего полного дохода.

Для супружеских пар или гражданских партнеров каждый супруг или гражданский партнер
рассматривается индивидуально их работодателем или пенсионным фондом на протяжении
год.

Ответственность за USC зависит от даты платежа, а не от того, когда
доход был получен.

Хотя вам, возможно, не придется платить подоходный налог на основании вашего права
к налоговым кредитам или за счет убытков или амортизационных отчислений, вам, возможно, все равно придется
уплачивайте универсальный социальный сбор со своего дохода.

Некоторые источники дохода освобождаются от подоходного налога, но облагаются
Универсальный социальный заряд. К ним относятся доходы от:

• Занятия некоторыми лесными массивами
• Прибыль от гонораров жеребцов
• Плата за услуги по разведению борзых и аренда сельскохозяйственных угодий
• Доход от роялти за патент
• Прибыль определенных
  писатели, художники и композиторы

Доход, освобожденный от USC

Вы не платите USC, если ваш общий годовой доход составляет 13 000 евро или меньше.
(Если вам 70 лет или больше или вы являетесь держателем медицинской карты в возрасте до 70 лет и ваш
общий доход за год составляет 60 000 евро или меньше, вы платите по сниженной ставке
УСК.)

Все выплаты Департамента социальной защиты, в том числе по беременности и родам
Пособие, отцовство
Польза и состояние
пенсии, освобождаются от универсального социального сбора. Подобные платежи,
такие как платежи, сделанные в рамках Сообщества
Схемы трудоустройства или Назад
к пособию на образование, освобождаются. Социальные пособия или аналогичные выплаты, произведенные
из-за рубежа освобождаются. Студенческие гранты и стипендии также не облагаются налогом.

Доход, где ГРЯЗЬ
(Налог на удержание процентов по депозиту) уже уплачен, освобождается от
УСК.

Существует ряд других исключений. К ним относятся:

• Определенные схемы снижения заработной платы, такие как TaxSaver
  Схема пригородных билетов и цикл
  к Рабочей схеме
• Законодательный
  выплаты при увольнении
• Фостер
  выплаты по уходу
• Ребенок
  Преимущество
• Аренда
  Комнатный рельеф

Вы можете найти больше
информация об исключениях USC в отношении доходов.т.е.

Выходные пособия

Установленные законом
выплаты при увольнении освобождены от сбора. Установленное законом увольнение
выплаты составляют 2-недельную оплату за год службы плюс премиальная неделя,
при условии максимальной оплаты 600 евро в неделю. Кроме того, избыточность
выплаты сверх установленной законом суммы увольнения освобождаются от универсального
Социальный заряд, до определенных пределов. Эти лимиты составляют до 10 160 евро плюс
765 евро за полный год службы сверх установленного законом увольнения. Этот
базовое освобождение может быть дополнительно увеличено до 10 000 евро, если лицо
не является членом профессиональной пенсионной системы.

Универсальный социальный сбор взимается с обязательного дохода после установленного законом
исключений, указанных выше, и после любых дополнительных вычетов для стандартных
Капитальное пенсионное пособие (SCSB).

Плата за обслуживание

Как обслуживание
платежи обрабатываются для целей универсального социального начисления зависит от
являются ли они добровольными платежами или платежами, имеющими юридическую силу.

Добровольные выплаты на содержание (выплаты, выплачиваемые в соответствии с
договоренности):

• Супруга, осуществляющая платежи, не освобождается от
  Универсальный социальный сбор на ту часть своего дохода, которую они платят в качестве
  техническое обслуживание.
• Супруг, получающий выплаты, не подлежит универсальному
  Социальный сбор на выплаты на содержание, которые они получают.

Обязательные по закону выплаты на содержание (выплачиваемые в соответствии с
обязательства):

• Супруга, производящая платежи, имеет право на освобождение от
  универсальный социальный сбор на часть их дохода на
  алименты, которые они прямо или косвенно выплачивают своему супругу.
  Никакая часть выплачиваемых алиментов не освобождается
  на содержание детей.
• Сотрудник, желающий получить освобождение от универсального социального платежа для
  юридически обязательные платежи на содержание в течение года могут либо
  предоставить необходимую информацию в свой отдел заработной платы, или они могут обратиться в
  Доход на конец года, чтобы требовать возмещения средств Universal Social.
  Задолженность по оплате.
• Супруг, получающий выплаты, подлежит универсальному социальному
  Взимать плату за часть алиментных платежей, которые они получают в
  уважение к себе. Любая часть алиментных платежей, выплаченных в пользу
  на содержание детей не распространяется Универсальный социальный
  Обвинение.

В случае юридически закрепленного соглашения о техническом обслуживании, когда
разошедшаяся пара совместно приняла решение считаться супружеской парой в течение
Для целей подоходного налога супруг, производящий платежи, не освобождается
от универсального социального сбора на ту часть своего дохода, которую они платят
в качестве технического обслуживания. Супруг, получающий выплаты, не подлежит
Универсальный социальный сбор на выплаты на содержание, которые они получают.

Пенсионные отчисления

Взнос работодателя или пенсионного фонда в утвержденный
программа пенсионных пособий не подлежит универсальному социальному сбору, но
взносы работника. С 1 января 2016 года взносы работодателей в
ваш личный
Пенсионный сберегательный счет (PRSA) больше не подлежит USC. до 31
По состоянию на декабрь 2015 года эти взносы подлежали УСК.

Пенсии

Профессиональные пенсии подлежат универсальному социальному начислению, но
Пенсии Департамента социальной защиты или аналогичные пенсии из-за границы
нет. USC выплачивается только по единовременным пенсионным выплатам в той части, которая превышает
500 000 евро.

Тарифы

Если ваш доход не превышает 13 000 евро, вы не платите универсальный социальный сбор.
(УСК). Как только ваш доход превышает этот предел, вы платите соответствующую ставку USC на
все вашего дохода. Например, если ваш доход составляет 13 000 евро, вы
не будет платить USC. Если ваш доход составляет 13 001 евро, вы будете платить 0,5% от дохода выше.
до 12 012 евро и 2% на доход от 12 012 до 13 001 евро.

Льготные ставки USC применяются к:

• Лицам в возрасте 70 лет и старше, чей общий годовой доход составляет 60 000 евро или
  меньше
• Владельцы медицинских карт в возрасте до 70 лет, общий доход которых за год составляет
  60 000 евро или меньше

Общий доход для целей USC не включает выплаты Департамента
социальной защиты.

У вас должна быть полная медицинская карта или карта Health Amendment Act, чтобы соответствовать требованиям
по сниженной ставке. Люди, у которых есть визитная карточка врача общей практики, Схема оплаты лекарств
Карта, европейская карта медицинского страхования или карта программы долгосрочного медицинского страхования
не может претендовать на пониженную ставку. Если человек достигает 70 лет на любом этапе
в течение года они будут пользоваться максимальной годовой ставкой 2%.

Если у вас есть медицинская карта Северной Ирландии, к вам не относятся как к обладателю медицинской карты.
полную медицинскую карту и не будет претендовать на льготный тариф.

Доход индивидуальной предпринимательской деятельности свыше 100 000 евро

Надбавка в размере 3% применяется к лицам, имеющим доход от самостоятельной занятости
выше 100 000 евро, независимо от возраста.

Примечание : Премии, выплаченные работникам 5 финансовых
учреждения, получившие финансовую поддержку от государства, облагаются
в УСК в размере 45% от полной суммы, если бонус превышает
20 000 евро за один налоговый год.

Примеры (ставки 2022 г.)

Лицо, зарабатывающее 50 000 евро в год, будет платить универсальный социальный
Сбор по ставке 0,5% на первые 12 012 евро (что составляет 60,06 евро), 2%
на следующие 9 283 евро (что составляет 185,66 евро) и 4,5% на остаток
28 705 евро (что составляет 1 1291,72 евро). Этот человек заплатит 1537,44 евро в
2022.

Вы не платите универсальный социальный взнос, если ваш доход за год
не более 13 000 евро. Например, человек, который зарабатывает 13 000 евро в год.
не будет платить универсальный социальный сбор, в то время как человек, который зарабатывает
13 100 евро в год будут платить 0,5% от 12 012 евро (что составляет 60,06 евро) и 2%
на оставшиеся 1088 евро, что составляет 21,76 евро). Этот человек заплатит
всего 81,82 евро в год.

Лицо, имеющее доход от самозанятости в размере 112 000 евро в год, будет платить
Универсальный социальный сбор по ставке 0,5% на первые 12 012 евро (которые приходят
до 60,06 евро), 2% на следующие 9 283 евро (что составляет 185,66 евро), 4,5% на следующие
следующие 48 749 евро (что составляет 2 193,70 евро), 8% на следующие 29 956 евро (что составляет
составляет 2 396,48 евро) и 11% на следующие 12 000 евро (что составляет 1 320 евро).
Всего этот человек заплатит 6 155,90 евро в год.

Администрация Универсальной Социальной
Начисление

Сотрудники

Универсальный социальный сбор удерживается нарастающим итогом – аналогично
способ, которым PAYE вычитается. Работодатели и пенсионные фонды несут ответственность
за вычет универсального социального платежа из заработной платы своих сотрудников.
Они вычитают и выплачивают его в доход от имени сотрудников.

Работодатель
Сертификаты налогового кредита (P2C) показывают ставки USC и пороговые значения, а также
показывая ставки PAYE и точки отсечения. Вы должны сообщить в налоговую, если ваш
меняются обстоятельства (например, если вы получаете медицинскую карту), поэтому ваш налоговый
Кредитный сертификат может быть изменен.

Подробная информация об универсальном социальном платеже должна быть указана отдельно в вашем
платежная ведомость. Общая сумма выплаченных USC должна быть указана в вашей информации о занятости.
Резюме, ваш предварительный отчет на конец года и ваш отчет о
Ответственность каждый год. Вы можете прочитать больше в нашем документе о том, как проверить свои налоговые
для налогоплательщиков PAYE.

Если вы поменяете работу, ваш работодатель проинформирует налоговую службу о дате вашего увольнения.
С 1 января 2019 года ваш работодатель больше не будет выдавать вам форму P45.

Самозанятые лица

Самозанятые лица уплачивают ЕСУ вместе с предварительным налогом
оплата, и любой остаток будет собран, когда будет вынесена окончательная оценка.

Возврат переплаты

Для налогоплательщиков PAYE USC вычитается нарастающим итогом, аналогично
как PAYE вычитается. Это означает, что ваши отчисления USC распределяются равномерно.
в течение года, и правильная сумма USC вычитается в конце года.
Переплаты ЕСК возникнуть не должны. Однако если в конце года
думаете, что вы переплатили USC, вы можете пересмотреть свой USC и налог на услуги PAYE.
Эта услуга теперь доступна в личном кабинете Revenue myAccount.
Обслуживание. Вы также можете обратиться в местную налоговую службу.
офис для проверки ваших вычетов USC.

Если вы стали безработным в течение года, вы можете вернуть любую
переплаты по налогу на прибыль и ЕСН с использованием возмещения налога на доходы
Форма Р50 (pdf).

Куда обращаться

Работодатели и пенсионные фонды несут ответственность за вычет универсального
Социальный сбор с заработной платы своих сотрудников. Они вычтут и заплатят
Доход от имени сотрудников. Доход уведомит работодателей о ставках USC
и пороговые значения, которые должны применяться ко всем сотрудникам. Свяжитесь с Revenue, чтобы позволить
Доходу известно о любых изменениях в ваших обстоятельствах (например, если вы получаете
медицинская карта).

Что такое патенты? | IP Australia

Нет, это не будет стоить вам так много, даже если учесть любые юридические услуги, которые могут вам понадобиться.

Наши гонорары довольно скромны; подача предварительной заявки стоит 110 долларов, подача стандартного патента — не менее 370 долларов. Далее в процессе будут взиматься дополнительные сборы, в том числе ежегодная плата за поддержание вашего патента в силе.

Если вы решите воспользоваться помощью адвоката, потребуются дополнительные судебные издержки. Ориентировочно, большинство заявителей считают, что подача предварительной заявки стоит от 4000 до 7000 долларов США, включая судебные издержки. Стоимость преобразования его в стандартный патент будет примерно такой же.

Вы можете узнать у своего адвоката, сколько это будет стоить авансом.

Сроки и сборы

Мой предварительный патент защищает мое изобретение от конкурентов

Предварительная заявка не предоставляет вам никакой защиты ИС. Скорее, это действует как сигнал о том, что вы намерены подать стандартную патентную заявку в будущем, и сейчас вы ставите свое изобретение на очередь.

Давайте представим, что конкурент подал стандартную заявку на ту же идею до того, как вы подали стандартную заявку на патент. Поскольку вы подали предварительную заявку до их стандартной заявки, у вас будет больше шансов на принятие вашего патента по сравнению с конкурентом.

Если вы не продвинетесь вперед со стандартным патентом, то ваш конкурент сможет первым защитить идею.

Я нашел изобретение, похожее на мое, значит, я не получу патент

Не обязательно. Если это похоже, но не совсем то же самое, то вы добавили одно или несколько различий. Патентоспособность зависит от того, добавляют ли ваши отличия что-то новое и изобретательское. Если они есть, вы все еще можете получить патент.

Спросите себя: добавил бы это кто-нибудь другой, если бы он пытался делать то же, что и я? Если нет, то еще можно подать заявку.

Нет смысла получать патент, потому что «большие парни» все равно украдут мою идею

Если вы беспокоитесь, что большие корпорации украдут вашу идею и у вас не будет достаточно денег, чтобы бороться с ними в суде, имейте в виду следующее:

• Если ваше изобретение защищено патентом, это в первую очередь удержит многие предприятия от попыток его копирования
• Очень немногие дела о нарушении патентных прав когда-либо доходят до суда, причем большинство из них достигают коммерческого урегулирования заранее
• Если бизнес нарушает вашу идею, наличие патента гарантирует вам место за столом переговоров.

Я могу защитить свой патент во всем мире в одной заявке

Не существует такого понятия, как «всемирный патент». Вы можете защитить свое изобретение в Австралии через нас, но вам необходимо получить патентную защиту в других странах, где, как вы думаете, вы будете продавать свой продукт.

Если вы выйдете на международный рынок без патента, вы рискуете, что кто-то украдет вашу идею.

Патентный поверенный украдет мою идею

Патентные поверенные должны соблюдать кодекс поведения и кодекс этики, которые не позволяют им:

• Приобретать права интеллектуальной собственности в случае потенциального конфликта интересов
• Действовать обманным или мошенническим образом.

Если у вас возникли проблемы с зарегистрированным патентным поверенным, вы можете подать жалобу в Совет адвокатов по интеллектуальной собственности Trans-Tasman.

Патентная полиция будет следить за тем, чтобы никто не нарушил мою интеллектуальную собственность.