Содержание
Отражаем зарплату в КУДИР
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев — Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
- Когда зарплата попадает в КУДИР
- Что настроить в программе
- Проводим аванс по зарплате
- Окончательно рассчитываем сотрудников
- Закрываем месяц
- Переводим агентский НДФЛ
- Формируем Книгу учета
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.
02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» — «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
- Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
- По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» — «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР.
Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП — через банк или кассу.
- Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
- Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» — «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.
УСН. Расход не попадает в КУДиР
0. Сделать резервную копию.
1. Посмотреть в параметрах учета, что стоит «Доходы — расходы».
2. Откройте отчет Анализ налогового учета УСН и посмотрите расходы, найдите расходы по Вашемо контрагенту и посмотрите почему не встает в зачет, возможно в КУДиР есть задолженность
3. Восстановить в БП последовательность и точку актуальности установить.
4. Обновиться на БП 3.0.
5. Начальные остатки должны быть введены не бух. справкой (операцией), а документами ввода начальных остатков.
6. В ТЧ в поступлении должно стоять в строке «Принимаются».
Если пустое значение, то тоже не будут приниматься.
7. К примеру, не смотря на то, что в документе поступления, для материалов и товаров указанно «принимаются», расходы по нм не примутся, если, например, материалы были списаны на не принимаемые расходы, а товары были реализованы по деятельности облагаемой ЕНВД.
Еще один пример, безвозмездное поступление материалов. Такие материалы не примутся к расходам. Даже если в требовании – накладной указать «принимаются», в документе поступления в графе «Расходы(НУ)» будет указанно «не принимаются».
8. В соответствии с требованием кассового метода, расходы будут признанны только после фактической оплаты.
Для определенных видов расходов встречаются дополнительные условия, например, расходы на приобретение товаров нельзя принимать до их реализации.
Программа выполняет автоматический контроль всех необходимых условий, и пока не будут отражены все необходимые события, расход не отобразится в КУДИР.
Поэтому, второй причиной может быть тот факт, что расходы были не оплачены или не наступили определенные события, которые необходимы для признания расхода.
9. Одной из самых распространенных причин, является проведение документов задним числом.
При работе с документами задним числом, необходимо перепроводить все более поздние документы, связанные с этими расходами. Если не удается установить связь, то придется перепроводить все.
10. В упрощенной системе налогообложения, в специальных регистрах начисления, ведется специальный учет. В этих регистрах содержится информация о партиях товаров и материалов, взаиморасчетах, специфические сведения о расходах.
В эти регистры должны быть введены начальные остатки, то есть если есть расходы, которые связанны с операциями, произведенные до начала учета или до перехода на упрощенную систему налогообложения, то эта информация должна быть введена. Если не ввести начальные остатки, то расходы могут не попасть в КУДИР, вот еще одна причина.
11. В «1С:Бухгалтерия 8» существует механизм, позволяющий для ускорения работы разбить проведение документа на два этапа — быстрая регистрация документа и окончательное проведение в пакетном режиме. В этом механизме существует такое понятие как дата актуальности учета — до этой даты учет актуален и документы проведены полностью, а после этой даты документы еще ждут окончательно допроведения. Ввиду этого расходы могут не признаться, если документ не до конца проведен (расположен позже даты актуальности).
12. Эта ситуация достаточно редкая, но поскольку самостоятельно выявить ее сложно, она заслуживает отдельного описания.
В «1С:Бухгалтерия 8» учет взаиморасчетов по договору с контрагентом может вестись двумя способами:
По договору в целом;
По расчетным документам.
Если в договоре контрагента ведение взаиморасчетов установлено по расчетным документам, то для зачета аванса нужно явно указывать платежный документ по которому этот аванс получен, а при оплате явно указывать оплачиваемый документ если этого не делать‚ то в бухгалтерском учете не будут расчеты по аналитике «документ расчета с контрагентом» и проблема сразу станет заметна.
Учет взаиморасчетов для целей УСН работает также. Возможна ситуация, когда в настройках параметров учета ведение аналитики «Документ расчетов с контрагентом» отключено, но используются договора «по расчетным документам». В этом случае по бухгалтерскому учету не заметно, что авансы и выплаты не закрываются, а в налоговом учете расходы считаются не оплаченными и не отражаются в КУДИР.
В такой ситуации рекомендуется в документах корректно заполнить реквизит «документ расчетов» или отказаться от использования договоров с ведением взаиморасчетов «по
расчетным документам» и использовать вместо них договор с ведением взаиморасчетов по «договору в целом».
Анализ состояния расходов, подлежащих отражения в налоговом учете по УСН
В регистре накопления «Расходы при УСН» хранится информация о каждом расходе организации, который может быть отражен в КУДИР.
Наибольший интерес представляет информация:
по каким причинам, и какие расходы не приняты к налоговому учету;
что нужно сделать, что бы эти расходы были приняты к налоговому учету.
Для того что бы можно было определить текущее состояние, расходы хранятся в разрезе статусов, которые определяют какие события должны наступить что бы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу. При возникновении события, подлежащему отражению в налоговом учете расходов, соответствующему расходу устанавливается новый статус. Расход должен пройти все соответствующие ему статусы, что бы стать принятым к учету.
Статусы расходов могут принимать следующие значения:
Не списано;
Не списано, не оплачено;
Не оплачено;
Не оплачено, не оплачено покупателем;
Не оплачено покупателем.
Существует отчет, с помощью которого можно проконтролировать состояние расходов в регистре «Расходы при УСН» — это универсальный отчет «СписокКросс таблица».
В отчете устанавливаем настройки.
Таким образом, сформировав отчет можно увидеть:
По каким причинам, и какие расходы еще не приняты к налоговому учету;
Что нужно сделать, что бы конкретный расход был принят к налоговому учету.
Подписать PDF онлайн — Бесплатная подпись PDF
Подписать PDF онлайн — Бесплатная подпись PDF — DigiSigner
Пожалуйста, подождите…
Просто перетащите PDF-файл в
область выше или нажмите на ссылку, чтобы выбрать
ваш файл. PDF будет отображаться в нашем предварительном просмотре
инструмент.
Чтобы подписать PDF онлайн, нажмите
на документе выберите тип подписи,
создайте свою электронную подпись и добавьте ее в документ.
Нажмите ГОТОВО, чтобы сохранить изменения.
Затем нажмите ЗАГРУЗИТЬ ДОКУМЕНТ, чтобы безопасно загрузить подписанный PDF-файл.
через защищенное SSL-соединение.
Вся связь с нашим
Инструмент подписи PDF надежно защищен с помощью SSL (Secure Sockets Layer).
шифрование. Мы гарантируем конфиденциальность ваших документов и
электронные подписи.
Все ваши данные будут
автоматически и навсегда удаляются с наших серверов один раз
ваша сессия истекает.
Наша бесплатная подпись в формате PDF
программное обеспечение не только позволяет вам подписывать PDF онлайн, вы также можете
заполните свои формы онлайн, добавив текст, выбрав
флажки, вставка текущей даты, инициализация, где
необходимые и т. д. Ниже вы найдете инструкции о том, как подписать PDF-файл и заполнить формы онлайн.
В дополнение к подписи вашего PDF
с нашим программным обеспечением для электронной подписи вы также можете создавать
электронные подписи в ваших документах Word, файлах Excel,
и отсканированные документы в формате PNG и JPEG, а также TXT
и RTF-файлы.
С нашим бесплатным онлайн
программное обеспечение для подписи, вы можете подписывать PDF так, как вам нравится. Мы
предлагают три различных варианта создания электронной
подпись: нарисуйте электронную подпись с помощью мыши или тачпада,
введите свое имя или отсканируйте изображение своей подписи и
загрузить его в документ.
Эти пошаговые инструкции
объяснить, как подписать PDF. Наш бесплатный
Инструмент подписи PDF позволяет подписывать PDF онлайн
(плюс Word, IMG, TXT, XLS) с легкостью и, что еще лучше, на 100 % бесплатно
без регистрации!
Начните с простого нажатия
ссылка «выбрать файл», чтобы загрузить PDF, Word, TXT, IMG, TXT или
Документ XLS, который вы хотите подписать, или просто перетащите файл
в синее поле, как показано на изображении ниже:
Всего за несколько секунд ваш файл
будет полностью доступен после завершения загрузки.
Как только вы войдете, вы сможете
выберите тип правок, которые вы хотите применить к
документ. Этот инструмент полностью оснащен всем необходимым,
не только создать электронную подпись, но и заполнить
выводите свои формы онлайн, добавляя текст, устанавливая флажки,
вставка текущей даты или даже инициализация, где это необходимо.
Наведите указатель мыши на области
где вы хотите применить свою подпись и нажмите на документ.
Не стесняйтесь подписывать PDF любым способом
тебе нравится. Этот инструмент для создания подписи предлагает три различных
варианты создания электронной подписи:
A) Нарисуйте электронную подпись с помощью мыши или тачпада.
B) Введите свое имя.
C) Отсканируйте изображение своей подписи и загрузите его в документ.
Как мы упоминали ранее, вы также можете
добавлять галочки, даты, текст или инициалы на любую страницу вашего
документ. Просто выберите тип функции, которую вы хотите использовать,
выберите область и введите информацию.
Когда будете готовы, нажмите ГОТОВО, чтобы продолжить.
Наш бесплатный инструмент для подписи PDF создаст файл PDF, который можно скачать
совершенно бесплатно без регистрации! Просто нажмите ЗАГРУЗИТЬ ДОКУМЕНТ и сохраните файл.
на твоем компьютере.
DSHS Form 14-493 Загрузите форму 14-493 для печати в формате PDF или заполните онлайн требование для определения представителя (Администрация по вопросам развития) Вашингтон (Сомали)
MAGACA IYO CINWAANKA MACAMILKA
Maamulka Naafada Koriinka (DDA) wuxuu u baahanyahay in uu ku siiyis qorgayis ах go’aano saamaynaya u
qalmitaankaaga Maamulka Naafada Koriinka ama adeegaha Maamulka Naafada Koriinka си loo hubsado in aad fahantay
go’aanka iyo xuquuqahaaga aad kusamaysid rafcaan. Sharciga gobolka Washington wuxuu uga baahanyahay в
Maamulka Naafada Koriinka uu adiga kuu soo diro oggaysiisyadaan iyo ugu yaraan qof kale.
Maamulka Naafada Koriinka (DDA) wuxuu uu ku weydiistey in aad sheegato wakiil la gaarsiiyo ogeysiisyada waaxda
adigana waad sheegtey:
Ma aadan awoodin in aad dooratid qof adiga ku matala.
Waxaadna codsatay in aad nafsadaada matasho.
•
Codsigaaga waa la diiday sababtoo ah Maamulka Naafada Koriinka wuxuu go’aansaday in aadan awoodin in aad
fahantid oggaysiisyada iyo xuquuqahaaga samaysashada rafcaanka adiga oo aan middaasi laguugu caawinin.
Maamulka Naafada Koriinka wuxuu bilaabi doonaa hawsha lagu dooranayo wakiil adiga ku matala si uu asaga u helo
oggaysiisyada. Waxaad sii heli doontaa oggaysiisyada adiga nafsadaada, aan ka ahayn haddii laga doorto dhinaca
Maxkamada Saraysa masuul adiga ku matala.
Waxaad xaq u leedahay in aad rafcaan ku samaysid go’aankan. Хадди аад Джечешахай ин аад самасид Рафкаан, 9 лет0003
fadlan buuxi kadibna boosto kudir foomka lasoo lifaaqay «Shuruuda Maamulka Naafada Koriinka si loo Doorto
Codsiga Wakiilka ee loogu talogalay Dhagaysiga», marka ay tahay
.
Si daacadnimo ah,
cc: Caawiyaha Qareenka Guud ee Maamulka Naafada Koriinka
Kaaliyaha Xoghayaha DDA ama Qofka Loo Doortey
RCW iyo xigashooyinka WAC:
RCW 71A.10.060 — Oggaysiis ka ahaada xoghayaha
WAC 388-472 -0010 — Maxay yihiin adeegaha guriga lagama maarmaanka dheeriga а?
WAC 388-472-0020 (1) (c) – Sidee waaxda u go’aansanee haddii aan ahay qof u qalma adeegaha NSA?
Требование для определения представителя
DSHS 14-493 SM (Rev.
10/2017) Сомали
Magaca Iyo Cinwaanka Macamiilka
Maamulka naafada koriinka (dda) saamaynaya u
qalmitaankaaga Maamulka Naafada Koriinka ama adeegaha Maamulka Naafada Koriinka si loo hubsado in aad fahantay
go’aanka iyo xuquuqahaaga aad kusamaysid rafcaan. Sharciga gobolka Washington wuxuu uga baahanyahay in
Maamulka Naafada Koriinka uu adiga kuu soo diro oggaysiisyadaan iyo ugu yaraan qof kale.
Maamulka Naafada Koriinka (DDA) wuxuu uu ku weydiistey in aad sheegato wakiil la gaarsiiyo ogeysiisyada waaxda
adigana waad sheegtey:
Ma aadan awoodin in aad dooratid qof adiga ku matala.
Waxaadna codsatay in aad nafsadaada matasho.
•
Codsigaaga waa la diiday sababtoo ah Maamulka Naafada Koriinka wuxuu go’aansaday in aadan awoodin in aad
fahantid oggaysiisyada iyo xuquuqahaaga samaysashada rafcaanka mid.
Maamulka Naafada Koriinka wuxuu bilaabi doonaa hawsha lagu dooranayo wakiil adiga ku matala si uu asaga u helo
oggaysiisyada.
Waxaad sii heli doontaa oggaysiisyada adiga nafsadaada, aan ka ahayn haddii laga doorto dhinaca
Maxkamada Saraysa masuul adiga ku matala.
Waxaad xaq u leedahay in aad rafcaan ku samaysid go’aankan. Haddii aad jeceshahay в Aad Samaysid Rafcaan,
Fadlan Buuxi Kadibna Boosto Kudir Foomka LaSoo Lifaaqay «Shuruuda maamulka naafada koriinka si loo oororto
codsiga wakiilka ee leogalay dhorto
».
Si daacadnimo ah,
cc: Caawiyaha Qareenka Guud ee Maamulka Naafada Koriinka
Kaaliyaha Xoghayaha DDA ama Qofka Loo Doortey
RCW iyo xigashooyinka WAC:
RCW 71A.10.060 — Oggaysiis ka ahaada xoghayaha
WAC 388-472-0010 — Maxay yihiin adeegaha guriga lagama maarmaanka dheeriga ah?
WAC 388-472-0020 (1) (c) – Sidee waaxda u go’aansanee haddii aan ahay qof u qalma adeegaha NSA?
ТРЕБОВАНИЕ ОБ ИДЕНТИФИКАЦИИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯ
DSHS 14-493 SM (REV. 10/2017) Сомалийский
ТОЛЬКО ДЛЯ АГЕНТСТВА
(LOOGU TALOGALAY KALIYA ISTICMAALKA
DA)
DA0002 Oral request taken by:
NAME
TELEPHONE NUMBER
Shuruuda Maamulka Naafada Koriinka
lagu Dooranayo Codsiga Wakiilka Loogu
INVOLVED DIVISION / ORGANIZATION
talogalay Dhagaysiga
DDA Requirement to Identify a Representative Request For
Hearing
Cutub Kasta 388-02 ee loogu talogalay xeerarka dhagaysiga
Waaxda Adeegaha Caafimaadka iyo Bulshada.
У ДИР ДХИНАКА:
Офис административного слушания (OAH), Mail Stop: 42489
PO Box 42489
Олимпия WA 98504-2489
FAAKISKA:
360-586-6563
WaxAanaAsaASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAASAANOOOORAASAASAASAASAANOOORAASAANOOORAANOORAANOoo SOO SOCDA EE KA AHAADA DHINACA
MAAMULKA NAAFADA KORIINKA (DDA):
MAGACAAGA (Fadlan QOR)
Taariikhda
Shakhalashalashalashalashalashalashalashalashalashalashalashalashalashals
Shahlashalashalashalashalashalashalashalashalashal.0003
LAMBARKA TELEEFOONKA (KUDAR FURAHA XAAFADA)
MAGAALADA
GOBOLKA
FURAHA XAAFADA
TELEEFOONKA FARIINTA
ka ahaatay dhinaca:
Waxaa la igu soo wargeliyay go’aanka markii ay ahayd:
TAARIIKHDA
MAGACA XAFIISKA WAAXDA ADEEGAHA CAAFIMAADKA IYO
BULSHADA IYO MEESHA UU KU YAALO
Waxaan rabaa caawimaad socota, haddii aan u qalmo:
Haa
Maya
3 900jna:ami na0003
Waxaa i matalaya (haddii aad doonaysid in aad matashid adiga nafsadaada, ha buuxinin labada sadar ee soo socda):
MAGACA QOFKA ADIGA KU MATALA
URURKA
LAMBARKA TELEEFOONKA
CINWAANKA WADDADA
MAGAALADA
GOBOLKA
FURAHA XAAFADA
Waxaan u oggolaanayaa in lasiiyo macluumaadka kusaabsan dhagaysigayga qofka aniga i matalaya.
SIXIIXAAGA
TAARIIKHDA
Ma u baahantahay turjubaan ama caawimaad kale ama guri loogu talogalay dhagaysiga?
Хаа
Майя
Хадди ай хаа тахай, луукади у баахантахай ама каавимаади?
Garsoorayaasha Maamulka Sharciga (ALJ) вашай ку qaban karaan qaar dhagaysiyada kamid ahi tooska teleefoonka. Хадди аад
дунайсид ин аад у бедешид дхагайси-шахси ах. Raac tilmaamaha kuqoran Oggaysiiska Dhagaysiga midkaas oo lagaaga soo diri
doono dhinaca Xafiiska Maamulka Dhagaysiga.
ТРЕБОВАНИЕ ОБ ИДЕНТИФИКАЦИИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯ
DSHS 14-493 SM (REV. 10/2017) Somali
Tilmaamo
(Tilmaamaha waxaa loogu talogalay kaliya in ay isticmaalaan shaqaalaha)
Maamulaha Xogta Kiiska
Haddii macmiilka aan awoodin in uu sheegto wakiil ama codsadey in uu isaga/iyada ay ismatalaan si ay u helaan
dokumeentiyada ogeysiiska, qofka loo doortey gobolkaaga waa in uu la tashto Xarunta Dhexe ee DDA iyo Kaaliyaha
Xeer-ilaaliyaha Guud (AAG).
Macamiilku waa in uu kusameeyo codsiga NSA tiisa/teeda qoraal (WAC 388-825-102
каста). Ka-dib marka la helo codsi qoran, qofka loo doortey gobolka waa in uu soo gudbiyo foomka 14-491 ee DSHS
(Macmiilkaaga Qaangaarka Ma u Baahan Yahay Wakiil NSA ah?) Xarunta Dhexe (HQ) ee Maamulka Naafada 90 Koriinka ДДА). Haddii Xarunta Dhexe ee DDA ay go’aamiso in shakhsiga uusan awoodin in uu fahmo ogeysiisyada, waa in aad:
•
Saartid calaamad khaanada munaasabka ah ee khuseysa sababta loogu talogalay oggaysiiskan (DSHS4HS).
•
Туси оггейсиискан (ДШС 14-493) макамиилка варайсига дурак ка дурак ах. Macamiilka sidoo kale wuxuu qaadanayaa
nuqul kusaabsan qoraalka buuxa ee loogu talogalay WACs 388-825-100 iyo 388-825-101.
•
U sharax macamiilkawawa dhacaya marka asaga/ayada codsigeeda la diido. Sharaxaadu waa in ay kamid noqoto
oggaysiiskan iyo labada daliil ee WAC ee kuqoran dhibicda kore.
•
Sharax hawsha rafcaanka, ay kujirto xadka wakhtiga 90-ka maalin, kuna caawi codsiga loogu talogalay Maamulka
Dhagaysiga haddii loo baahdo.