Может ли ип дать беспроцентный займ ооо: ИП перечисляет ООО деньги по договору беспроцентного займа. Как это лучше оформить? — СКБ Контур

ИП получил беспроцентный заем от физлица: надо ли платить НДФЛ?

Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

При этом займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законом или договором займа (п. 1 ст. 809 ГК РФ). При отсутствии в договоре условия о размере процентов их величина определяется существующим в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо – в месте его нахождения, ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Иными словами, проценты по договору займа устанавливаются условиями договора. Причем ограничений для заключения беспроцентного договора займа ГК РФ не содержит, если такое условие закреплено в договоре. В рассматриваемой ситуации условиями договора между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом предусмотрено, что заем является беспроцентным.

В отношении обложения НДФЛ можно указать следующее.

На основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ при применении УСН индивидуальные предприниматели (ИП) освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, полученных отпредпринимательской деятельности, за исключением доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ.

Так, согласно п. 2 ст. 224 НК РФ при получении налогоплательщиками заемных средств суммы экономии на процентах облагаются НДФЛ по ставке 35% в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ.

Пунктом 2 ст. 212 НК РФ устанавливается порядок определения налогоплательщиком налоговой базы по НДФЛ при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, полученными от организаций или ИП.

Однако в рассматриваемой ситуации ИП получил заем от физического лица.

Как разъясняют представители финансового ведомства, ст. 212 НК РФ не предусматривает такого вида дохода, как материальная выгода, полученная на процентах за пользование налогоплательщиком НДФЛ заемными средствами, полученными от физического лица (смотрите письмо Минфина России от 18.08.2009 № 03-11-09/284, далее – Письмо № 03-11-09/284).

Следовательно, у ИП, получившего от физического лица беспроцентный заем, налоговой базы по НДФЛ в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает.

Отметим, что в рассматриваемой ситуации у ИП не возникает налогооблагаемого дохода и в рамках осуществляемой предпринимательской деятельности, облагаемой по УСН.

На это обращают внимание представители Минфина России и в Письме № 03-11-09/284. Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ. При этом включение в состав внереализационных доходов налогоплательщиков сумм материальной выгоды по договорам беспроцентного займа ст. 250 НК РФ не предусмотрено (смотрите также письма Минфина России от 21.10.2011 № 03-11-11/260, от 02.04.2010 № 03-03-06/1/224, от 03.10.2008 № 03-11-05/231, от 25.01.2008 № 03-11-05/14).

В связи с этим ИП, применяющие УСН, сумму дохода в виде материальной выгоды по таким договорам определять не должны.

Может ли ТОО в лице директора взять беспроцентный займ у своего ИП?

Автор:

Жарасбаева Гульмира

10.11.2018 06:36

1100

Вопрос:

Может ли ТОО в лице директора взять беспроцентный займ у своего ИП?

Ответ:

Предоставление заемных средств Товариществу осуществляется на основании заключенного договора займа, при составлении которого должны соблюдаться требования главы 36 Гражданского кодекса.

В соответствии со статьей 715 Гражданского кодекса РК по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

При этом условиями договора займа в обязательном порядке определяются размер займа, срок его предоставления, условия предоставления займа — беспроцентное или за вознаграждение, а также порядок погашения займа.

Таким образом, как мы видим, займодавцем может выступать любое лицо, следовательно, в отношении заключения договора о предоставлении займа индивидуальным предпринимателем Товариществу без выплаты вознаграждения законодательство, в том числе и статья 715 Гражданского кодекса, ограничений не содержит.

Если заем предоставляется директором ТОО, то необходимо соблюдать следующее требование Закона Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью».  

В соответствии с пунктом 1 статьи 55 Закона Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» членам исполнительного органа ТОО запрещается: без согласия общего собрания заключать с товариществом сделки, направленные на получение от него имущественных выгод (включая договоры дарения, займа, безвозмездного пользования, купли- продажи и др.). Таким образом, если договор займа влечет выплату вознаграждения директору ТОО, то такой договор должен быть утвержден общим собранием участников (единственным участником). В вашем случае договор является беспроцентным, в связи с этим на вас это требование не распространяется. 

На основании изложенного директору тоже законодательством не запрещается выдача займа Товариществу.  

Таким образом, ТОО, в лице директора, взять беспроцентный займ у своего ИП, которым является он же, может.

Также в заключении хочу сказать, что директор имеет право подписывать договор от имени товарищества и ИП. Однако есть практика уполномочить другого лица на подписание договора путем выдачи доверенности директором в товариществе или ИП, чтобы директор с обеих сторон не подписывал договор.  

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации. 

Вам также может быть интересно:

• Автор:

  Тусекпеков Изат

  09.12.2022 09:24

  10

  Ответ:

  Что же такое беспроцентный заем?

  Беспроцентный заем – это заем, который выдается заемщику на определенный срок на условиях срочности и возвратности без начисления процентов.

  Запрета на выдачу юридическими лицами беспроцентных займов физическим лицам в законодательстве не содержится.

• Автор:

  Кабдыкәрім Ержан

  17.10.2022 09:55

  57

  Ответ:

  Согласно п. 1. ст.282 Гражданского кодекса РК (далее – ГК РК) Денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. 

• Автор:

  Жомартова Назира

  07.10.2022 08:21

  47

  Ответ:

  Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.  

• Автор:

  Каримов Ерден

  26.09.2022 09:49

  67

  Ответ:

  Вопрос регламентирован Гражданским кодексом РК (далее ГК РК. ) Понятие исковой давности, определения установлены главой  7 ГК РК (ст. 177-187 ГК РК).

  Так, исковая давность — это период времени, в течение которого может быть удовлетворено исковое требование, возникшее из нарушений права лица или охраняемого законом интереса.

• Автор:

  Алдангаров Даурен

  20.09.2022 10:00

  82

  Ответ:

  Обязанности за займодателем приостанавливать начисление неустойки, в случае подачи на него в суд должником, законодательством не предусмотрено.

• Автор:

  Кречетова Светлана

  02.09.2022 09:46

  151

  Ответ:

  Предоставление заемных средств ИП  Товариществу  или  ТОО ИП осуществляется на основании заключенного договора займа, при составлении которого должны соблюдаться требования главы 36 Гражданского кодекса.  

• Автор:

  Аманжулова Гульмира

  27.07.2022 09:02

  127

  Ответ:

  Юридическим лицам ни Налоговый, ни Гражданский Кодексы не запрещают выдавать займы как резидентам, так и нерезидентам, так как кредитование на условиях срочности, платности и возвратности не является лицензируемым видом деятельности.

• Автор:

  Исхакова Ариндия

  27.07.2022 08:27

  108

  Ответ:

  Согласно п.1 ст. 715 Гражданского кодекса РК, по договору займа одна сторона (займодатель) передает, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить займодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.  

• Автор:

  Кречетова Светлана

  25.07.2022 09:05

  168

  Ответ:

  В данное время очень распространено оказание финансовой помощи ТОО от учредителя, когда юридическое лицо получает денежные средства на какой-то срок с условием возврата.  

  ИП это физическое лицо и здесь нельзя рассматривать вариант помощи от учредителя, так как его быть не может, здесь будет сделка физическое лицо физическому.  

• Автор:

  Тусекпеков Изат

  14.07.2022 10:24

  100

  Ответ:

  В соответствии с п. 1 ст. 715 ГК РК, по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных Кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Можете ли вы одолжить деньги своему собственному ООО?

Lauren WardОбновлено 22 апреля 2022 г.

Примечание редактора: Lantern от SoFi стремится предоставлять объективный, независимый и точный контент. Писатели не связаны с нашей коммерческой деятельностью и не получают прямого вознаграждения от рекламодателей или партнеров. Узнайте больше о наших редакционных правилах и о том, как мы зарабатываем деньги.

Знаете ли вы, что вы можете одолжить деньги своей собственной компании? Если ваш бизнес структурирован как общество с ограниченной ответственностью или ООО, это означает, что вы не несете личной ответственности ни по одному из долгов компании. Однако вы можете давать взаймы компании свои собственные деньги (и столько, сколько пожелаете), чтобы помочь ей покрыть свои ежедневные операционные расходы или создать новый бизнес. В некоторых случаях этот тип кредита может быть предпочтительнее, чем заимствование денег в банке или другом источнике. Тем не менее, следует помнить о нескольких вещах, в том числе о налоговых последствиях, а также о том, что произойдет, если ваше ООО не сможет вернуть деньги. деньги вашему ООО.

Можете ли вы одолжить деньги для своего ООО: краткий ответ

Да. Единственная загвоздка заключается в том, что вам нужно будет подготовить надлежащие документы, подтверждающие, что бизнес должен вам и как он будет погашать кредит. Кроме того, вашему LLC необходимо будет производить регулярные платежи, и вам придется взимать по крайней мере номинальную процентную ставку, чтобы сделать сделку законной.

Можете ли вы одолжить деньги своему ООО: подробный ответ

Да, но есть несколько моментов, о которых следует помнить, прежде чем давать деньги взаймы вашему ООО.

Отдельное предприятие

Вы должны ссужать деньги своему ООО только после того, как оно юридически учреждено в качестве ООО и ваше государство признает его в качестве такового (выбор бизнес-структуры, такой как ООО, должен быть сделан заблаговременно до получения кредита). Как только государство принимает документы о создании ООО, компания существует как юридическое лицо, юридически отделенное от своих владельцев (называемых участниками). Согласно закону, LLC может делать многое из того, что делает физическое лицо, включая заключение договоров, наем сотрудников и получение кредитов. Одним из преимуществ ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что владельцы могут заключать сделки с компанией на рыночных условиях (это означает, что каждая сторона действует независимо). Законы штатов по умолчанию разрешают участникам ссужать деньги своим ООО. Однако операционное соглашение, подписанное участниками, может запретить или ограничить эту практику, поэтому важно внимательно прочитать ваше операционное соглашение с ООО, прежде чем предоставлять ссуду вашему ООО.

Собственный капитал и долг

Когда участники ООО вкладывают деньги в компанию, которые не подлежат возврату, инвестиции считаются вкладом в акционерный капитал, который увеличивает долю участия участника в компании. Когда компания станет прибыльной, этот участник получит большую долю прибыли. Если участник вносит деньги, которые ООО должно вернуть, это не влияет на структуру собственности компании. Он рассматривается как кредит и подпадает под категорию финансирования за счет долга.

Правильное кредитование ваших денег

Чтобы сделать ваш кредит в ООО официальным и законным, вам необходимо составить официальное кредитное соглашение, которое включает:

• Кто является кредитором 
• Кто является должником
• Точная сумма кредита
• График погашения
• Сумма процентов
• Последствия неисполнения обязательств
• Как должны представляться платежи

Может быть хорошей идеей, чтобы юрист подготовил кредитный договор, чтобы были включены все необходимые условия. После того, как вы сделаете кредит, вам нужно убедиться, что компания погасит долг и соблюдает условия соглашения.

Налоговые соображения при ссуде денег вашему ООО

Когда вы получаете платежи от вашего ООО, они будут разделены между основной суммой и процентами. Налоговая служба (IRS) рассматривает любые проценты, выплаченные вам, как налогооблагаемый доход, даже если это проценты по кредиту, который вы предоставили своей собственной компании. Однако основная сумма, которую возвращает ваше ООО, не считается налогооблагаемым доходом, поскольку вы уже заплатили налог с нее в том году, когда у вас был этот доход. Со стороны LLC IRS рассматривает кредит от члена LLC так же, как и другие виды кредитов для малого бизнеса. Сам кредит не считается налогооблагаемым доходом для вашего ООО, так как деньги будут возвращены. Проценты, которые ваше ООО выплачивает вам по кредиту, являются расходами, не облагаемыми налогом. Возврат основного долга не облагается налогом.

Можно ли взыскать кредит с вашего ООО в случае банкротства?

Ответ зависит от имеющихся у вашего ООО долгов и того, что было оговорено в кредитном договоре. В процедуре банкротства кредиторы с обеспеченными кредитами имеют приоритет. Любой из активов вашего LLC, о котором уже говорил кредитор, будет ликвидирован, чтобы сначала погасить эти долги. Если все активы ООО еще не заявлены, вы можете арестовать их для возврата кредита, если такое действие было предусмотрено в вашем кредитном договоре в соответствии с тем, что произойдет в результате неуплаченных платежей. Без каких-либо четких указаний другие участники могут усомниться в вашем праве на эти активы, особенно если при выдаче кредита было ясно, что ваше ООО может выйти из бизнеса. В суде можно утверждать, что вы дали кредит только для того, чтобы впоследствии получить доступ к этим активам. Банкротство может быть неприятным, поэтому вам нужно все в письменной форме.

Плюсы и минусы ссуды денег вашему ООО

Ссуда ​​денег вашему собственному ООО позволяет избежать времени и усилий, связанных с подачей заявки и получением одобрения для бизнес-кредита от внешнего кредитора. В зависимости от установленной вами процентной ставки, это также может быть дешевле для вашего ООО, чем получение коммерческого кредита. Предоставление кредита вашему ООО также показывает потенциальным инвесторам, что вы верите в будущее компании. Однако кредитование собственных денег для вашего ООО также требует времени и оформления документов, и вам, возможно, потребуется проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что кредитное соглашение является юридическим. звук, который может добавить к расходу. И хотя платежи по процентам по кредиту не облагаются налогом для вашего бизнеса, вы теряете эту выгоду, если выдаете кредит самостоятельно, поскольку вам придется сообщать об этих платежах по процентам (и платить налоги с них) в ваших личных налогах. Вы также должны иметь в виду, что ссуда денег вашему LLC сопряжена с риском. Если компания разорится, вы можете не вернуть свои деньги. Рекомендуется: Советы по открытию малого бизнеса

904045 904045 LLC, что взнос не обеспечивает

Вынос

Заем денег для вашего собственного ООО может быть жизнеспособным источником финансирования вашего бизнеса, но вам понадобится обязывающий юридический договор между вами и ООО, определяющий условия кредита, в противном случае IRS может отказать в действительности кредита. Вы также должны иметь в виду, что, одалживая собственные средства вашему LLC, вы теряете некоторые налоговые преимущества финансирования бизнеса. И, если компания объявит о банкротстве, вы можете потерять свои деньги. Если вы решите, что внешний кредит может быть более разумным выбором для вашего LLC (или вы просто хотите изучить все свои варианты и сравнить ставки по бизнес-кредитам), Lantern by Sofi может помощь. Заполнив одну простую форму, вы можете мгновенно получать предложения от нескольких кредиторов малого бизнеса, не беря на себя никаких обязательств.

Часто задаваемые вопросы

Можете ли вы одолжить личные деньги ООО?

Какие у вас есть варианты финансирования ООО?

Можете ли вы взять кредит в собственном ООО?

Налоговая информация: В этой статье представлена ​​только общая справочная информация, и она не предназначена для использования в качестве юридической или налоговой консультации или замены адвоката. Вам следует проконсультироваться со своим адвокатом и/или налоговым консультантом, если у вас есть вопрос, требующий юридической или налоговой консультации.

Фото: iStock/monkeybusinessimages

SOLC0122019

Об авторе

Лорен Уорд

Лорен Уорд — эксперт по личным финансам с почти десятилетним опытом написания онлайн-контента. Ее работы появились на таких сайтах, как MSN, Time и Bankrate. Лорен пишет для SoFi на различные темы о личных финансах, включая кредит и банковское дело.

Могу ли я одолжить деньги у моего ООО?

Владение обществом с ограниченной ответственностью (ООО) дает множество преимуществ. У вас есть автономия в отношении ваших деловых операций, вы получаете определенные налоговые льготы, а в некоторых случаях вы даже можете занимать деньги у своего ООО.

Прежде чем вы начнете использовать ООО в качестве дополнительного резервуара наличных денег, важно понять юридические требования и ограничения, связанные с этим типом транзакций. Вы также захотите принять меры предосторожности, чтобы избежать нарушения соглашений с третьими сторонами и ограничить налоговые последствия.

Используйте это руководство в качестве отправной точки для всего, что вам нужно знать о займе денег у вашего LLC.

Могу ли я занять деньги в моем ООО?

Да! Как член ООО, вы можете занимать у него деньги. Однако, если в ООО есть другие участники, вам нужно будет получить их одобрение, прежде чем вы сможете перейти к кредиту.

Налоговые последствия для займов ООО

Если вы не будете осторожны, IRS будет рассматривать ваш кредит как дивиденды или распределение и потребует от вас платить налоги с него. Это может произойти, если вы не документируете кредит должным образом или не выполняете необходимые процедуры.

Вы также можете облагаться налогом, если сумма, которую вы занимаете, превышает ваш годовой взнос в ООО или если кредит аннулирован. В некоторых случаях полное погашение кредита в конце года и немедленное его продление в новом году также приведет к уплате налогов.

Чтобы избежать возможных налоговых последствий, важно документально оформить кредит в виде векселя, имеющего юридическую силу. Не забудьте указать такие сведения, как сумма кредита, график погашения, процентные ставки и использование залога.

Также должны быть записаны протоколы, выражающие разрешение на получение кредита с подписями каждого члена ООО. Убедитесь, что кредит указан во всех корпоративных книгах, записях и финансовых отчетах LLC. Наконец, процентная ставка должна быть как минимум на уровне федеральной ставки.

Помимо налоговых последствий, будьте в курсе любых нарушений со стороны третьих лиц и возможных конфликтов с акционерами. Нарушение корпоративных соглашений может привести к дополнительным налогам или даже штрафам.

Итог

Если вы планируете занять деньги у своего ООО, убедитесь, что транзакция надлежащим образом задокументирована. Также может помочь консультация с бухгалтером или юристом, чтобы избежать возможных ошибок или путаницы.

Хотя займ денег у вашего LLC может помочь вам получить финансирование, есть и другие, более безопасные и простые способы получить приток наличных денег.

Заимствование денег у вашего бизнеса может истощить ваши доступные ресурсы. Вы даже можете столкнуться с трудностями или отказаться от возможностей, если у вас недостаточно оборотного капитала. Кредит для малого бизнеса или кредитная линия для бизнеса могут облегчить эти проблемы.

Кредит для малого бизнеса или кредитная линия для бизнеса — это гибкие решения, предлагающие всплеск ликвидности, который вы можете использовать для покрытия широкого круга расходов. Вы можете инвестировать в свой бизнес, смягчать перебои с денежными потоками, расширять операции и многое другое.

В National мы помогаем малым предприятиям получить финансирование, которое им подходит. Мы храним базу данных более 75 различных кредиторов, многие из которых предъявляют более мягкие требования, которые вы не найдете у традиционного кредитора.

Кроме того, мы работаем, чтобы быстро получить необходимое финансирование. В то время как традиционным кредиторам требуется несколько недель или месяцев, чтобы одобрить вашу заявку, у нас весь процесс занимает несколько часов.

Готовы узнать больше? Заполните нашу 60-секундную заявку и узнайте, на какую сумму финансирования вы можете претендовать.

Статьи по теме бизнеса:

• Могу ли я получить кредит PPP и кредит малого бизнеса?
• 4 Бизнес-кредиты для розничных продавцов (и как их получить)
• 6 факторов, которые мешают вам получить кредит для малого бизнеса
• Кредиты для малого бизнеса 101
• Как получить кредит для малого бизнеса за 5 шагов
• 7 Гранты меньшинства для малого бизнеса