Найти контрагента по названию на сайте налоговой: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Содержание

ЭДО с контрагентами | Электронный документооборот с контрагентами

Существует два способа перехода на ЭДО с контрагентами — напрямую или через оператора электронного документооборота. Рассмотрим каждый из них.

Содержание

Способы перехода на электронный документооборот с контрагентами
Правила перехода на ЭДО с контрагентами
Как составить соглашение об ЭДО между юрлицами
С чего начать переход на электронный документооборот с контрагентами
Как пригласить контрагента к ЭДО

Прямой обмен документами

Контрагенты обмениваются документами через электронную почту или специальное решение. В этом случае оператора ЭДО привлекать не нужно. Организациям потребуется самостоятельно:

настроить формирование электронных документов по установленным форматам ФНС России,
договориться с контрагентами о прямом обмене электронными документами,
заключить договор (дополнительное соглашение) о применении ЭДО с каждым бизнес-партнером,
организовать техническую возможность для обмена документами,
обеспечить безопасность обмена.

Главное ограничение при прямом обмене документами — передавать так счета-фактуры нельзя. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, обязательно применять квалифицированную электронную подпись и передавать счета-фактуры в электронном виде только через оператора ЭДО. Как третья сторона оператор фиксирует дату отправки и получения документа, проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи продавца и покупателя, сохраняет все служебные документы, подтверждающие факт отправки и получения.

Подключитесь к Диадоку и оцените возможности электронного документооборота

Подключиться

Обмен через оператора электронного документооборота

Организации отправляют и принимают документы в системе электронного документооборота оператора ЭДО. Достаточно подключиться к готовому сервису и присоединиться к регламенту оператора. Это упрощает взаимодействие с контрагентами, так как за обмен документами отвечает оператор, который:

получает все необходимые лицензии для работы в правовом поле,
создает технологические возможности и соблюдает другие условия для законного обмена счетами-фактурами в электронном виде,
поддерживает форматы, утвержденные налоговой для формализованных документов,
уведомляет ФНС о присоединении новых участников к ЭДО,
гарантирует безопасность передачи данных и защищает от перехвата документов,
фиксирует действия с документами со стороны всех участников сделки. Если возникнет спор, данные от оператора могут стать доказательством в суде,
хранит документы столько лет, сколько положено по законодательству.

Кроме того, оператор поддерживает клиентов в процессе запуска ЭДО, подключения контрагентов и работы в сервисе.

После того как организация выбрала оператора ЭДО, нужно направить ему заявление об участии в электронном документообороте. В Диадоке такое заявление сформируется автоматически. Когда новый пользователь попробует впервые отправить формализованный документ, система предложит подтвердить отправку заявления. Затем на основе заявления оператор готовит информационное сообщение и передает его в ФНС. Это нужно, чтобы оповестить налоговый орган о том, что компания обменивается с контрагентами документами в электронном виде. В будущем по требованию ФНС можно будет представить электронные документы.

Подключитесь к Диадоку и оцените возможности электронного документооборота

Подключиться

Договориться с контрагентом о переходе на ЭДО вы можете устно или зафиксировать ваше решение в виде договора либо дополнительного соглашения. Также согласием на обмен электронными документами считается действие контрагента, отражающее его волю установить правовые отношения. То есть фактически компании переходят на ЭДО друг с другом, когда обмениваются приглашениями и принимают их в сервисе.

Для работы в Диадоке достаточно зарегистрироваться в сервисе и подписать лицензионный договор. Так как для подписания используется КЭП, выполнять какие-то другие условия не нужно. Электронный документ, подписанный КЭП, признается юридически значимым на уровне федерального закона, п. 1 ст. 6 63-ФЗ.

С иностранными контрагентами тоже можно наладить электронный документооборот. Легитимность документов при международном ЭДО обеспечивается законом «Об электронной подписи» (ст. 7 63-ФЗ) и трехсторонним соглашением между российской компанией, ее иностранным контрагентом и оператором СКБ Контур о признании используемой электронной подписи. Представители российской компании подписывают документы КЭП, а их зарубежные партнеры — усиленной неквалифицированной электронной подписью. В итоге документы признаются юридически значимыми, вы сможете передать их в налоговую, таможенную службу или банк.

Когда контрагенты хотят детально описать условия взаимодействия через ЭДО, они готовят дополнительное соглашение. Подписать его можно в электронном виде через Диадок.

Как правило, организации прописывают порядок работы с электронными документами, указывают в соглашении обязательства сторон, типы передаваемых документов, правила использования электронной подписи и исключительные случаи, когда документы будут дублировать на бумаге.

Если вам нужен пример соглашения, скачайте образец.

Подключитесь к Диадоку и оцените возможности электронного документооборота

Подключиться

Переход на новый формат взаимодействия с контрагентами начинается внутри организации. На подготовительном этапе вы можете внести изменения в учетную политику, ст. 8 402-ФЗ. Вы сами определяете, чем дополнить учетную политику. Рекомендуем обратить внимание на такие пункты:

способ обмена электронными документами (прямой или с привлечением оператора),
список документов, с которыми будете работать в электронном виде,
вид электронной подписи,
должности сотрудников с правом подписания электронной подписью,
порядок хранения и представления в ФНС по запросу.

Когда вы прописали в учетной политике возможность использования электронных документов и регламент работы с ЭДО, выполните следующие шаги.

1. Составьте цепочку документооборота

Как вы работаете с документами на бумаге? Определите, кто из сотрудников согласовывает и подписывает документы, в каком порядке документы перемещаются между отделами. Эту же схему можно перевести в электронный формат.

Чаще всего при переходе с бумаги на ЭДО процесс удается оптимизировать. Например, благодаря автоматическому распределению документов в Диадоке из цепочки можно исключить их ручную сортировку. Процесс ускоряется, а ресурсы сотрудников идут на решение других важных задач.

2.Получите электронную подпись

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) понадобится сотрудникам, которые будут подписывать электронные документы. Приобрести КЭП можно в аккредитованном удостоверяющем центре. Наверняка КЭП уже есть у бухгалтера или руководителя, если организация сдает налоговую отчетность в электронном виде.

3. Выберите оператора и способ работы с ЭДО

Чтобы выбрать оператора, в первую очередь узнайте, подключены ли ваши контрагенты к системе. В Диадоке для этого есть специальные инструменты: проверить контрагентов можно по ИНН и названию на сайте и в самом веб-сервисе. Удобно искать компании массово, загрузив таблицу Microsoft Excel со списком ИНН.

Убедитесь, что оператор поддерживает роуминг с подавляющим большинством других провайдеров и гарантирует безопасность данных. Компания с сертификатом аудита информационной безопасности, резервным копированием файлов, высоким уровнем SLA станет надежным партнером при обмене документами между контрагентами.

Вы хотите только получать документы или полноценно обмениваться ими? Выберите техническое решение исходя из ваших целей, предполагаемого объема электронного документооборота и типа учетной системы:

Меньше 100 документов в месяц — подойдет веб-версия сервиса.
Большой объем документов — установите готовый модуль Диадока, если пользуетесь 1С.
Нужно индивидуальное решение — настройте интеграцию через коннекторы или API Диадока.
Для интеграции с системой SAP ERP у Диадока есть сертифицированное решение.

4. Подключите контрагентов

Отправьте контрагентам приглашения в сервисе. Когда компания примет приглашение, можно начать обмен электронными документами. Увеличить количество контрагентов, с которыми компания может перейти на ЭДО, позволит активация контрагентов со стороны оператора. Поэтому важно уточнить, предоставляет ли провайдер такую услугу.

В Диадоке есть отдел, который помогает ответственным лицам в компании подключить контрагентов. Для массового информирования о переходе на ЭДО вы сможете воспользоваться готовыми шаблонами электронных писем, новостей и баннеров на сайт вашей компании. Команда Диадока готова помогать и делиться другими полезными материалами, чтобы вы смогли пригласить и подключить как можно больше контрагентов к ЭДО. Чем больше связей у компании установлено, тем ощутимее выгоды от перехода на электронный документооборот.

Подключитесь к Диадоку и оцените возможности электронного документооборота

Подключиться

В Диадоке обмен документами возможен только после того, как обе стороны добавили друг друга в список контрагентов. Для этого нужно обменяться приглашениями.

Как принять приглашение

1. Перейдите на вкладку «Контрагенты» и выберите пункт «Приглашают вас». Если есть новые запросы от контрагентов, то напротив него будет какое-то число.

2. Наведите курсор на строку с нужной организацией и нажмите на кнопку «Принять приглашение». Организация будет добавлена в список ваших контрагентов.

3. Если вы не планируете обмениваться документами с этой организацией, нажмите на кнопку «Отказать». Контрагенту будет отправлен отказ в запросе, организация попадет в список «Заблокированные». Чтобы убрать контрагента из этого списка, ему нужно будет отправить новое приглашение.

Как отправить приглашение

1. На вкладке «Контрагенты» нажмите на «Поиск и приглашение». В строке поиска введите название или ИНН организации. Наведите курсор на нужную организацию и нажмите кнопку «Отправить приглашение».

2. Вы можете проверить сразу всех своих контрагентов, загрузив xls-файл со списком ИНН. Таблицу можно выгрузить из 1С или подготовить вручную. В сервисе есть подсказки, следуйте им.

3. На открывшейся странице с результатами проверки организации будут сгруппированы по признаку работы в сервисе: работают в Диадоке, есть доступ, не подключены. Приглашения можно отправить сразу всем организациям, нажав на кнопку «Пригласить все», либо выбрать нужные. После того как организации примут приглашения, они появятся в разделе «Ваши контрагенты».

Подключитесь к Диадоку и оцените возможности электронного документооборота

Подключиться

«Как найти сведения о контрагенте?» — Яндекс Кью

Филипп П. · 18 февр 2020 ·

2,6 K

Школа Я — предприниматель

Информационный проект для предпринимателей и для. .. · 14 апр 2020 · sovcom.pro

Отвечает

Софья Орлова

Добрый день.

Если вы хотите все сделать самостоятельно, то интернет предлагает достаточно сервисов для проверки контрагентов. Все эти сервисы не дают исчерпывающей информации, но они точно дают возможность в ряде случаев понять, что партнеры не так чистоты как кажется.

●Государственный реестр (ЕГРЮЛ и ЕГРИП) должен содержать официальные регистрационные данные о ваших партнерах. Получить такую информацию можно на официальном сайте ФНС, воспользовавшись поиском по ИНН или ОГРН, также можно искать и по наименованию организации. Если ваш контрагент ИП, то информацию по нему необходимо искать по ФИО и региону его места жительства.

●Пользуйтесь открытыми источниками информации — официальный сайт компании, форумы, отзывы, реклама.

●Исчерпывающего перечня документов для запроса у контрагента, как уже отмечалось выше, нет, то все же стоит запросить для себя копии свидетельства о государственной регистрации, о постановке на налоговый учет, учредительных документов, паспорта руководителя, лицензии или доступа СРО, документы, подтверждающие полномочия подписывающего лица и т. д.

●Проверьте руководителя контрагента. Вас должно интересовать, не дисквалифицировали ли его (сайт ФСН – реестр дисквалифицированных лиц).

●Необходимо проверить, что контрагент сдает налоговую отчетность и не имеет налоговой задолженности (сайт ФНС, сайт Росстата, напрямую запросить у партнера годовой бухгалтерский отчет, который является открытой информацией).

●Убедитесь, что контрагент не находится в процессе банкротства и в его отношении не ведется исполнительное производство (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве)

журнал «Вестник государственной регистрации»

Сайт Федеральной службы судебных приставов

●Проверьте паспортные данные руководителя по списку недействительных, утраченных или похищенных документов (сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России)

●Убедитесь, что официально ваш контрагент нигде не причастен к экстремистской деятельности и терроризму (сайт Росфинмониторинга)

●Загляните в реестр недобросовестных поставщиков, убедитесь, что и там его нет (сайт Единой информационной системы в сфере закупок)

●Проверить стоит и расчетный счет партнера. Вас должно интересовать, не заблокирован ли он (сайт ФНС). Это возможно, если вы знаете его ИНН и БИК его банка.

●Проверить надо и список, где содержится перечень компаний, с которыми нет связи по их юридическому адресу (сайт ФНС). Юридический адрес можно проверить и на массовость (сайт ФНС).

●Интересуйтесь, есть ли в отношении контрагента судебные разбирательства (сайт высшего Арбитражного Суда РФ)

Одним словом, проверять контрагента надо, но это сложно. В своих интересах вы должны не просто проверять контрагента, но и хранить результаты этой проверки. Например, вы можете вести досье на каждого своего контрагента. В данное досье полезно складывать распечатки результатов проверки с сайтов, копии запрошенных документов и т.п. Периодически это досье надо обновлять, так как все в этом мире изменчиво.

А клиенты Совкомбанка могут воспользоваться специальным проектом «Белый бизнес» и значительно облегчить свою жизнь по проверке контрагентов.

Читайте подробнее об этом на сайте школы «Я -предприниматель» https://sovcom. pro/art/proekt-belyy-biznes-dlya-ip-ot-sovkombanka

Больше полезных материалов для предпринимателей на sovcom.pro

Перейти на sovcom.pro

Нет оценок ·

593

Комментировать ответ…Комментировать…

Иннокентий У.

Сотрудник ФНС ,онлайн поддержка · 11 апр 2020

Найти сведения о Контрагенте в 2020 довольно просто!
При помощи онлайн сервиса ФНС (по ИНН организации, ОГРН, ФИО директора или названию фирмы).
Проверка будущих контрагентов позволит компании и ИП исключить:
1. налоговые… Читать далее

2 оценили

Комментировать ответ…Комментировать…

Алексей Г.

Назад, к фактам! · 18 февр 2020

Бесплатный агрегатор информации о юрлицах и ИП:
https://zachestnyibiznes.ru/
Решения арбитражных судов:
http://kad.arbitr.ru/
Тексты судебных актов:
https://sudrf. ru/
Информация об исполнительных производствах с контактами прист… Читать далее

Нет оценок ·

Комментировать ответ…Комментировать…

Вы знаете ответ на этот вопрос?

Поделитесь своим опытом и знаниями

Войти и ответить на вопрос

Контрагенты обратного РЕПО: список и квалификационные требования

AllianceBernstein L.P.	AB Fixed-Income Shares, Inc. — Портфель государственных денежных рынков AB
Олспринг Фонд Менеджмент, ООО	Государственный фонд денежного рынка Allspring Фонд денежного рынка Allspring Heritage Фонд денежного рынка Allspring Allspring Treasury Plus Фонд денежного рынка
БлэкРок Эдвайзорс, ООО	Фонды ликвидности BlackRock: FedFund Фонды ликвидности BlackRock: T-Fund Фонды ликвидности BlackRock: TempCash Фонды ликвидности BlackRock: TempFund
Консультанты фонда BlackRock	Основной портфель денежного рынка Основной портфель казначейского денежного рынка
BNY Mellon Investment Adviser, Inc.	Управление наличностью Дрейфуса Управление денежными средствами правительства Дрейфуса Институциональный привилегированный государственный фонд денежного рынка Дрейфуса Казначейство Дрейфуса и Фонд денежного рынка ликвидности Агентства Dreyfus Казначейские обязательства Управление денежными средствами
Капитал Исследовательская и Управляющая Компания	Американские фонды Фонд денежного рынка правительства США Серия Центральных фондов Capital Group, Центральный денежный фонд Capital Group
Cavanal Hill Investment Management, Inc.	Cavanal Hill Фонд денежного рынка государственных ценных бумаг
Чарльз Шваб Инвестмент Менеджмент, Инк.	Государственный денежный фонд Schwab Государственный пенсионный фонд Schwab Денежный фонд казначейских обязательств Schwab Schwab Value Advantage Money Fund Денежный фонд Schwab с переменной ценой акций
Колумбия Менеджмент Инвестмент Эдвайзерс, ООО	Columbia Short-Term Cash Fund, серия Columbia Funds Series Trust II
Dimension Fund Advisors LP	Краткосрочный инвестиционный фонд DFA инвестиционной трастовой компании DFA
DWS Investment Management Americas, Inc.	DWS Фонд правительства и агентства Портфель управления денежными средствами правительства
Федеративная компания по управлению инвестициями	Фонд денежного рынка Эдварда Джонса Федеративный фонд капитальных резервов Hermes Фонд государственных обязательств Федерации Hermes Управляемый налоговый фонд федеральных государственных обязательств Hermes Государственный резервный фонд Федерации Гермес Фонд федеративных институциональных основных обязательств Hermes Federated Hermes Institutional Prime Value Obligations Fund Федеральный фонд муниципальных обязательств Hermes Фонд федеральных денежных обязательств Hermes Prime Федеральный фонд безналоговых обязательств Hermes Федеральный фонд казначейских обязательств Hermes Federated Hermes Trust по обязательствам Казначейства США
ООО «Управленческая и исследовательская компания Fidelity»	Fidelity Colchester Street Trust: Правительственный портфель Fidelity Colchester Street Trust: портфель денежного рынка Fidelity Colchester Street Trust: Казначейский портфель Fidelity Hereford Street Trust: Государственный фонд денежного рынка Fidelity Fidelity Hereford Street Trust: Фонд денежного рынка Fidelity Fidelity Newbury Street Trust: Фонд денежного рынка Fidelity Treasury Fidelity Phillips Street Trust: Государственные денежные резервы Fidelity Fidelity Revere Street Trust: Центральный фонд Fidelity Cash Fidelity Revere Street Trust: Fidelity Securities Lending Cash Central Fund Fidelity Salem Street Trust: Государственный фонд денежного рынка серии Fidelity Фонд переменных страховых продуктов V: портфель VIP правительства денежного рынка
Франклин Эдвайзерс, Инк.	Портфель денежного рынка
Голдман Сакс Управление активами	Государственный фонд Goldman Sachs Financial Square Goldman Sachs Financial Square Фонд денежного рынка Goldman Sachs Financial Square Фонд основных обязательств Фонд казначейских обязательств Goldman Sachs Financial Square Goldman Sachs Financial Square Treasury Solutions Fund
HSBC Global Asset Management (США), Inc.	HSBC Государственный фонд денежного рынка США
Инвеско Эдвайзерс, Инк.	Портфель государственных и агентств Invesco Государственный фонд денежного рынка Invesco Денежный портфель правительства США Invesco Premier Казначейский портфель Invesco
JP Morgan Investment Management Inc.	Фонд денежного рынка ликвидных активов JPMorgan Фонд денежного рынка JPMorgan Prime Фонд безналогового денежного рынка JPMorgan JPMorgan Государственный фонд денежного рынка США JPMorgan Казначейство США плюс фонд денежного рынка
Legg Mason Partners Fund Advisor, LLC	Западный актив/государственный портфель Западный портфель активов/ликвидных резервов Вестерн Актив/США Портфель казначейских резервов
Морган Стэнли Инвестмент Менеджмент, Инк.	Государственный портфель фондов институциональной ликвидности Morgan Stanley Morgan Stanley Фонды институциональной ликвидности Портфель государственных ценных бумаг Институциональные фонды ликвидности Morgan Stanley Prime Portfolio Morgan Stanley Институциональные фонды ликвидности Казначейский портфель Институциональные фонды ликвидности Morgan Stanley Портфель казначейских ценных бумаг
Северные трастовые инвестиции, Inc.	Фонд казначейских активов NTAM Northern Funds — Фонд денежного рынка правительства США Northern Funds — Избранный фонд денежного рынка правительства США Северные институциональные фонды — Государственный портфель Северные институциональные фонды — правительственный портфель Северные институциональные фонды — портфель казначейства
ООО «Тихоокеанская инвестиционная управляющая компания»	Фонды PIMCO: Государственный фонд денежного рынка PIMCO
ООО «ПГИМ Инвестментс»	Prudential Investment Portfolios 2 — Институциональный фонд денежного рынка PGIM
Основные глобальные инвесторы, ООО	Principal Funds, Inc. — Государственный фонд денежного рынка
RBC Global Asset Management (США) Inc.	RBC Funds Trust, Фонд денежного рынка правительства США
SSgA Funds Management, Inc.	Институциональный портфель ликвидных резервов Институциональный фонд денежного рынка правительства США, серия фондов State Street Master Funds Ценные бумаги State Street Navigator, кредитующие государственный портфель денежного рынка State Street Treasury Plus Портфель денежного рынка
Т. Роу Прайс Ассошиэйтс, Инк.	Фонд денежных резервов T. Rowe Price T. Rowe Price Government Money Fund, Inc. Государственный резервный фонд Т. Роу Прайс Резервный фонд казначейства T. Rowe Price T. Rowe Price Денежный фонд Казначейства США
UBS Asset Management (Америка) Inc.	Государственный основной фонд Денежный инвестиционный фонд с ограниченным назначением Фонд Prime Master Основной фонд казначейства
США Bancorp Asset Management, Inc.	Первый американский фонд государственных обязательств Первый американский фонд казначейских обязательств
Авангард Групп, Инк.	Vanguard Admiral Funds — Vanguard Treasury Money Market Fund Vanguard CMT Funds — Фонд ликвидности рынка Vanguard Резервы денежного рынка Vanguard — Федеральный фонд денежного рынка Vanguard Cash Reserves Резервы денежного рынка Vanguard — Федеральный фонд денежного рынка Vanguard
Уилмингтон Фонд Менеджмент Корп.	Уилмингтон Государственный фонд денежного рынка США

FATCA – Обзор и часто задаваемые вопросы

Что такое FATCA?

Часть Закона о поощрении найма для восстановления занятости (HIRE) от 2010 г., Закон о соблюдении налогового законодательства об иностранных счетах (FATCA) представляет собой попытку США по борьбе с уклонением от уплаты налогов американскими лицами, имеющими счета и другие финансовые активы в офшорных зонах.

В соответствии с FATCA, иностранных финансовых учреждений (FFI) и некоторые другие нефинансовые иностранные организации, как правило, обязаны сообщать об иностранных активах, которыми владеют владельцы счетов в США, или с которых удерживаются налогооблагаемые платежи.

FATCA также требует, чтобы некоторые налогоплательщики США, владеющие финансовыми активами за пределами США, сообщали об этих активах в IRS, в противном случае им грозят серьезные штрафы.

ИФУ должно получить согласие клиента для предоставления таких отчетов. Клиент, который не дает согласия, считается « непокорный владелец счета »- лицо, которое не предоставило FFI, ведущему свой счет, необходимую информацию, указанную в §1.1471-5(f) . В случае таких клиентов ИФИ должны удерживать 30 % со всех платежей, подлежащих налогообложению в США, как определено правилами IRS FATCA.

FATCA требует удержания налога в размере 30% с выплат фиксированного или определяемого, годового или периодического дохода (FDA) у источника в США, если требования FATCA в отношении документации получателя платежа не выполняются в полном объеме.

Что такое иностранное финансовое учреждение?

Иностранное финансовое учреждение или FFI определяется FATCA как любое финансовое учреждение, которое является иностранным юридическим лицом и которое принимает депозиты в ходе обычной банковской или аналогичной деятельности, держит финансовые активы для других в качестве значительной части своей деятельности или в основном занимается инвестированием, реинвестированием или торговлей ценными бумагами, долями товарищества, товарами или любыми интересами (включая фьючерсные и форвардные контракты) в отношении вышеупомянутых активов.

Эти иностранные финансовые учреждения включают, но не ограничиваются:

Депозитарные учреждения, такие как банки
Кастодиальные учреждения, такие как взаимные фонды
Инвестиционные организации, такие как фонды прямых инвестиций или хедж-фонды
Некоторые виды страховых компаний с продуктами или аннуитетами с денежной стоимостью
Нефинансовые иностранные организации с прямой отчетностью
Спонсорские организации

IRS предоставляет бесплатный доступ к своим Инструмент поиска и загрузки списка FATCA FFI , который обновляется ежемесячно.

Какие конкретно иностранные финансовые активы?

Определенные иностранные финансовые активы являются иностранными финансовыми счетами и иностранными неучетными активами, предназначенными для инвестиций (в отличие от предназначенных для использования в торговле или бизнесе), включая

депозитарные или депозитарные финансовые счета, открытые в иностранных финансовых учреждениях, и
в части, не хранящейся на счете в финансовом учреждении:

акции или ценные бумаги, выпущенные иностранными корпорациями,
любой другой финансовый инструмент или контракт, предназначенный для инвестиций, который выпущен или имеет контрагента, не являющегося гражданином США
любой интерес к иностранному юридическому лицу.

Что такое налоговый агент?

Любое американское или иностранное лицо, которое контролирует, получает, хранит, распоряжается или выплачивает любую статью дохода иностранного лица, подлежащую удержанию, считается налоговый агент .

Как работает FATCA?

FATCA требует, чтобы как определенные налогоплательщики США, так и определенные иностранные финансовые учреждения сообщали в Налоговое управление США об определенных иностранных финансовых активах. FATCA налагает требования об удержании налогов для финансовых учреждений и требования к отчетности для определенных лиц.

Некоторые налогоплательщики США, владеющие финансовыми активами, совокупная стоимость которых превышает пороговое значение для отчетности, должны сообщать об этих активах в IRS Форма 8938 Отчет об определенных иностранных финансовых активах. Это требование является дополнением к давнему требованию сообщать о зарубежных финансовых счетах по форме FinCEN 114, Отчет об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR) .

FATCA также требует, чтобы некоторые иностранные финансовые учреждения сообщали непосредственно в IRS информацию о финансовых счетах, принадлежащих налогоплательщикам США или иностранным организациям, в которых налогоплательщики США владеют значительной долей участия.

Исключения из требования о подаче формы 8938:

Если вам не нужно подавать декларацию о подоходном налоге США за год, вам не нужно подавать форму 8938, независимо от стоимости указанной вами иностранной валюты. финансовые активы.
Если вы сообщаете об участии в иностранных организациях и некоторых иностранных подарках в других формах, вы можете просто перечислить представленные формы в форме 8938, не повторяя детали.

Что произойдет, если вы должны подать Форму 8938, а не так ли?

Если вы должны подать форму 8938 «Отчет об определенных иностранных финансовых активах» и не сделаете этого, вы можете быть подвергнуты штрафным санкциям:

Штраф в размере 10 000 долларов США за непредставление
дополнительный штраф в размере до 50 000 долларов США за продолжающееся непредставление документов после уведомления IRS,
штраф в размере 40% за занижение налога, относящегося к нераскрытым активам.

Какие страны следуют FATCA?

В настоящее время имеется 113 стран мира , в которых действуют типовые соглашения FATCA, включая Великобританию, Австралию и Сингапур. И есть 95 стран , у которых нет соглашений FATCA с США, включая налоговые гавани, такие как Белиз, Аргентина и Монако.

Соблюдает ли Швейцария требования FATCA?

В целях борьбы с международным уклонением от уплаты налогов США и Швейцария официально подписали соглашение FATCA 14 февраля 2013 г. и ввели его в силу 2 июня. Швейцарские межправительственные соглашения FATCA (IGA) содержат следующие положения:

Швейцарские финансовые учреждения должны заключить соглашение с IRS, которое предусматривает доставку информации о счетах в США непосредственно в IRS, а не через государственные органы.
Все соглашения FFI должны быть подписаны до конца 2013 года для швейцарских FFI.
ИФУ не обязаны сообщать имена непокорных клиентов из США, делать налоговые вычеты для таких клиентов или прекращать отношения с ними. Клиент, который не дает согласия на передачу данных ИФУ Службе, считается непокорным.
При этом Соединенные Штаты могут запросить административную помощь в отношении непокорных клиентов посредством групповых запросов на основе административной процедуры, предусмотренной швейцарско-американским соглашением. соглашение об избежании двойного налогообложения (DTT), если применимо.
Швейцарские финансовые учреждения пользуются упрощенной процедурой идентификации клиентов.
Некоторые финансовые учреждения, работающие в основном на местном или региональном уровне, считаются соответствующими требованиям FATCA.
В соглашении также уточняется порядок обращения с инвестиционными инструментами. Например, страхование (страховщики имущества) и пенсионная отрасль (фонды социального обеспечения, частные пенсионные фонды) не входят в сферу применения FATCA.
Независимые управляющие освобождены от обязанности заключать соглашение FATCA.

Кто должен отчитываться в соответствии с FATCA?

И налоговые агенты, и владельцы счетов обязаны отчитываться в соответствии с FACTA. Однако различные требования к отчетности и формы применяются к налоговым агентам и владельцам счетов.

Является ли FATCA только для граждан США?

FATCA нацелена на несоблюдение налогоплательщиками США требований об удержании налогов, наложенных на финансовые учреждения, и требований к отчетности, наложенных на определенных лиц .

Указанное лицо включает:

любое указанное физическое лицо или
указанная местная организация, если она создана или используется для владения определенными иностранными финансовыми активами

Для определенных физических лиц

Требование подачи FATCA распространяется на указанных физических лиц, таких как граждане США, держатели грин-карт, иностранцы-резиденты США в любой части налогового года, иностранцы-нерезиденты, которые делают выбор, чтобы их рассматривали как иностранцев-резидентов в течение для целей подачи совместной налоговой декларации иностранцы-нерезиденты, которые являются добросовестными резидентами Пуэрто-Рико, Гуама, Американского Самоа, Северных Марианских островов и Виргинских островов США. Однако порог сообщения отличается для тех, кто проживает в Соединенных Штатах, и для тех, кто живет в другой стране.

Для определенных местных юридических лиц

Требования FATCA к подаче заявок влияют на предприятия (указанные местные юридические лица), если они созданы или используются для владения определенными иностранными финансовыми активами. Сюда входят некоторые местные корпорации, товарищества и трасты, которые считаются созданными или созданными для целей владения, прямо или косвенно, определенными иностранными финансовыми активами.

Каков порог для отчетности FATCA?

Пороги отчетности FATCA различаются в зависимости от того, подаете ли вы совместную налоговую декларацию или проживаете за границей. Налогоплательщики, проживающие за пределами США, считаются проживающими за границей, если они являются гражданами США, чей налоговый дом находится в иностранном государстве, и они находятся в этом иностранном государстве или странах не менее 330 дней из 12-месячного периода подряд.

Порог подачи документов FATCA для налогоплательщиков, проживающих в США

Если вы одиноки или подаете декларацию отдельно от супруга/супруги, вы должны подать форму 8938, если на конец года у вас есть определенные иностранные финансовые активы на сумму более 50 000 долларов США
Если вы подаете заявление совместно с супругом, порог отчетности удваивается до 100 000 долларов США

Порог подачи FATCA для налогоплательщиков, проживающих за границей

Если вы одиноки или подаете декларацию отдельно от супруга/супруги, вы должны подать Форму 8938, если у вас есть определенные иностранные финансовые активы на сумму более 200 000 долларов США на конец года
Если вы подаете заявление совместно с супругом, порог отчетности удваивается до 400 000 долларов США

Какие активы освобождены от отчетности FATCA?

Как правило, иностранные активы, находящиеся во владении ИФИ, не подлежат удержанию согласно FATCA, если ИФУ:

заключает соглашение с Налоговым управлением США, в соответствии с которым оно берет на себя определенные обязательства по комплексной проверке, отчетности и удержанию налогов (участвующее ИФИ),
считается признанным соответствующим FFI, или
является предметом и соответствует межправительственному соглашению.

Следующие активы также освобождаются от требования подачи FATCA, поскольку они не считаются определенными иностранными финансовыми активами :

Финансовый счет, который ведет плательщик из США . Американский плательщик включает американский филиал иностранного финансового учреждения, иностранный филиал американского финансового учреждения и некоторые иностранные дочерние компании американских корпораций. Таким образом, финансовые счета с такими организациями не должны представляться.
Бенефициарный интерес в иностранном трасте или иностранном имуществе , если вы не знаете или не имеете оснований знать об интересе. Однако, если вы получаете распределение от иностранного траста или иностранного имущества, считается, что вы знаете о своей доле в доверительном управлении или имуществе.
Участие в программе социального обеспечения, социального страхования или другой аналогичной программе иностранного правительства.