Налог на прибыль физических: Налог на доходы физических лиц

КБК по налогу на доходы физических лиц — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации

Квартал в подарок для новых ООО

Попробовать бесплатно

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227. 1 Налогового кодекса Российской Федерации

Налоговая система Англии: налогообложение британских Ltd компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала. Налоговые соглашения Соединенного Королевства.

Развернуть все записи
Свернуть все записи

Физические лица, которые являются резидентами Великобритании и чье постоянное место проживания (домициль) находится в Великобритании, обязаны уплачивать подоходный налог с общемирового дохода. Резиденты Великобритания без домициля могут пользоваться льготным налогообложением доходов и активов за пределами Великобритании. Если резидент не проживает в Великобритании, налогообложение может отличаться.

Подоходный налог физических лиц взимается по прогрессивным ставкам с некоторыми исключениями и особенностями:

• 20% — в отношении дохода 0 до 37 700 GBP;
• 40% — в отношении дохода от 37 701 до 150 000 GBP;
• 45% — в отношении дохода от 150 001 GBP.

Дивидендные доходы облагаются по ставкам от 7.5% до 32.5%, в зависимости от суммы дивидендов.

В отношении отдельных видов доходов существуют необлагаемые пороги.

Прибыль от прироста капитала до 12 300 GBP освобождается от налогообложения.

Прибыль свыше этой суммы и до 37 500 GBP облагается налогом по ставке 10%.

Суммы свыше этого лимита облагаются по ставке 20%.

Прибыль от продажи жилья, не освобождаемая от налогообложения, облагается по ставке 28% и 18%, в зависимости от суммы прибыли.

Компания — налоговый резидент Великобритании уплачивает налог на прибыль со своего мирового дохода.

Прибыль зарубежного постоянного представительства может быть по выбору налогоплательщика исключаться из налогооблагаемой базы. Компании — нерезиденты уплачивают налог с прибыли, полученной на территории Великобритании.

Основная ставка налога на прибыль составляет 19%.

Прибыль от прироста капитала облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль.

Прибыль от продажи 10% акций и более в компании обычно не облагается налогом. Такое освобождение не распространяется на продажу компаний, приобретенных в предыдущем году, и компаний, не ведущих коммерческую деятельность.

В большинстве случаев дивиденды из иностранных источников, а также дивиденды от компаний в Великобритании за некоторыми исключениями не облагаются налогом.

Налог у источника выплаты не взимается при выплате дивидендов.

Налог удерживается при выплате процентов и роялти по ставке 20%. Существуют исключения в отношении некоторых роялти и процентов, например, в отношении процентов по обращающимся евробондам, процентов по краткосрочным (не более года) займам и др.

Налог может удерживаться при осуществлении некоторых других выплат дохода.

Стандартная ставка НДС составляет 20%.

В отношении некоторых видов товаров и услуг взимается пониженная ставка НДС в 5%.

При осуществлении сделок с акциями может взиматься гербовый сбор по ставке 0,5% (в некоторых случаях – 1,5%).

При приобретении нежилой недвижимости взимается гербовый сбор по ставке 5%. Гербовый сбор при приобретении жилой недвижимости составляет 15% (если приобретатель – физическое лицо, а приобретаемый объект – единственное жилье, то сбор взимается по прогрессивной шкале до 12%).

С 1 апреля 2021 года дополнительные 2% взимаются, если приобретатель жилой недвижимости – нерезидент.

При аренде недвижимости также взимается гербовый сбор.

Особые правила установлены в Шотландии и Уэльсе.

Местные власти взимают налоги с недвижимости, расположенной в соответствующем регионе.

Также если владелец жилой недвижимости — не физическое лицо, а стоимость недвижимости составляет 500 000 GBP и более, то уплачивается налог на имущество (ATED) по ставкам, установленным в фунтах стерлингов и зависящим от стоимости недвижимости. Этот налог может не взиматься, если недвижимость сдается в аренду, и в некоторых других случаях.

Налог на наследство (IHT) взимается со стоимости умершего налогоплательщика, превышающей 325 000 GBP. Этот налог может взиматься и при жизни налогоплательщика в отношении некоторых сделок (наиболее частый случай – передача имущества в траст.

Кроме того, передача имущества не ранее, чем за 7 лет до смерти налогоплательщика, также облагается данным налогом.

Лица без домициля (или вмененного домициля) уплачивают этот налог в отношении британской недвижимости.

Передача имущества между супругами как при жизни, так и посмертно не облагается этим налогом, за исключением случая, когда супруг с домицилем передает имущество супругу без домициля и при этом стоимость имущества превышает 325 000 GBP.

Такие взносы (NIC) уплачиваются работодателями, работниками и самозанятыми.

NIC по ставке 12% применяется к вознаграждению работников от 184 до 962 GBP в неделю и по ставке 2% с вознаграждения свыше этой суммы.

Работодатели уплачивают NIC с вознаграждения сотрудников по ставке 13.8%.

Самозанятые уплачивают NIC по ставке 9% с дохода от 8 632 до 50 000 GBP в год и по ставке 2% с превышения.

Компании Великобритании могут быть обязаны уплачивать налог на прибыль контролируемых иностранных компаний. Основная цель – обложить налогом прибыль, которая была искусственно выведена из-под налогообложения в Великобритании.

Для определения налоговых обязательств применяется ряд тестов. В частности, определяется, генерируется ли прибыль иностранной контролируемой компании в связи со значительными функциями, выполняемыми в Великобритании.

Существуют различные исключения.

Переходный период по выходу Великобритании из ЕС завершился в конце 2020 года. Стороны успели до конца года заключить соглашение о торговле и сотрудничестве, предусматривающее, в частности, неприменение таможенных пошлин во взаимной торговле при соблюдении определенных условий.

У Великобритании больше не будет доступа к директивам ЕС о дочерних и материнских компаниях, процентах и роялти, реорганизациях. Однако это может в значительной степени нивелироваться наличием двусторонних налоговых соглашений между Великобританией и странами-членами ЕС.

Изменения в отношениях означают дополнительные административные процедуры, например, компаниям из Великобритании, продающим товары в ЕС, может потребоваться вставать на учет для целей НДС в различных странах ЕС.

Существуют и другие последствия выхода из ЕС, которые следует учитывать.

Великобритания заключила 132 соглашения об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 21 соглашение об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

132 DTCs: Австралия, Австрия, Азербайджан, Алжир, Албания, Аргентина, Армения, Бахрейн, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Бразилия, Бруней, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Гайана, Гамбия, Гана, Германия, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Египет, Заир, Замбия, Зимбабве, Израиль, Индия, Индонезия, Иордания, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Каймановы острова, Камерун, Канада, Катар, Кения, Кипр, Киргизия, Кирибати, Китай, Колумбия, Косово, Кот д`Ивуар, Кувейт, Латвия, Лесото, Ливан, Ливия, Литва, Люксембург, Маврикий, Македония, Марокко, Маршалловы острова, Мексика, Малави, Малайзия, Мальта, Молдова, Монако, Монголия, Монсеррат, Мьянма, Намибия, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Оман, Пакистан, Панама, Папуа Новая Гвинея, Польша, Португалия, Российская Федерация, Румыния, Саудовская Аравия, Свазиленд, Сенегал, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, Соломоновы острова, Сьерра Леоне, Судан, США, Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Тувалу, Туркменистан, Турция, Уганда, Узбекистан, Украина, Уругвай, Фарерские острова, Фиджи, Финляндия, Филиппины, Фолклендские острова, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швеция, Швейцария, Шри Ланка, Эстония, Эфиопия, ЮАР, Южная Корея, Ямайка, Япония.

21 TIEAs: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Либерия, Лихтенштейн, Нидерландские Антильские острова, Остров Мэн, Сан Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Киттс и Невис, Сент Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того Великобритания подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Великобритании с 1 октября 2018 года.

В Великобритании валютный контроль отсутствует.

DOR: Индивидуальный подоходный налог

ДОР Главная

Индивидуальный подоходный налог

Найдите информацию о платежах, возмещениях и выставлении счетов.

Узнать больше

Индивидуальные подоходные налоги

У вас есть вопросы о подаче налогов на доходы физических лиц? В DOR есть ответы на часто задаваемые вопросы о налогах на доходы физических лиц.

Читать далее Часто задаваемые вопросы о подаче документов

Читать часто задаваемые вопросы за 2021 налоговый год

Подача налоговой декларации

• Налоговые формы за 2021 год
• Информация о доходах по безработице за 2020 год
• Вам нужно подавать налоговую декларацию?
• Прощение студенческого кредита
• Электронная варианты подачи заявок
• Подал измененную доходность
• Налог на налоги в начале
• Infreefile
• Подтверждение личности
• Индивидуальный налог на налог
• 0023
• Top 10 Tax Tips
• Where To Mail Completed Tax Forms
• Claiming the 2022 Automatic Taxpayer Refund

Payments, Refunds, & Billing

• Paying Your Tax Bill
• Set Up a Payment Plan
• Automatic Taxpayer Возврат
• Часто задаваемые вопросы по выставлению счетов
• Процесс сбора
• Предполагаемый налог
• Онлайн-сервисы
• Оплатите налоги с помощью INTIME
• Адвокатское бюро налогоплательщиков
• Билль о правах налогоплательщиков
• Налоговые ставки, сборы и штрафы
• Где мое возмещение?

Важные уведомления

Информация об автоматическом возврате налогоплательщикам в размере 125 долларов США

DOR продолжает координировать свои действия с офисом губернатора, государственным аудитором и другими лицами, участвующими в процессе, для выдачи дополнительного автоматического возврата налогоплательщикам (ATR) в размере 200 долларов США. Чтобы дать время для получения возмещения, мы теперь просим Hoosiers подождать до 1 ноября, прежде чем звонить в DOR по поводу их автоматического возмещения налогоплательщикам. Дополнительная информация об ATR доступна на нашем веб-сайте.

Предупреждение о мошенничестве

Государственный аудитор и Департамент доходов штата Индиана напоминают Hoosiers о возможных мошенничествах в отношении автоматического возмещения налогоплательщикам. Все возмещения будут выданы прямым депозитом или чеком. Физические лица должны игнорировать любые текстовые сообщения, электронные письма или телефонные звонки, касающиеся этих возмещений, особенно сообщения, содержащие ссылки или запрашивающие личную или финансовую информацию, такую ​​как номера социального страхования или банковских счетов.

Запросы отчета о заработной плате

В соответствии с SEA 565, DOR может предоставить клиентам или их законным представителям справку об удержании подоходного налога по запросу, начиная с 1 июля 2019 года.

Узнайте, как сделать запрос

Помощь пожилым и малообеспеченным клиентам

Если вы являетесь пожилым или малообеспеченным клиентом, нуждающимся в помощи в расчете индивидуального подоходного налога, существуют организации, которые могут вам помочь. Эти ресурсы не связаны с Департаментом доходов штата Индиана и работают независимо.

• Программа Tax-Aide Фонда AARP направлена ​​на помощь людям с низким и средним доходом, с особым вниманием к лицам старше 60 лет. ) программы предлагают бесплатную налоговую помощь для налогоплательщиков, которые соответствуют требованиям.
• Районные центры Джона Бонера являются частью Indy Free Tax Prep, сети Центральной Индианы для бесплатной подготовки налогов. В рамках программы добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) Налогового управления США они предлагают бесплатную налоговую подготовку и другие услуги правомочным резидентам.
• Indy Free Tax Prep — это сеть сайтов добровольной налоговой помощи (VITA), которые предоставляются через United Way of Central Indiana и предлагают бесплатную налоговую подготовку отдельным лицам и семьям с совокупным доходом домохозяйства не более 64 000 долларов США. Налогоплательщики, которым нужны услуги, могут набрать номер 2-1-1, чтобы найти ближайшее отделение VITA и назначить встречу. Если у вас есть вопросы или вы хотите стать волонтером, вы можете написать по адресу [email protected].
• Юридическая служба штата Индиана предлагает бесплатную юридическую помощь для Hoosiers, вовлеченных в спор с IRS. Налоговая клиника для лиц с низким доходом (LITC) предназначена для клиентов, чей доход не превышает 250% ежегодного федерального уровня бедности.
• Христианская юридическая клиника Neighborhood предлагает программу налоговой и экономической справедливости, которая также обеспечивает юридическое представительство клиентов, вовлеченных в спор с IRS. Веб-сайт также предоставляет многочисленные ресурсы для правильной подачи налогов. Это для клиентов, чей доход не превышает 250% годового федерального уровня бедности. Наберите 877-236-0730, доб. 4 и оставить голосовое сообщение.

Información en español

DOR ha traducido la siguiente información para beneficio de nuestros clientes de habla español.

• DOR Guia de Servicios Para Contribuyentes Individuales (Руководство по услугам DOR)
• Quien Deberia Presentar una Declaración de Impuestos (Кто должен подавать налоговую декларацию)
• Presentar su Declaración de Impuestos con Anticipación 2 Ayudar22 9000 a los Habitantes de Hoosiers a Sentirse Seguros de con quien se Asocian para Preparar y Presentar sus Declaraciones de Impuestos (Помощь в выборе налогового инспектора)
• Principales consejos de impuestos (Лучшие советы по налогам)

Можно перевести cualquier веб-страницы in.gov на 90 различных идиом с помощью Google Translate. Desplácese hasta la parte inferior de cualquier pagina y haga clic en «seleccionar idioma» junto al icono «G» Google para seleccionar el idioma que necesita.

Если вам нужна помощь на другом языке, воспользуйтесь функцией Google Translate внизу каждой веб-страницы.

Формы индивидуального подоходного налога | Департамент доходов штата Небраска

Формы подоходного налога за другие годы
SELECT YEAR2020 Формы подоходного налога 2019 Формы подоходного налога2018 Формы подоходного налога2017 Формы подоходного налога2016 Формы подоходного налога2015 Формы подоходного налога2014 Формы подоходного налога2013 Формы подоходного налога2012 Формы подоходного налога2011 Формы подоходного налога2010 Подоходный налог

Форма 1040XN, Попугнутая Небраска Индивидуальный налог на налог. Соответствующий год 2010 Форма 1040XN2019, мешанный Nebraska Индивидуальный налог на налог.

  Советы по заполнению формы 1040XN