Налог на усн какой налог: сколько платить и как считать

Когда нужно оплачивать налог на УСН — Контур.Экстерн

Бесплатно сдать декларацию по УСН через интернет

Попробовать

Упрощенная система налогообложения освобождает от уплаты налога на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество. Но есть частные случаи, в которых эти налоги приходится платить даже на упрощенке, например, НДС уплачивают все импортеры.

Предусмотрено два вида упрощенной системы на выбор — можно выбрать ту налоговую базу, которая будет более выгодна. При расчете база умножается на ставку налога.

Вид УСН	Налоговая база	Ставка налога
УСН «доходы»	Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ	Стандартная — до 6 %* Повышенная — 8 %
УСН «доходы минус расходы»	Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ, уменьшенные на расходы из статьи 346. 16 НК РФ	Стандартная — до 15 %* Повышенная — 20 %

* субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки для налогоплательщиков.

С 1 июля 2022 года вводится экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения (далее — АУСН). Он касается только четырех регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. На АУСН тоже предусмотрено два способа расчета налога, но налоговые базы и ставки отличаются (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ (далее — 17-ФЗ)).

Платить налог по УСН должны организации и предприниматели, которые выбрали этот налоговый режим при регистрации бизнеса или перешли на него с другой системы налогообложения. Напомним, что для сохранения права на применение УСН важно соблюдать условия, перечисленные в главе 26.2 НК РФ.

Чтобы перейти на УСН при создании бизнеса, нужно подать уведомление в ИФНС вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после постановки на учет. 

Сменить ОСНО, патент и ЕСХН на УСН можно только с начала следующего календарного года. Если предприниматель совмещал УСН и патент и нарушил условия применения патентной системы, то он сможет перейти на УСН раньше.

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН через интернет

Попробовать

Для организаций и предпринимателей порядок уплаты отличается. В этом разделе рассмотрим стандартные правила уплаты, а также платежи при ликвидации и утрате права на применение спецрежима.

Когда организациям платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 31 марта следующего года.

Если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день.

Когда ИП платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 30 апреля следующего года.

Как и у организаций, если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день. Например, в 2022 году 30 апреля приходится на субботу, а за ней следуют майские праздники, поэтому уплатить авансовый платеж можно до 4 мая включительно.

Когда организациям и ИП платить налог по АУСН

Налогоплательщики на АУСН должны платить налог ежемесячно — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Срок продлевается, если 25 число выпадает на выходной или праздник.

Автоматизированная система дает возможность платить налог не только самостоятельно. Налогоплательщик может передать полномочия по уплате своему банку — тогда ИФНС будет сама направлять в банк уведомление о сумме налога и реквизиты для его уплаты.

Специальные сроки уплаты налога на УСН

Если налогоплательщик прекращает работу или теряет право на применение УСН, он должен заплатить налог в особые сроки, предусмотренные налоговым законодательством:

• ликвидация организации — в период ликвидации платить налог и авансовые платежи в стандартном порядке, а итоговую сумму налога за вычетом авансов уплатить до внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации;
• закрытие ИП — уплатить налог при подаче документов на регистрацию прекращения деятельности;
• прекращение деятельности на УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности;
• утрата права на применение УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором потеряно право на УСН.

В 2022 году Правительство РФ получило право менять сроки уплаты налогов и сдачи отчетности (Федеральный закон от 08.03.2022 № 46-ФЗ). Такую возможность уже использовали, продлив срок уплаты УСН для некоторых видов деятельности.

В Постановлении Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 перечислены коды ОКВЭД, для которых изменяются сроки уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за I квартал 2022 года. Отсрочку смогут получить и ИП, и организации, если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 января 2022 года у них указан соответствующий основной код ОКВЭД. В их число попали:

• производители пищевых продуктов, напитков, одежды, кожи, текстильных изделий, мебели, бумаги, хим веществ, лекарств, резиновых и пластмассовых изделий, компьютеров, автотранспорта и пр.;
• сфера здравоохранения, спорта и развлечений;
• турагентства, отели;
• сфера творчества и искусства, библиотеки, музеи.

Полный перечень видов деятельности представлен в приложении к постановлению.

Дополнительно для этих налогоплательщиков предусмотрена рассрочка — перенесенный платеж можно будет заплатить не за раз, а разделить его на равные части, перечисляя по ⅙ в течение полугода. Это право, а не обязанность, можно внести всю сумму сразу.

Новые сроки уплаты налога для организаций

Налог за 2021 год организации должны уплатить до 31 марта, но срок переносится на полгода с последующей рассрочкой. Первый платеж нужно будет сделать 31 октября — не менее ⅙ суммы налога. Даты платежей следующие:

• 31 октября 2022;
• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023.

Новые сроки уплаты налога для ИП

Предприниматели уплачивают налог за прошедший год до 30 апреля. С учетом переноса и рассрочки сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Новые сроки для уплаты аванса

Авансовые платежи ИП и организации вносят в одну дату — 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По новым правилам сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Органы власти субъектов РФ в 2022 году тоже могут менять сроки уплаты налогов в своих регионах (Федеральный закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ). Им разрешили продлить платеж для всех налогоплательщиков или дать льготу только бизнесу определенных размеров и видов деятельности. Такие переносы уже утверждены в Вологде, Красноярске, Краснодаре, Туле, Рязани, а также в Республике Хакасия и ряде других регионов. Изучите последние нормативные акты своих субъектов, чтобы проверить наличие отсрочек.

Последствия зависят от того, что вы не заплатили — налог или авансовый платеж.
 
За неуплату аванса по УСН начислят только пени. Санкции ужесточаются, если не уплатить авансовые платежи и после сдачи декларации. Это связано с тем, что налоговая узнаёт об авансовых платежах только из отчетности, которую налогоплательщики сдают по итогам года. Если в ней будут указаны суммы, которые вы не заплатили, есть риск блокировки счета и принудительного взыскания.

До конца 2023 года пени для организаций рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за весь период просрочки (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Раньше ставка увеличилась до 1/150 при просрочке более 30 дней.

За неуплату налога на УСН по причине ошибки в расчетах могут оштрафовать по ст. 122 или 120 НК РФ или привлечь к ответственности по КоАП или УК РФ. Если налог рассчитан верно, отражен в декларации, но не уплачен вовремя, то к ответственности не привлекут. В обоих случаях дополнительно грозит начисление пеней, блокировка счета, принудительное взыскание и арест имущества.

В Контур.Экстерне удобно планировать отчетность и платежи по налогам, все важные даты транслируются в одной таблице. Платежные поручения на уплату УСН можно составить автоматически — сведения о платеже будут заполнены на основе налоговой декларации, как и банковские реквизиты получателя. Вы сможете уплатить налог в интернет-банке или распечатать платежное поручение.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации

Попробовать

Как уменьшить налог на взносы, если предприниматель на УСН заключил договоры ГПХ с физлицами, но выплат по ним не было

Актуально

11 ноября 1918г. Памятная дата военной истории

УФНС России по Ставропольскому краю информирует: с 1 января 2023 года начнет применяться Единый налоговый счет

Актуально

09:49 22/10/2022

Просмотров: 41

Налогоплательщики на УСН с объектом налогообложения «доходы» могут уменьшить налог и авансовые платежи по нему на страховые взносы, уплаченные в налоговом (отчетном) периоде. Это взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. При этом налог и авансовые платежи по нему можно уменьшить на указанные расходы не более чем на 50%.

Исключение составляют налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждение физическим лицам. Они вправе уменьшить сумму налога и авансовых платежей по нему без 50% ограничения.

При этом если у налогоплательщика — ИП на УСН в налоговом периоде заключены договоры гражданско-правового характера с физическими лицами на выполнение работ и оказание услуг, но таковые в течение налогового периода не выполнялись, и выплаты не производились, то на такого предпринимателя не распространяются указанные 50% ограничения.

Соответствующая позиция доведена по системе налоговых органов письмом ФНС России от 14.09.2022 № СД-4-3/[email protected]

От первого лица

Дмитрий Ворошилов

Глава города Пятигорска

«Дорогие школьники и студенты,  педагоги и  родители!

Вот и закончилось лето, и впереди у нас новый школьный год, наполненный успехами, радостями, заботами. И обязательно – серьезной учебой.

С особым нетерпением первого дня осени ждут первоклассники и первокурсники. Сегодня начинается их дорога в мир открытий и возможностей, мир полезной и интересной информации, мир науки и творчества.

Самые теплые слова благодарности звучат в этот день в  адрес педагогов – тех, чей труд, мудрость и терпение во многом определяют наше будущее!

Пусть в новом учебном году покорятся самые высокие вершины знаний, воплотятся  в жизнь самые смелые проекты  и  яркие замыслы, а в дневниках и зачетках почаще появляются отличные отметки.  

С Днем знаний, Пятигорск!»

Подробнее

Медиа

МВД предупреждает

О мерах поддержки российского бизнеса

Ответственность за заведомо ложное сообщение об акте терроризма

Подросток с оружием. Что делать?

Будь бдителен — не попади к террористам на крючок

Поезд Победы

Новый 2022 год

КАРДО

Емануелевский парк

Возложение цветов к мемориалу

Финансово-бухгалтерская служба обороны > Военные члены > вычеты из заработной платы > удержание налогов

Подоходный налог, как и военные инспекции, являются неотъемлемой частью жизни.

Мы хотим помочь вам выполнить свои налоговые обязательства, не добавляя в вашу жизнь лишней работы или беспокойства.

Во-первых, важно, чтобы вы понимали, что мы не налоговые эксперты или консультанты. Наша работа заключается в том, чтобы предоставить вам точную информацию на конец года в форме W2 или других налоговых деклараций, которые вам необходимо подать в федеральные, государственные и местные налоговые органы. Мы также предоставляем простой онлайн-способ поддерживать актуальную информацию об удержании налога или получать налоговые декларации через myPay.

УДЕРЖАНИЕ НАЛОГА

Часть вашей зарплаты удерживается из каждой зарплаты для целей федерального подоходного налога и налога штата в зависимости от вашей конкретной ситуации. Замужем ли ты? Сколько у вас иждивенцев? Эта информация сообщается нам, когда вы заполняете форму IRS W4 и отправляете ее в свой финансовый отдел, или когда вы используете myPay для обновления своей информации в Интернете. Мы также используем информацию из вашей службы, например, когда вы служите в зоне освобождения от уплаты налогов, а также требования к удержанию налогов от IRS и вашего штата законного проживания, чтобы удерживать достаточно для покрытия ожидаемых налоговых обязательств.

Хотя мы стараемся делать все возможное, точность удержания налогов по-прежнему зависит от вас. Каждый человек индивидуален, и вы несете ответственность за проверку своего дохода и другой финансовой информации, а также за то, что эта информация означает, когда дело доходит до уплаты налогов. Вы можете скорректировать свои налоговые удержания на основе этой информации, чтобы каждый год удерживалось достаточно средств, или чтобы мы не удерживали слишком много и не лишали вас денег, которые могут вам понадобиться для поддержки вашей семьи или выполнения других финансовых обязательств.

Мы рекомендуем всем нашим платным клиентам встретиться со своим налоговым консультантом, консультантом по базовой налоговой помощи (обычно можно найти в вашем офисе юридических услуг) или посетить веб-сайт IRS. Информацию о государственных налогах можно найти на веб-сайтах налогового или налогового департамента вашего штата.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: Кентукки, Нью-Мексико, Миннесота и Оклахома в 2010 году ввели новые налоговые правила, освобождающие от налогов штата определенные военные выплаты для законных резидентов. Эти штаты присоединяются к другим, полностью или частично освобождая от военного жалования соответствующих членов. Знайте правила своего штата и убедитесь, что ваш налог удержан правильно.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: Арканзас   в 2014 году были введены новые налоговые правила, освобождающие от налогов штата определенные военные выплаты для законных резидентов.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ:   Колорадо принял закон, который освобождает от уплаты государственных налогов некоторые виды военного жалования для легальных резидентов; хотя это относится только к конкретным обстоятельствам.

Как только вы сможете более точно оценить свои налоговые обязательства, вы можете скорректировать удержание, заполнив новую форму W4 и отправив ее в свой финансовый отдел. Еще проще, выходи в интернет до myPay и обновите информацию об удержании налогов на федеральном уровне и уровне штата.

Нужен исправленный W2, возникли проблемы с доступом к вашей учетной записи myPay ? Наша страница налоговой декларации может помочь.

Страница обновлена ​​13 мая 2022 г.

Заработная плата и льготы ВМС США

ПОЛУЧИТЕ ДО 115 000 $ СЕЙЧАС

Для получения информации отправьте сообщение NAVYBONUS на номер 764764.

Текст HELP для получения помощи. Могут применяться тарифы на сообщения и данные.

Военные выплаты и льготы

ПОЛУЧИ ТО, ЧТО ОТДАЕШЬ

Ваша служба на флоте никогда не останется незамеченной, с оплатой и льготами, которые соперничают с частным сектором. Зарабатывайте, чтобы обеспечить себя, свою семью, свои амбиции и свое будущее. Получите надежную страховку, пенсионное обеспечение, возможности для получения образования и привилегии, о которых вы даже не подозревали. Точно так же, как вы посвящаете свою жизнь делу нации, мы посвящаем вам наши доллары. Флот — это семья, и мы заботимся о своей семье.

Свяжитесь с рекрутером, чтобы узнать из первых рук об опыте наших моряков с оплатой и льготами.

Выплаты и льготы ВМФ

СКОЛЬКО ПЛАТИТ ВМФ?

Давайте сразу к делу: зарплата флота — это лишь один из аспектов того, что вы заработаете в качестве моряка. Зарплата военно-морского флота определяется в первую очередь вашей ставкой / званием и годами службы и корректируется в зависимости от того, являетесь ли вы зачисленным или офицером, действующей обязанностью (полный рабочий день) или моряком резерва ВМФ (неполный рабочий день). Для получения дополнительной информации см. Таблицу заработной платы ВМФ ниже.

При расчете заработной платы обязательно учитывайте стоимость жилья и других пособий, а также беспрецедентные льготы, которые добавляют к вашей компенсации тысячи долларов. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с рекрутером.

Загрузите таблицы выплат Active Duty и Reserve здесь.

*Если вы являетесь моряком резерва ВМФ, вы будете получать четырехдневную базовую оплату за каждые два дня тренировок по выходным, а также полную заработную плату во время ежегодного обучения. Вы также получите компенсацию за любые дополнительные дни, которые вы решите отслужить.

Загрузить таблицы выплат Active Duty и Reserve здесь.

Подробнее об оплате

Будут ли мне платить в учебном лагере?

Да, ваша зарплата начинается со дня поступления в учебный лагерь. Большинство новых матросов начинают с уровня оплаты E-1, но есть исключения. Вы также можете иметь право на дополнительные бонусы и надбавки. Поговорите с рекрутером для получения дополнительной информации.

Буду ли я зарабатывать бонусы?

Вы можете получить вступительный бонус до 50 000 долларов.

Получайте специальную оплату за работу в опасных условиях, передовые навыки, такие как авиация, или востребованные должности, такие как здравоохранение.

Плата за морское плавание, оплата пошлины за подводную лодку, оплата пошлины за работу в трудных условиях и освобождение от налогов доступны в зависимости от места службы.

Платит ли флот за жилье?

Военно-морской флот поможет вам оплатить жилье за ​​счет пособий, предоставляемых морякам, проживающим за пределами базы. Пособия будут варьироваться в зависимости от ранга, ставки, местонахождения жилья и иждивенцев.

Могу ли я получить повышение?

Как и в случае любой карьеры, моряки имеют право на повышение и продвижение по службе в зависимости от результатов работы, накопленных лет службы и потребностей флота. Кроме того, Конгресс обычно санкционирует ежегодное повышение жалованья военным, чтобы отразить рост стоимости жизни.

Пособия

Наши сотрудники — это самое ценное, что у нас есть, поэтому мы заботимся о них. Благодаря обучению мирового класса, возможности оплачивать обучение в колледже и ученые степени, доступу к лучшему медицинскому обслуживанию в стране, пенсионным планам, налоговым льготам и большему количеству льгот, чем вы могли себе представить, преимущества Navy Active Duty являются наиболее конкурентоспособными. . Душевное спокойствие прямо у вашего порога.

Исследуйте льготы

Образование

МЫ ПЛАТИМ ЗА ШКОЛУ

Знания могут быть бесплатными, но образование становится все более дорогим. Вот почему военно-морской флот помогает морякам оплачивать колледж и образование. Благодаря таким программам, как NROTC, Tuition Assistance, законопроект о правах военнослужащих после 11 сентября и многим другим, военно-морской флот поможет вам получить ученые степени практически бесплатно. Если это звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, просто помните, что мы не будем сдавать тесты за вас — самая сложная часть по-прежнему лежит на вас. Свяжитесь с рекрутером для получения дополнительной информации о возможностях обучения.

Узнайте больше о возможностях бакалавриата здесь.

Или изучите возможности программ для выпускников и специализированных программ здесь.

Продвижение по службе

Амбиции и трудовая этика вознаграждаются на флоте. Независимо от того, какую должность или уровень заработной платы вы имеете при поступлении на флот, продвижение по службе стандартизировано, и у всех есть равные возможности для перехода на следующий уровень в зависимости от личных результатов и потребностей флота.

ОБУЧЕНИЕ НОВЫМ НАВЫКАМ

Как одна из самых технологически превосходящих сил в мире, мы поощряем практическое обучение для продвижения специализированных интересов. Наши учебные центры подтолкнут вас к карьерным целям, развивая навыки, которые пригодятся вам как на флоте, так и за его пределами. Если вам нравится работа в гражданском мире, у нас есть обучение, которое подготовит вас к тому, чтобы стать лучшим в ней. Найдите свою карьеру сейчас.

РУКОВОДСТВО

По мере продвижения по карьерной лестнице вы будете получать больше ответственности и, соответственно, больше свободы, чтобы вести команду к успеху миссии. Чем дальше вы продвигаетесь по карьерной лестнице, тем больше мы рассчитываем на то, что вы станете примером лидера. Ваше обучение подготовит вас к этой важной роли.

NAVY COOL PROGRAM

В рамках онлайн-программы Navy Credentialing Opportunities (COOL) вы можете преобразовать свое обучение в сертификаты и полномочия, которые помогут вам в будущем получить желанную работу. К концу службы в военно-морском флоте у вас будут не только новые навыки и опыт, но и полномочия, подтверждающие их.

Страхование

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

Военно-морской флот находится в уникальном положении, предлагая первоклассное медицинское страхование благодаря собственному флоту лучших врачей, медсестер, стоматологов и хирургов Navy Health Care. Медицинское страхование мирового класса доступно для вас и вашей семьи во всех военных медицинских и стоматологических учреждениях, а также для специальных услуг, требующих сторонних поставщиков. Узнайте больше о медицинском страховании военно-морского флота.

ЖИЗНЬ

Страхование жизни на флоте не воспринимается легкомысленно. Когда вы отдаете свою жизнь в наши руки, мы позаботимся о вас и вашей семье с помощью срочного страхования жизни в рамках плана группового страхования жизни военнослужащих (SGLI) и плана группового страхования жизни военнослужащих (FSGLI). Заработайте до:

• 400 000 долларов США на полный рабочий день для вас.
• 100 000 долларов на полную ставку для вашего супруга.
• Автоматическое бесплатное покрытие в размере 10 000 долларов США для иждивенцев.

МОРЯКИ РЕЗЕРВА ВМС

Моряки резерва ВМФ и их семьи также имеют право на страховое покрытие в рамках Программы здравоохранения Министерства обороны, TRICARE. Эта программа объединяет медицинские ресурсы гражданских и вооруженных сил, предлагая полное медицинское обслуживание.

Путешествие

МЫ СЛУЖИМ ВАМ ПО ВСЕМУ МИРУ

Искатели приключений, будьте внимательны. Это ваш билет в путешествие по миру с привилегиями, недоступными ни одному гражданскому лицу. Имея более 100 портов захода по всему миру в каждом часовом поясе, вы можете рассчитывать на длительные путешествия, если захотите.

• Получите 30 дней оплачиваемого отпуска.
• Летайте в режиме ожидания за небольшую часть стоимости.
• Получите приоритетную посадку на большинство авиакомпаний.
• Остановитесь на военных объектах, чтобы получить более доступное жилье, чем гостиница во время путешествия.
• Воспользуйтесь возможностями для отдыха, такими как боулинг, кинотеатры и частные пляжи на базах по всему миру.

Выход на пенсию

ПОЛУЧАЙТЕ ПЛАТ НА ПЕНСИИ

По мере того, как жизнь становится дороже и длится дольше, все больше американцев не могут легко выйти на пенсию. Моряки, прослужившие 20 лет, получают гарантированный стабильный пенсионный доход. Чтобы дать вам некоторое представление, к 38 годам вы можете выйти на пенсию с ежемесячной зарплатой до конца своей жизни, освободив время для путешествий, семьи и увлечений.