Налоговые каникулы для ип в 2018 году виды деятельности: Налоговые каникулы для ИП, региональные законы

Центр «Мои Документы» Забайкальского края | Онон | Лента новостей | Федеральные новости

Налоговые каникулы для ИП в 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.

Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.

Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.

В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

По количеству сотрудников;

По предельному доходу в год;

Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)

ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов. В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на два года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;

Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;

Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;

Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;

Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Была ли Вам полезна информация?

О «налоговых каникулах» в Смоленской области

 О «налоговых каникулах» в Смоленской области

С 1 января 2017 года вступает  в силу областной закон от 21.04 2016  №  43-з «Об установлении в Смоленской области налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения», который  предоставляет впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателям право применять нулевую налоговую ставку при выборе  специального налогового режима – упрощенной системы налогообложения и  патентной системы налогообложения.

Льгота будет предоставлена бизнесменам, впервые зарегистрировавшимся в качестве индивидуального предпринимателя с  1 января 2017 года и осуществляющим на территории региона деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также сфере бытовых услуг населения.

Налоговые каникулы продлятся в течение двух налоговых периодов (2 календарных лет) со дня  государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

 «Налоговые каникулы» распространяются на такие виды предпринимательской  деятельности как сельское хозяйство, лесное хозяйство, рыболовство и рыбоводство, обрабатывающее производство, научные исследования и разработки, информационные технологии, дополнительное образование детей и взрослых, социальные услуги, услуги в области бухгалтерского учета, в области дизайна, услуги переводчиков, бытовые услуги (ремонт бытовой техники, ремонт обуви, ремонт мебели, ремонт часов и ювелирных изделий, стирка    и   химическая    чистка,    услуги  парикмахерских    и    салонов     красоты).         

При этом остальные налоги, плательщиком которых индивидуальный предприниматель  является (акцизы, земельный и транспортный налоги и т.д.), остаются. Кроме того, индивидуальный предприниматель, имеющий освобождение от налогов, обязан уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации региональные законодатели могут ограничивать право предпринимателей на получение налоговых льгот в зависимости от предельного размера доходов и среднесписочной численности наемных работников.

В областном законе предусмотрено введение ограничения на применение указанной льготы в виде предельного размера доходов, исходя из предельно допустимого дохода возможного при применении упрощенной системы налогообложения, уменьшенного в 10 раз, что является достаточным для развития бизнеса начинающими предпринимателями и позволит избежать перерегистрации недобросовестных предпринимателей.

Если индивидуальный предприниматель нарушит установленные требования, то он будет лишен права пользоваться льготой.

Ограничение по среднесписочной численности наемных работников в областном законе не установлено, так как задача нового закона в том, чтобы вывести малый бизнес из «тени», вовлечь в предпринимательскую деятельность новых людей и создать дополнительные рабочие места.  

Об установлении в Смоленской области налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения

Налоговые каникулы

Автор: Патрик Грейвс Опубликовано в августе 2018 г.

Говорят, что налоги — одна из двух определенных вещей в жизни, но в Техасе налог с продаж время от времени делает перерыв.

Техасский налог с продаж и использования, крупнейший источник налоговых поступлений штата, получает несколько выходных каждый год. В эти выходные определенные товары или категории товаров могут продаваться без государственных и местных налогов с продаж.

В соответствии с законодательством штата Техас ежегодно соблюдает четыре из этих налоговых каникул для школьной одежды и принадлежностей; энергосберегающие приборы; водосберегающие продукты; и запасы для подготовки к чрезвычайным ситуациям.

Каникулы проводятся весной и летом в сроки, установленные Законодательным собранием.

Снова в школу

Самый старый, самый крупный и, вероятно, самый известный из них — это налоговые каникулы «снова в школу», которые проводятся каждый август и помогают семьям Техаса подготовить своих детей к новому учебному году, освобождая большую часть одежды и обуви от налога с продаж. , школьные принадлежности и рюкзаки по цене менее 100 долларов США за счет налогов с продаж и использования. Экономия составляет около 8 долларов на каждые потраченные 100 долларов.

В 2017 финансовом году Управление финансового контролера оценило эти льготы в размере более 87 миллионов долларов в виде государственных и местных налоговых поступлений; с момента своего создания налоговые каникулы сэкономили потребителям более 1,1 миллиарда долларов (9).0017 Приложение 1 ).

Законодательное обоснование праздника заключается в том, что даже во времена экономического роста многие техасские семьи с детьми школьного возраста с трудом выживают. Налоговые льготы предоставляются непосредственно потребителям и предназначены только для предметов первой необходимости для использования в школе.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1: РАСЧЕТНАЯ ЭКОНОМИЯ НА НАЛОГОВ ВО ВРЕМЯ НАЛОГОВЫХ КАНИКУЛ С ПРОДАЖ, С 1999 по 2017 ФИНАНСОВЫЕ ГОДЫ

Источник: Контролер государственных счетов штата Техас

Часто задаваемые вопросы о налоговых каникулах

Ссылки для входа на эту страницу

• MassTaxConnect

• Менеджер по алиментам

• Отдел шлюза локальных услуг

Налоговые каникулы на 2022 год пройдут в субботу, 13 августа, и в воскресенье, 14 августа. Розничные товары на сумму до 2500 долларов, приобретенные в штате Массачусетс для личного пользования в эти два дня, будут освобождены от налога с продаж.

Обновлено: 4 августа 2022 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Даты отпуска по налогу с продаж

В 2022 году налоговые каникулы будут:

• Суббота, август 13 и
• Воскресенье, август 14 .

Вы подходите?

Освобождение от налога с продаж применяется только к розничным товарам, купленным для личного использования физическими лицами.

Что остается облагаться налогом?

• Покупки корпорациями или другими предприятиями
• Покупки физическими лицами для делового использования.

На какие товары розничной торговли не распространяется освобождение от налога с продаж?

Следующие товары по-прежнему облагаются налогом и не подпадают под действие , а не освобождения от налога с продаж:

• Питание
• Автомобили
• Моторные лодки
• Телекоммуникационные услуги
• Газ
• Пар
• Электричество
• Табачные изделия
• Марихуана или продукты из марихуаны
• Алкогольные напитки и
• Любой отдельный предмет, цена которого превышает 2500 долларов США.

Как насчет интернет-продаж? Имеют ли эти продажи право на освобождение от налога с продаж?

Да. Товар будет иметь право на освобождение от налога с продаж, если вы закажете и оплатите соответствующий товар через Интернет:

• Об отпуске по налогу с продаж и
• Летнее восточное время.

С этой покупки налог с продаж не взимается, даже если товар будет доставлен после выходных, когда начисляются налоговые каникулы.

Как насчет распродаж?

Продажи с отсрочкой платежа не подпадают под освобождение от налога с продаж.

Полагаются ли на арендную плату налоговые каникулы?

Если вы арендуете предмет, на который распространяется освобождение от налога с продаж, вы можете использовать освобождение от уплаты налога с продаж при аренде до 30 дней .

Однако в праздничные выходные арендная плата должна быть оплачена полностью.

Освобожденная аренда не включает :

• автомобили или
• моторных лодок.

Должны ли все розничные продавцы участвовать в налоговых каникулах?

Да. Все предприятия должны принять участие в налоговых каникулах с продаж, если предприятие:

• Обычно осуществляет налогооблагаемую продажу материального имущества в Массачусетсе или покупателям в Массачусетсе и
• Открыт для работы 13 и 14 августа.

Ограничения

Существует ли предел розничной стоимости, на которую распространяется освобождение от налога с продаж?

Да. Освобождение от налога с продаж ограничивается правомочными продажами товаров стоимостью 2500 долларов США или меньше.

Что, если я потрачу на товар более 2500 долларов?

Если вы тратите на товар более 2500 долларов, налогом с продаж облагается вся сумма, уплаченная за товар, а не только сумма, превышающая этот порог.

Есть ли льгота на одежду?

Да. Предмет одежды, как правило, освобождается от налога с продаж, если его стоимость не превышает 175 долларов США.

Для товаров стоимостью более 175 долларов США налогом облагается только сумма, превышающая 175 долларов США.

Во время налоговых каникул, если цена предмета одежды меньше или равна  2 500 долларов США, вся сумма не облагается налогом.

Во время отпуска по налогу с продаж, если цена предмета одежды  более 2500 долларов, первые 175 долларов не облагаются налогом, а остальные облагаются налогом.

Что делать, если я покупаю несколько товаров, каждая из которых стоит 2500 долларов США или меньше, но общая стоимость превышает 2500 долларов США? Все ли товары имеют право на освобождение от налога с продаж?

Если цена каждого отдельного предмета составляет 2500 долларов США или меньше, вы можете комбинировать столько предметов, сколько хотите, без уплаты налогов, даже если общая стоимость предметов превышает 2500 долларов.

Предприятие объявило, что покупка, которую я сделал до выходных, связанных с налогом с продаж, может быть отменена и перебронирована в праздничные дни. Могу ли я это сделать и не платить налог с продаж?

Нет. Вы не можете отменить свою предыдущую покупку и повторно забронировать покупку в выходные дни налоговых каникул, чтобы избежать уплаты налога с продаж, если вы:

• Внесли залог по телефону,
• Предоплата или
• В противном случае обещали заплатить за подходящий товар до выходных налоговых каникул.

Должен ли я забрать домой товар, который я купил в выходные дни налоговых каникул, чтобы эта покупка претендовала на освобождение от налоговых каникул?

Нет. Если вы полностью оплатили товар в выходные дни налоговых каникул, вы можете организовать доставку товара после выходных налоговых каникул.

После налоговых каникул

Что произойдет, если я обменяю или верну товар после окончания налоговых каникул?

Налог не взимается, даже если обмен производится после праздников. Вы не будете облагаться налогом задним числом.

Что мне делать, если я обнаружу, что с меня был начислен налог с продаж на подходящий товар, приобретенный во время налоговых каникул?

Если налог был уплачен по ошибке, компания, у которой вы приобрели товар, несет ответственность за возмещение уплаченного вами налога.

Чтобы определить сумму возмещения, вы должны предоставить предприятию:

• Квитанцию ​​или
• Другое доказательство покупки.

Что произойдет, если я продавец, который случайно взимает налог с продаж в эти выходные?

Любой налог с продаж или налог на использование, ошибочно полученный в выходные дни налоговых каникул, должен быть переведен в DOR.

Если клиент требует возмещения налога, полученного от вас по ошибке, вы должны вернуть налог покупателю. Если вы уже перечислили налог в DOR, вы можете подать исправленную декларацию для возмещения сумм, возмещенных клиентам.