Налоговые ставки по ндс: Федеральная налоговая служба

Тег 1102 — Налоговая ставка НДС

Юридическая сторона вопроса

Во-первых прочитайте письма от налоговой

Письмо от налоговой разъясняющее данный вопрос (предпоследний параграф второй страницы)

Разъясняющее письмо объясняющее все нюансы связанные с возвратами и авансами до 01.01.2019

В них указано что по-хорошему надо бить чеки по 20%, а в бухгалтерии закрывать как 18%.

Во-вторых обратитесь к налоговому инспектору для указаний что делать в Вашем случае, так как этот вопрос в первую очередь юридический, и только во вторую очередь технический

Если после чтения писем и обращения к налоговому инспектору требуется пробить товар по НДС 18%, то следуем данному порядку действий:

Техническая сторона вопроса

Для продажи по НДС 18% требуется для начала отключить автокоррекцию налоговой ставки:

В тесте драйвера — настройка свойств — Таблицы — 17. Региональные настройки — 38. Автокоррекция ставки НДС — Выставить 0, нажать Enter

Теперь каждый раз при открытии смены ставка НДС не будет сбрасываться на ставку по умолчанию — 20% согласно закону.

Требуется также связаться с техподдержкой верхнего ПО (кассовой программы) чтобы уточнить откуда она берёт величину налоговой ставки — из таблиц ККТ или она задаётся из программы. Если задается из программы то задаем вопросы поддержке кассовой программы как пробить чек по НДС 18%. Если из ККТ, то следуем инструкции далее:

Впредь для продажи по НДС 18% требуется закрыть смену, исправить налоговые ставки на прошлогодние: В тесте драйвера — настройка свойств — Таблицы — 6.Налоговые ставки — Величина налога 2000 поменять на 1800 и Название налога НДС 20% поменять на НДС 18%, нажать Enter. Открыть смену, выполнить продажи требующие ставки НДС 18%, закрыть смену, поменять налоговые ставки обратно: В тесте драйвера — настройка свойств — Таблицы — Налоговые ставки — Величина налога 1800 поменять на 2000 и Название налога НДС 18% поменять на НДС 20%, нажать Enter . Таким образом вернулись к продаже по НДС 20%.

Про тег 1102 связанный с НДС 18% и НДС 20%:

Налоговая не стала добавлять новый тэг для 20%, а оставила старый. Название тега в ОФД и налоговую не передается, а только расшифровывается, и печатается согласно локальным настройкам. То есть ОФД и налоговая получает данные в таком виде: тэг 1102 — и сумму зачтенного налога. Затем для перевода на человеческий язык в личном кабинете ОФД тэг 1102 переводится как НДС 20% согласно новому закону, и несмотря на то, что товар пробит по НДС 18% — его название в личном кабинете ОФД всё равно новое. То же самое и с тестом драйвера — если посмотреть фискальный документ на старой версии теста драйвера (11.ФН — Данные — ввести номер ФД в “№док.” — Прочитать фиск. документ), то в каждом документе названия налога, даже новые отображаются как “НДС 18%:”, а в новом тесте драйвера даже в прошлогодних документах название тега 1102 отобрадается как “НДС 20%.

Это нормально.

Без лицензии вручную в тесте драйвера можно поменять величину НДС с 18% на 20% и считаться и отправляться налог будет согласно закону. Но название налога для печати в чеке поменять нельзя — оно всегда будет сбрасываться на значение по умолчанию и будет печататься НДС 18%. Это запрещено с января 2019 года, если конечно это не прошлогодние операции, но согласно этому же письму от налоговой, исполнение отложено до конца первого квартала 2019 года (первый параграф второй страницы). То есть без лицензии можно работать до конца первого квартала 2019 года поменяв величину налоговой ставки. То же самое касается и тэга связанному с “электронными” и “безналичные”. Менять согласно закону нужно только его печатную форму. В налоговую всё уходит верно.

Ставки налогов и сборов в 2014 году в России

Разобравшись в статье 2.
Налоги и сборы России в 2014 году при различных системах налогообложения, с существующими
налогами и сборами в России в 2014 году и сопоставив эти налоги — с действующими система
налогообложения, перейдем к рассмотрению ставок налогов и сборов действующих в 2014 году.

Этот текст представляет собой краткую, упрощенную справку, без претензии на всеохватность и
без учета всех подробностей – так эту справку и следует воспринимать – как очень краткое
обобщение.

1

Налог на добавленную стоимость
Основные ставки НДС в 2014
году, действующие с 2009 года – 18%, 10%, 0%.
В определенных случаях
применяются так называемые расчетные ставки НДС, производные от 10%
и 18%.

2

Акцизы
Налоговая ставка и налоговая база определяются
отдельно по каждому виду подакцизных товаров.

3

Налог на доходы физических лиц
Основная ставка НДФЛ в
2014 году – 13%.  
Применяется для любых
доходов, за исключением тех для которых установлены специальные ставки НДФЛ – 9%, 15%, 30%,
35%

4

Налог на прибыль организаций
С 01 января 2009 действует
основная ставка налога на прибыль — 20%
Также установлены специальные ставки налога на прибыль – 0%, 9%, 10%,
15%, 20%

5

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических ресурсов

Устанавливаются в определенном размере на каждый вид объектов.

6

Водный налог.
Налоговые
ставки устанавливаются в определенном размере по бассейнам рек, озер, морей и экономическим
районам.

7

Государственная пошлина.
Сбор
который устанавливается в процентном отношении от сумм (например процент от суммы искового
заявления в суд), либо в фиксированном размере при выполнении определенных действий (например
государственная пошлина за регистрацию предприятия).

8

Налог на добычу полезных ископаемых

Соответствующая налоговая ставка определяется в процентах либо в фиксированной сумме от
налоговой базы. Налоговая база – стоимость либо количество добытых полезных ископаемых
определенного типа.

1

Транспортный налог
Ставки определяются Налоговым кодексом в
виде фиксированной суммы умножаемой на мощность двигателя (в лошадиных силах), на количество
единиц определенных типов транспортных средств и т.д.  Региональными законами ставки
транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены, но не более чем в десять раз.

2

Налог на игорный бизнес
Точные налоговые ставки игорного
налога устанавливаются региональными законами, в пределах налоговых ставок установленных
Налоговым  кодексом России за один игровой стол, игровой автомат, кассу тотализатора или
кассу букмекерской конторы.

3

Налог на имущество организаций
Налоговые ставки налога на
имущество организаций устанавливаются региональными законами в пределах 2,2%
от среднегодовой стоимости облагаемого налогом имущества (от остаточной стоимости имущества
определяемой за минусом износа), либо в определенных случаях от инвентаризационной стоимости.

1

Земельный налог
Ставки земельного налога устанавливаются,
в процентах от кадастровой стоимости земли, муниципальными законами. В зависимости от назначения
земли действуют ставки земельного налога в пределах от 0% до 1,5%.
Кадастровая стоимость земель определяется в
соответствии с земельным законодательством России.

2

Налог на имущество физических лиц
Точные ставки налога на
имущество физических лиц устанавливаются муниципальными законами, в процентах от суммарной
инвентаризационной стоимости имущества, в пределах от 0% до 2%

Ставки единых налогов уплачиваемых в России в 2014 году при применении специальных
налоговых режимов:

1

Ставка ЕСХН в 2014 году (единого сельскохозяйственного налога)
— 6% с объектом обложения доходы минус расходы.

2

Ставка ЕНВД в 2014 году (единый налог на вмененный доход)
— 15% от вмененного дохода.

Вмененный доход – это не фактически полученный, а теоретически (потенциально) возможный доход который устанавливается и рассчитывается согласно нормам налогового законодательства.

Для каждого из двух видов упрощенной системы налогообложения (УСН), установлены
следующие ставки:

3

Ставка УСН в 2014 году с объектом обложения доходы — 6%

4

Ставка УСН в 2014 году с объектом обложения доходы минус расходы
 — 15%

Ставки 15% УСН (пункт 4) в различных регионах России могут отличаться, будучи установленными регионами Российской Федерации в размерах от 5 до 15%, в зависимости от видов осуществляемой деятельности.

5

Налоговая ставка для Патентной системы применяемой ИП
 – 6% от потенциально возможного к получению дохода.

Потенциальный доход для ИП на патенте – это не фактически полученный, а теоретически возможный доход, который устанавливается и рассчитывается согласно нормам налогового законодательства

Глобальные ставки косвенного налога | Делойт | Налоговые услуги | Статья | Решения

Глобальные ставки косвенного налога | Делойт | Налоговые услуги | Статья | Решения | Инструменты

Пожалуйста, включите JavaScript для просмотра сайта.

Ознакомьтесь со стандартными ставками НДС, налога на товары и услуги и налога с продаж в 200 точках по всему миру.

Исследовать содержимое

• A
• Б
• С
• Д
• Е

• Ф
• Г
• Х
• я
• Дж
• К
• л
• М
• Н
• О
• Р
• В
• Р
• С
• Т
• У
• В
• Вт
• х
• Д
• З

А	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Афганистан	2%   5%		Налог с продаж
Албания	20%	0%	НДС
Алжир	17%	7%	НДС
Ангола	10%	2%	Налог на потребление	Товары от 2 до 30%. Телекоммуникации, вода и электричество 5%
Антигуа и Барбуда	15%	12,5%	НДС
Аргентина	21%	10,50%	НДС	Специальная высокая ставка в размере 27% применяется к телекоммуникациям, бытовому газоснабжению, водоснабжению и промышленным потребителям энергии.
Армения	20%	0%	НДС
Австралия	10%	0%	ГОСТ
Австрия	20%	0% 10% 12%	НДС
Азербайджан	18%		НДС

Б	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Багамы	н/д		н/д	НДС вводится с 1 июля 2014 года по стандартной ставке 15% и пониженной ставке 10%
Бахрейн	н/д		н/д
Бангладеш	15%	0%   1,5%   2,25%   4,5%   5%   9%	НДС	НДС 15% применяется ко всем деловым или промышленным единицам с годовым оборотом 2 миллиона така и выше
Барбадос	17,50%	0%    7,5%	НДС
Беларусь	20%	10%	НДС	24% белого сахара, 0,5% бриллиантов из России и 0%
Бельгия	21%	0%   6%   12%	НДС
Белиз	12,5%		ГОСТ
Бенин	18%		НДС
Бутан	5%    50%		Налог с продаж	Наиболее распространенная ставка 20%
Боливия	13%		НДС
Босния и Герцеговина	17%	0%	НДС
Ботсвана	12%	0%	НДС
Бразилия	17%		ИКМС	Многоставочная система с налогом, взимаемым на уровне штата и на федеральном уровне. Государственный НДС Бразилии (ICMS) взимается по ставкам от 7% до 25%, при этом средняя ставка составляет 17% (например, ставка в Сан-Паулу составляет 18%). Национальный НДС (IPI) также взимается по средней ставке 20%.
Бруней-Даруссалам	н/д		н/д
Болгария	20%	0%   9%	НДС
Буркина-Фасо	18%		НДС
Бурунди	18%		НДС

С	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Камбоджа	10%		НДС
Канада	5%	0%	ГОСТ
Кабо-Верде	15%	6%	НДС
Центральноафриканская Республика	19%	5%	НДС
Чад	18%		НДС
Чили	19%		НДС
Китай	17%	0%    13%	НДС/налог на бизнес	НДС в основном применим к поставкам товаров вместе с небольшим количеством услуг, связанных с производственными процессами. Налог на бизнес применяется к поставкам услуг.
Колумбия	16%	0%     1,6%    10%	НДС
Коморские Острова	0%   3%    5%    15%   25%		НДС
Конго, Демократическая Республика	0%   3%   6%   9%   13%   15%    18%   30%		Налог с продаж	Основная ставка налога с продаж составляет 13%
Республика Конго	16%		НДС
Коста-Рика	13%	5% 10%	НДС
Хорватия	25%	5% 13%	НДС
Куба	2,5% 5% 7,5% 10% 15% 20% 25%		Налог с продаж
Кипр	19%	0% 5% 9%	НДС
Чехия	21%	15%	НДС

Н	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Гаити	10%		Налог с оборота
Гондурас	15%	0%	Налог с продаж	На отдельные товары (алкогольные напитки и табачные изделия) установлена ​​ставка НДС 18%.
Гонконг	н/д		н/д
Венгрия	27%	0% 5% 18%	НДС

I	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Исландия	25,50%	0% 7%	НДС
Индия	от 12,50% до 15%	0% 1% 4% 5%	НДС	НДС применяется к товарам и был введен в 21 штате 1 апреля 2005 г. Налог с продаж и другие местные налоги будут постепенно отменены. Налог на услуги является федеральным сбором и применяется к продаже услуг.
Индонезия	10%		НДС
Иран	5%		н/д
Ирак	н/д		н/д
Ирландия	23%	0% 4,8% 9% 13,5%	НДС	Ставка НДС в размере 9% на деятельность, связанную с туризмом, должна была истечь 31 декабря 2013 г. , однако сейчас она отложена.
Остров Мэн	20%	0% 5%	НДС	Ставка НДС соответствует ставке Соединенного Королевства
Израиль	18%	0%	НДС
Италия	22%	0% 4% 10%	НДС
Кот-д’Ивуар	18%		НДС

л	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Лаос	10%		НДС
Латвия	21%	0%   12%	НДС
Ливан	10%		НДС
Лесото	14%	5%	НДС
Либерия	7%		н/д
Ливия	н/д		н/д	Гербовый сбор в размере 2% от стоимости контракта плюс 5 за тысячу (ливийских динаров).
Лихтенштейн	8,00%	2,5% 3,8%	НДС
Литва	21%	0% 9% 5%	НДС
Люксембург	15%	0% 3% 6% 12%	НДС

М	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Макао	Н/Д	0%	н/д
Македония	18%	5%	НДС
Мадагаскар	20%		НДС
Малави	16,50%		НДС
Малайзия	6% 10%		Налог с продаж	GST будет введен с 1 апреля 2015 года по стандартной ставке 6%.
Мальдивы	н/д		н/д	Существует налог на товары и услуги для туризма (T-GST) со ставкой 3,5%
Мали	18%		НДС
Мальта	18%	0% 5% 7%	НДС
Маршалловы Острова	5% 10%		Налог с продаж
Мавритания	14%		НДС	Ставка 18% применяется только к нефтепродуктам и телекоммуникационным услугам.
Маврикий	15%	0%	НДС
Мексика	16%	0%	НДС
Микронезия	3-5%.		Налог с продаж	Каждый регион взимает собственный налог с продаж по ставкам от 3% до 5%.
Молдова	20%	0% 6% 8%	НДС
Монако	20%	2,1 %    5,5 % 10 %	НДС	Монако считается частью Франции для целей НДС.
Монголия	10%		НДС
Черногория	17%	0% 7%	НДС
Марокко	20%	0% 7% 10% 14%	НДС
Мозамбик	17%	0%	НДС
Мьянма	5% 30%		Налог с продаж

У	Стандартная ставка	Пониженная ставка	Налоговая система	Примечания
Уганда	18%		НДС
Украина	20%	0%	НДС
Объединенные Арабские Эмираты	н/д	0%	н/д	Ожидается введение системы НДС
Соединенное Королевство	20%	0% 5%	НДС
США	Варьируется		Налог с продаж	В большинстве штатов, стран и городов взимаются налоги с продаж. Они являются кумулятивными, а ставки варьируются по стране.
Уругвай	22%	10%	НДС
Узбекистан	20%		НДС

Исследуйте содержимое

• A
• Б
• С
• Д
• Е

• Ф
• Г
• Х
• я
• Дж
• К
• л
• М
• Н
• О
• Р
• В
• Р
• С
• Т
• У
• В
• Вт
• х
• Д
• З

Рекомендации

VAT rates in the EU for all 27 member states

Table

VAT rates in the EU

Country	Code	Name	Standard Rate	Reduced Rate	Super-reduced Rate	Стоимость парковки
Belgium	BE	TVA, BTW	21%	6% / 12%	—	0. 12%
Bulgaria	BG	DDS	20%	9%	—	—
Czech Republic	CZ	DPH	21%	10% / 15%	—	—
Denmark	DK	MOMS	25%	—	—	—
Germany	DE	USt	19%	7%	—	—
Estonia	EE	KMR	20%	9%	—	—
Ирландия	IE	VAT	23%		23%	9% / 13,5%	4.8%	9% / 13,5%	43%	9% / 13,5%	43%	9%.0083	EL	FPA	24%	6% / 13%	—	—
Spain	ES	IVA	21%	10%	4%	—
France	FR	TVA	20%	5. 5% / 10%	2.1%	—
Croatia	HR	PDV	25%	5% / 13%	—	—
Italy	IT	IVA	22%	5% / 10%	4%	—
Cyprus	CY	FPA	19%	5% / 9%	—	—
Latvia	LV	PVN	21%	5% / 12%	—	—
Lithuania	LT	PVM	21%	5% / 9%	—	—
Luxembourg	LU	TVA	17% (2023: 16%)	8% (2023: 7%)	3%	14% (2023: 13%)
Hungary	HU	AFA	27%	5% / 18%	—	—
Malta	MT	VAT	18 %	5% / 7%	—	—
Netherlands	NL	OB, BTW	21%	9%	—	—
Austria	AT	USt	20%	10% / 13% / 5 %	—	13%
Poland	PL	VAT	23%	5% / 8%	—	—
Portugal	PT	IVA	23 %	6% / 13%	—	13%
Romania	RO	TVA	19%	5% / 9%	—	—
Slovenia	SI	DPH	22%	5% / 9. 5%	—	—
Slovakia	SK	DPH	20%	10%	—	—
Finland	ФИ	AVL, ML	24%	10% /14%	—	—
Sweden	SE	ML	25%	6% / 12%	—	—

—
Источник: веб-сайт Европейской комиссии, без гарантии.

Льготы с возвратом налога, уплаченного на предыдущих этапах (нулевые ставки), не включены выше.

Оспаривание НДС

Где торговцы из третьих стран получают правильные налоговые ставки для всех ЕС-27

В ЕС входят 27 государств-членов с разными ставками и правилами НДС. Онлайн-продавцы всегда должны применять правильные ставки, чтобы не потерять клиентов или прибыль.

Узнать больше

Вы хотите сделать процесс оформления НДС более эффективным? Связаться.