Образец договор займа учредителю от ооо образец: Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией (образец)

Договор беспроцентного займа учредителю \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Договор беспроцентного займа учредителю

Подборка наиболее важных документов по запросу Договор беспроцентного займа учредителю (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Заем:
• Беспроцентный займ между взаимозависимыми лицами
• Беспроцентный займ между юридическими лицами
• Беспроцентный займ на приобретение жилья
• Беспроцентный займ от учредителя
• Беспроцентный займ сотруднику
• Ещё…

Формы документов: Договор беспроцентного займа учредителю

Судебная практика: Договор беспроцентного займа учредителю

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346. 5 «Порядок определения и признания доходов и расходов» главы 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право»)Суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, исходил из отсутствия реальных хозяйственных операций с учредителем общества в рамках договора беспроцентного займа. ИФНС представлены доказательства, подтверждающие наличие между обществом и учредителем иных договоров, кроме договора беспроцентного займа, в рамках которых поступала выручка, облагаемая ЕСХН. Нет документов, подтверждающих отражение в учете заявленного договора займа и изменение назначения платежа в платежных документах.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 146 «Объект налогообложения» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган установил, что налогоплательщик заключил значительное количество (около 1,5 тысячи) договоров беспроцентного займа со своими учредителями — индивидуальными предпринимателями. Погашение займов осуществлялось путем передачи взаимозависимым лицам — займодавцам товаров со склада налогоплательщика. Поскольку товар передавался в счет погашения займа, НДС при передаче товара налогоплательщиком не исчислялся. Налоговый орган доначислил НДС, указав, что имела место реализация товаров, прикрытая заключением договоров займа. Суд признал правомерным доначисление НДС, указав, что налогоплательщик и его взаимозависимые лица не имели намерения вести деятельность в рамках договоров займов, поскольку отношения контрагентов в рамках указанных договоров не влекли выгоды для займодавцев, предоставление займов носило беспроцентный характер, а полученные обществом денежные средства являлись фактически предоплатой по договорам поставки товаров, в которых в качестве покупателя выступал займодавец. Суд пришел к выводу о недобросовестности налогоплательщика, признав, что последний при заключении многочисленных договоров займов с взаимозависимыми контрагентами преследовал цель скрыть фактическую реализацию товара взаимозависимым лицам и уклониться от исполнения обязанности по включению полученных средств в налоговую базу по НДС. Суд отметил, что в силу положений ст. ст. 39, 146 НК РФ передача имущества в качестве отступного в целях погашения обязательств по договору займа является реализацией имущества и, как следствие, облагается НДС, в связи с этим передающая сторона обязана исчислить налог с реализации.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Договор беспроцентного займа учредителю

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Организация несвоевременно вернула заем, полученный от учредителя-физлица. По условиям договора беспроцентного займа начисляются пени в размере 0,1% за каждый день просрочки. Облагаются ли пени НДФЛ? Какой код дохода указывается в сведениях о доходах?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2022)Вопрос: Организация несвоевременно вернула заем, полученный от учредителя-физлица. По условиям договора беспроцентного займа начисляются пени в размере 0,1% за каждый день просрочки. Облагаются ли пени НДФЛ? Какой код дохода указывается в сведениях о доходах?

Договор займа с учредителем. Образец и бланк для скачивания 2022 года

Договор займа с учредителем – это форма оформления заемных правоотношений между учредителем ООО как физическим лицом и учрежденным им ООО как юридическим лицом. Необходимость в заключении подобного договора обусловлена переходом уставного капитала, внесенного учредителем, в собственность ООО.

Файлы в .DOC:Бланк договора займа с учредителемОбразец договора займа с учредителем

Суть правоотношения

В известной степени договор займа с учредителем, независимо от того, кто является заемщиком – он или ООО, является перекладыванием денег из одного кармана в другой.

Учредитель ООО – это лицо, создавшее ООО, и уставной капитал ООО сформирован за счет средств учредителя.

При желании учредителя выйти из ООО деньги, вложенные им в уставной капитал, вернутся к нему. Но на период функционирования ООО уставной капитал будет собственностью организации, и распоряжаться им по своему усмотрению учредитель не сможет.

Также в случае потребности в деньгах у самого ООО учредитель не может просто вложить деньги в собственное дело, поскольку его личные средства и активы ООО – это разные кошельки. Брать из этих кошельков или вкладывать в них можно только посредством оформления договоров займа между учредителем и ООО, а по сути, между учредителем и учредителем.

К слову, подобные же операции у ИП не будут нуждаться в заключении договора, а значит ИП в любой момент может взять из кассы нужную ему для личных нужд сумму или вложить в кассу деньги, необходимые для ведения бизнеса.

Заключение договора

Как уже было сказано, займы с учредителем – это форма использования учредителем собственных средств, имеющих разную юридическую природу.

Поскольку невозможно одолжить самому себе под проценты, договор займа между учредителем и ООО, как правило, является беспроцентным.

Потребность в займе может быть обусловлена многими причинами. Например, при потребности ООО в деньгах будет выгоднее вложить в дело собственные сбережения и не брать кредит в банке. Точно так же при потребности в деньгах, возникшей у учредителя, лучше взять деньги из собственного кармана, чем вступать в кредитные правоотношения с банком.

В обоих этих случаях заключается договор займа между учредителем и ООО.

Заемщик – учредитель

Выгода такого рода займа проявляется также и в налогообложении.

Дело в том, что средства, полученные по договору займа, налоговая система не учитывает как доход ООО, поскольку заем предполагает возвратность. Соответственно, появившаяся на субсчете ООО сумма не будет подвергаться налогообложению.

При составлении договора следует помнить, что в отсутствие в тексте нотификации о безвозмездности сделки договор будет считаться возмездным, то есть заключенным с условием выплаты процентов за пользование деньгами. А это повлечет за собой налоговые обязательства займодавца.

Отдельно следует пояснить, что, хотя НК РФ устанавливает, что невыплата процентов по договору займа обогащает заемщика на сумму, равную процентам, которые он не платил, Министерство Финансов РФ в письме от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149 разъяснило, что беспроцентный заем не может увеличивать налоговую базу. Это значит, что деньгами учредителя ООО может пользоваться, не рискуя увеличить объем начисляемых налогов.

Можно ли не возвращать долг

Разумеется, в силу того, что деньги учредителя и деньги ООО формально принадлежат одному человеку, встает вопрос, а может ли он не возвращать деньги самому себе.

В соответствии со ст. 415 ГК РФ, невозврат долга возможен при условии прощения долга. Поскольку юридически уставной капитал – собственность ООО, то для невозврата потребуется письменное соглашение учредителя и ООО о прощении долга.

Возникший при этом на балансе ООО внереализационный доход подвергнется налогообложению.

Заемщик – ООО

Оформление договора займа, займодавцем по которому выступает ООО, а заемщиком – учредитель, оформляется по тем же правилам, что и любой другой договор займа.

Причиной заключения подобных договоров могут быть как желание получить средства из собственного бизнеса, так и срочная необходимость в деньгах. В последнем случае заем у собственного ООО – намного более выгодная сделка, чем получение кредита в банке, даже при условии, что придется заплатить НДФЛ.

Можно ли не возвращать долг

Процедура в данном случае регламентируется той же ст. 415 ГК РФ, гласящей, что ООО может простить долг, но при условии, что это не будет мешать его финансовой деятельности в отношении других обязательств.

При наличии у ООО долгов перед контрагентами, бюджетом, по заработной плате и т.д. прощать долг не стоит, так как это, без сомнения, привлечет внимание налоговых органов.

Оформление договора

Для договора займа с учредителем закон предусматривает простую письменную форму, не нуждающуюся в нотариальном удостоверении. Это не будет препятствовать обращению к нотариусу, если на то будет желание сторон.

Сам текст договора должен включать в себя все существенные условия, касающиеся: предмета договора, то есть самого акта займа;

1. суммы займа;
2. срока возврата займа;
3. условия беспроцентности займа. Выше уже говорилось, что отсутствие данной нотификации приведет к признанию договора возмездным;
4. способа передачи займа и способа его возврата. Денежные операции по займу с участием юридического лица должны осуществляться в безналичной форме.

Отдельного рассмотрения требует субъектный состав договора. Понятно, что сторонами сделки выступают ООО и его учредитель как физическое лицо. Сложность составляют случаи, когда учредитель является директором ООО, то есть лицом, подписывающим договор от имени ООО. В этом случае субъектный состав двустороннего договора будет включать в себя только одного человека и как займодавца, и как заемщика.

Данный вопрос является спорным и не имеет единообразного толкования, в том числе и в судебной практике.

С одной стороны статья 182 ГК гласит, что представитель не обладает полномочиями заключать договоры от имени доверителя с самим собой.

С другой стороны, статья 53 ГК гласит, что генеральный директор ООО не является самостоятельным участником гражданского правового оборота, то есть в рассматриваемом нами случае договор подписывают не учредитель, являющийся одновременно директором и заемщиком, а юридическое лицо и физическое лицо.

Как бы то ни было, отсутствие единообразного толкования закона увеличивает риск признания договора займа между учредителем и ООО недействительным. Проще всего избежать рисков, наделив полномочиями на заключение договора займа другое должностное лицо ООО, например бухгалтера.

Бесплатный шаблон соглашения о ссуде для бизнеса

Соглашение о ссуде для бизнеса — это юридический договор между кредитором и заемщиком, в котором излагаются условия кредита. В нем излагается план погашения с процентами и любые другие рекомендации, важные для финансового соглашения.

Предприятиям часто нужны кредиты, чтобы финансировать свои усилия и строить свою компанию. Кредиторы должны убедиться, что они защищают свои интересы в деньгах, которые они ссужают предприятиям. В любом случае шаблон договора бизнес-кредита может помочь вам создать свой собственный.

Оглавление

• Что такое договор бизнес-кредита?
• Когда использовать договор бизнес-кредита?
• Как составить договор бизнес-кредита
• Образец договора бизнес-кредита
• Советы, которые следует учитывать при написании договора бизнес-кредита
• Недостатки отказа от использования договора бизнес-кредита
• Часто задаваемые вопросы о договоре бизнес-кредита

Что такое соглашение о бизнес-кредите?

Кредитный договор — это документ, в котором подробно излагаются материально-технические, финансовые и юридические обязательства сторон кредитного договора. Бизнес-заемщик запрашивает деньги и берет на себя долг, чтобы обеспечить средства. В нем подробно описывается график погашения кредита, по которому заемщик должен погасить заемные средства, включая условия досрочного погашения или просрочки платежа.

Каждый бизнес-кредит уникален, но использование шаблона поможет вам начать работу с содержанием документа, а также позволит вам изменить его в соответствии с вашими потребностями.

Когда использовать соглашение о бизнес-кредите?

Всякий раз, когда вы одалживаете деньги бизнесу, вы должны использовать соглашение о бизнес-кредите. Даже «небольшие» кредиты бизнесу друга должны быть зафиксированы в письменной форме. Без этого письма могут возникнуть значительные споры по поводу погашения. Эти споры могут закончиться в суде, и вы не сможете принудительное исполнение вашего соглашения , если у вас нет письменного бизнес-кредита.

Форму договора бизнес-кредита также следует использовать, если вы являетесь заемщиком, и вам не предлагают договор бизнес-кредита. В этой форме подробно описаны меры защиты для заемщика и кредитора . Обе стороны должны заключить письменное соглашение, чтобы убедиться, что они понимают важные детали, такие как, когда кредит должен быть погашен, в каких суммах и какие применимые проценты по кредиту.

Вы можете использовать кредитный договор для:

• Приобретение крупных активов
• Соглашения о покупке бизнеса
• Заем в банке
• Кредитование начинающего бизнеса
• Закупка деталей или продуктов для создания запасов
• Покупка земли или здания

Как составить соглашение о бизнес-кредите

Когда вам понадобится кредитное соглашение на бизнес, вы можете нервничать из-за того, что начинаете его с нуля. С помощью простого договора бизнес-кредита вы можете составить его самостоятельно и внести в него любые необходимые изменения. Вот некоторая ключевая информация, которую вы должны убедиться, что она включена в каждый договор бизнес-кредита:

Шаг 1 – Установите дату вступления в силу

Это дата, когда деньги предоставляются заемщику. Эта дата имеет решающее значение, поскольку она устанавливает график погашения, который последует. Как правило, дата вступления в силу совпадает с датой подписания документа. Однако в договоре займа может быть выбрана иная дата вступления в силу.

Пример включения даты вступления в силу в кредитном соглашении

Шаг 2. Определение сторон

Две (или более) стороны кредитного соглашения должны быть указаны в самом начале соглашения. Это должна быть информация как о кредиторе, так и о заемщике. Информация должна как минимум включать:

• Наименования сторон, включая фирменные наименования
• Имена должностных лиц и лиц, подписавших соглашение
• Деловые и личные адреса, если применимо
• Контактная информация, включая номер телефона и адрес электронной почты
• Служба технологической информации для хозяйствующих субъектов
• Любой поручитель и его информация

Пример включения информации о сторонах, участвующих в договоре бизнес-кредита

Шаг 3.

Включение суммы кредита

Когда вы делаете или получаете кредит, вы должны четко указать сумму в начале документа. Общая сумма поможет определить, как будут производиться платежи в будущем и как проценты могут повлиять на общую сумму кредита. В начале это основная сумма кредита до наложения каких-либо процентов.

Пример того, как указать сумму кредита в нашем шаблоне соглашения о бизнес-кредите

Шаг 4. Создание графика погашения

В кредите должно быть указано время начала погашения и периоды, в которые должен быть произведен каждый платеж. Это может быть месяц, квартал, год или любой другой период времени. Погашение может начаться сразу по кредиту, или на более поздний срок.

График, часто график амортизации, включается или прилагается к договору бизнес-кредита, чтобы четко определить график погашения.

Пример того, как включить информацию о погашении в наш шаблон соглашения о бизнес-кредите

Шаг 5. Определение обеспечительных прав или залога

Многие кредиты помогут обеспечить погашение с помощью залога. Это некоторый тип личного имущества или обеспеченного интереса в недвижимом имуществе, которое может быть взыскано в случае дефолта. Это особенно распространено в ипотечных соглашениях, но также распространено и во многих других видах соглашений.

Пример включения информации об обеспечении в наш образец договора бизнес-кредита

СОВЕТ

Вы также можете включить требование о добавлении поручителем дополнительного уровня обеспечения в договор бизнес-кредита.

Шаг 6 – Установка процентной ставки

Процентная ставка – это сумма, взимаемая кредитором в процентах от основной суммы кредита. Эта сумма важна и часто является предметом серьезных споров, если она не указана в письменной форме.

Для погашения большинства видов кредитов требуются проценты. Это то, как кредитор делает деньги на кредит. Процентные ставки часто определяются текущим состоянием рынка, риском предоставления кредита конкретному заемщику и многими другими факторами. В этом разделе также должен быть указан тип процентной ставки, такой как фиксированная или переменная процентная ставка.

Пример того, как указать процентную ставку в нашем шаблоне договора бизнес-кредита

Шаг 7 – Комиссия за просрочку платежа

Почти в каждом кредитном договоре, особенно для юридических лиц, предусмотрены штрафы за просрочку платежа. Это может привести к просроченным платежам или сборам, увеличению процентных ставок или другим методам предотвращения просроченных платежей заемщика.

Просрочка платежа или продолжительная неуплата могут привести к неуплате кредита. Дефолт должен быть полностью рассмотрен в отдельном разделе кредитного договора.

Пример включения платы за просрочку платежа в договор бизнес-кредита

СОВЕТ

В случае возникновения каких-либо споров, возникающих в связи с соглашением, рекомендуется указать, как они могут быть разрешены, например, посредством судебного разбирательства, обязывающего арбитража или посредничество.

Шаг 8. Определение вариантов предоплаты

Кредит может включать или не включать штраф за досрочное погашение. Это создает комиссию, если заемщик погашает кредит досрочно. Не по каждому кредиту предусмотрены штрафы за досрочное погашение. Включить это положение или нет, решает кредитор. С другой стороны, если заемщик выплачивает весь кредит до определенной даты, он может получить скидку.

Пример того, как включить информацию о досрочном погашении в наш образец договора бизнес-кредита

Шаг 9. Определение условий невыполнения обязательств

Заемщик не выплачивает кредит, если он не в состоянии вернуть его в соответствии с требованиями кредитного договора. Крайне важно определить, как будет определяться дефолт. В некоторых кредитных соглашениях указывается, что один пропущенный платеж может привести к дефолту. Другие гораздо более снисходительны.

Дефолт может привести к досрочному погашению кредита, если это условие включено. Это означает, что по умолчанию вся сумма причитается сразу. Это также дает кредитору законное право предъявлять иски против заемщика в большинстве случаев.

Пример того, как включить детали ускорения в наш образец соглашения о бизнес-кредите

Шаг 10 – Иметь четко определенную подпись Раздел

Стороны кредита должны подписать соглашение, чтобы быть связанными им. От имени компании должен подписать не только бизнес-офицер, но и любые личные поручители или поручители. В строках для подписи должно быть четко указано, подписывает ли лицо лично или от имени компании.

Пример того, где подписать наш шаблон договора бизнес-кредита

Образец договора бизнес-кредита

Этот образец договора бизнес-кредита может помочь вам приступить к составлению собственного кредита.

Соглашение о бизнес-кредите

Adobe PDF

Microsoft Word (.docx)

Советы, которые следует учитывать при написании договора займа для бизнеса

При составлении договора займа вы должны следовать нескольким передовым методам, которые помогут вам создать простой в использовании и исполняемый договор:

• Понимание ключевых терминов: В кредитном соглашении есть много терминов, которые вам необходимо знать. К ним могут относиться «разовые платежи», «амортизация», «факторная ставка» и многое другое. Знайте каждый термин, используемый в вашем контракте, чтобы знать, что он означает.
• Рассмотрим поручителей или поручителей: Многие предприятия, особенно стартапы, являются рискованными инвестициями. Поручитель или поручитель соглашается выплатить кредит, если сам бизнес не может этого сделать. Личные гарантии могут помочь гарантировать, что вам заплатят за кредит, который вы предоставили.
• Используйте соответствующие вложения: Многие бизнес-кредиты представляют собой сложные документы. Если вы хотите включить дополнительные документы в поддержку кредитного договора, добавьте их в кредитный договор и включите их путем ссылки. Это может включать договор купли-продажи или другие деловые документы, связанные с транзакцией.

Недостатки неиспользования соглашения о бизнес-кредите

Если вы не используете соглашение о бизнес-кредите, возникает много недостатков. Для кредиторов эти недостатки включают в себя:

• Отсутствие возможности взыскания по кредиту
• Неясные условия погашения, на которые можно положиться
• Снижение вероятности своевременного погашения
• Несовместимые стандарты кредитования клиентов

Есть и недостатки для заемщиков, в том числе:

• Неясные ожидания относительно того, что вы должны и когда
• Возможность дорогостоящего судебного разбирательства по условиям кредитного договора
• Возможные злоупотребления со стороны кредитора при принуждении к досрочному погашению
• Возможность более высоких процентных ставок или комиссий, чем первоначально согласовано

Часто задаваемые вопросы о договоре бизнес-кредита

Является ли договор бизнес-кредита обязательным по закону?

Да, договор бизнес-кредита является юридически обязывающим договором . Когда вся соответствующая информация и подписи включены в контракт, суд, скорее всего, принудит его к исполнению. Грамотно составленный договор поможет вам обеспечить его соблюдение.

В чем разница между договором бизнес-кредита и векселем?

Несмотря на то, что они похожи, соглашения о бизнес-кредите обычно более подробны и требуют подписи как заемщика, так и кредитора. В долговых обязательствах содержится обещание выплатить кредит, но мало другой информации, относящейся к сделке.

Получите шаблон кредитного договора для вашего бизнеса

Шаблоны PDF

Соглашение о бизнес-кредите помогает предприятиям и кредиторам, в том числе другим предприятиям, понять условия кредитного соглашения. Шаблон договора бизнес-кредита позволяет легко настроить одно из этих соглашений. При этом используйте эти советы, чтобы упростить процесс для всех сторон.

Скачать шаблон

ниже.

При поиске шаблона договора бизнес-кредита убедитесь, что он включает следующие основные функции:

• Дата вступления в силу
• партий и отношений
• Сумма кредита
• СОБСТВЕННЫЕ
• Условия и Условия
• НЕОБХОДИМЫ Ваш бизнес. Не забудьте включить следующие соответствующие пункты:
  • Пункт о неисполнении обязательств — Бизнес-кредит включает в себя обещания как кредитора, так и заемщика. Этот пункт означает, что соглашение считается невыполненным, если какая-либо из сторон не выполняет эти обещания. В нем также будет указано, какие штрафы и любезности будут по умолчанию.
  • Условия платежа . В соответствии с условиями платежа рассмотрите возможность добавления льготного периода, пени за просрочку платежа и даты, когда платеж должен производиться каждый месяц.
  • Оговорка об ускорении выплат . Оговорка об ускорении выплат позволяет кредитору сделать ссуду немедленной и подлежащей оплате в случае неисполнения заемщиком своих обязательств.
  • Пункт применимого закона — бизнес-кредиты могут пересекать границы штата. Этот пункт определяет, какие законы штата регулируют надзор и исполнение кредита.
  • Заветы — Этот раздел кредитного договора включает обещания сторон. Это может включать приобретенную страховку, уплаченные налоги и сборы, гарантии в отношении вашего бизнеса и предоставление финансовой отчетности.
  • Обязательная сила – Этот пункт указывает, что соглашение имеет юридическую силу, даже если заемщик умирает и не может погасить кредит. Требование о ссуде переходит к преемнику, наследнику или назначает бизнес ставит на место.
  • Поправки к пункту – В этом пункте указывается, есть ли способы внесения изменений в кредитный договор в будущем.
  • Пункт о делимости . Этот пункт указывает, что условия кредита частично остаются в силе, даже если одна из частей будет признана незаконной или не подлежащей исполнению.

  Передовая практика подписания договоров бизнес-кредита

  Перед подписанием договора бизнес-кредита внимательно проверьте условия. Убедитесь, что ваш бизнес способен и желает выполнить условия соглашений, и запишите их, чтобы вы могли сделать это своевременно.