Содержание
НБУ разъяснил правила использования счетов ФОП: для личных трат нужно перечислять на личный счет, ограничений на снятие через банкомат нет, задолженности по налогам быть не должно
В начале года в действие вступили новые нормы, согласно которым НБУ официально запретил ФОПам тратить деньги с предпринимательского счета на личные потребности. Нововведения вызвали ряд вопросов у украинских предпринимателей, поэтому Национальный банк решил дополнительно разъяснить порядок использования текущих счетов ФОП, ответив на часто задаваемые вопросы.
Помогаем
Информация опубликована на официальном сайте НБУ, так что ее можно использовать при разрешении спорных ситуация с контролирующими органами.
Что именно поменялось для ФОП?
Для ФОП действуют нормы по осуществлению всех видов расчетно-кассовых операций в соответствии с договором и требованиями законодательства Украины, которые установлены с 2003 года.
Курс
БІЗНЕС-АНАЛІТИК В IT
Опануйте професію бізнес-аналітика в ІТ та заробляйте від $700 на початку кар’єри.
РЕЄСТРУЙТЕСЯ!
Как и раньше, ФОП может расходовать средства с «предпринимательского» счета только для осуществления предпринимательской/независимой профессиональной деятельности. В то же время после уплаты всех налогов и сборов они имеют право перечислить средства с текущего счета, открытого для осуществления предпринимательской/независимой профессиональной деятельности на текущий счет, открытый этим лицом для собственных нужд.
Действительно ли ФОП для осуществления операций, связанных с собственными потребностями, должны перечислить средства со счета ФОП на собственный текущий счет физического лица, открытый для личных нужд?
Да. По текущим счетам в национальной валюте физических лиц-предпринимателей и физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, осуществляются все виды расчетно-кассовых операций, кроме операций связанных с личными потребностями.
После уплаты налогов, сборов и других платежей, предусмотренных, в частности, Налоговым и Хозяйственным кодексами Украины, ФОП вправе перечислить средства с таких счетов на собственные текущие счета, открытые для личных нужд.
Средства со счета ФОП на счет для собственных нужд перечисляются после подтверждения об уплате налогов и сборов или отсутствия задолженности по ним.
Для чего внесены такие изменения в счета ФОП?
Национальный банк не вносил изменений по существу, а лишь уточнил норму о порядке использования текущих счетов ФОП. ФОП вправе после уплаты налогов и сборов получать чистый доход как наличными, так и перечислять этот доход на собственные текущие счета, открытые для собственных нужд.
Упорядочивание операций ФОП будет способствовать минимизации рисков осуществления финансовых операций с признаками фиктивности, снижению проявлений теневой экономики и развитию безналичных расчетов.
Как ФОПы могут использовать средства со своего бизнес-счета?
По текущим счетам ФОП в национальной валюте можно осуществлять все виды расчетно-кассовых операций, кроме операций, связанных с личными потребностями.
Субъекты хозяйствования, которые имеют текущие счета в банках и хранят на этих счетах средства, могут осуществлять расчеты по своим денежным обязательствам, возникающим в хозяйственных отношениях, в безналичной форме, а также в наличной форме в соответствии с требованиями и ограничениями, определенными «Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины», утвержденным постановлением Правления НБУ от 29.
12.2017 №148.
Установлены ли ограничения по снятию наличных ФОП через банкомат?
Корпоративная карта является инструментом доступа к текущему счету ФОП, с помощью которой осуществляются расчетно-кассовые операции по счету, с учетом ограничений, установленных Положением о порядке эмиссии электронных платежных средств и осуществления операций с их использованием, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 05.11.2014 №705 и Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 29.12.2017 №148.
Ограничений по выплате чистого дохода ФОП, в том числе через банкомат с помощью корпоративной карточки, нет.
Какие санкции предусмотрены за нарушение расчетов ФОП?
Контроль за уплатой налогов и сборов и применение предусмотренных законом штрафных (финансовых) санкций (штрафов) за нарушение налогового законодательства возложен на контролирующие органы, в соответствии со статьей 191 Налогового кодекса Украины.
В НБУ также напомнили, что информация о субъектах хозяйствования, которые имеют налоговый долг, размещена на сайте Государственной налоговой службы Украины по следующей ссылке.
Напомним, что впервые информация о том, что НБУ хочет запретить украинским физлицам-предпринимателям (ФОП) использовать деньги с предпринимательского счета на личные нужды, появилась еще в августе прошлого года. Тогда регулятору также пришлось разъяснять свою позицию в дополнительных комментариях.
P.S. Наиболее интересным выглядит следующий абзац разъяснений:
«Средства со счета ФОП на счет для собственных нужд перечисляются после подтверждения об уплате налогов и сборов или отсутствия задолженности по ним.»
Подобную формулировку можно трактовать, как запрет перевода средств со счета ФОП на личный счет, если предприниматель числится в списке лиц с налоговым долгом. То есть, если ФОП не успел оплатить налоги в срок или перепутал номер счета, то банк (теоретически) может заблокировать пользователю данную возможность до уплаты налогов и последующего предоставления банку соответствующего подтверждения.
Источник: НБУ
Банки, Бизнес, Законы, налоги, НБУ, Средства, ФЛП, ФОП
Как избежать перерасхода средств
Вам всегда важно знать доступный остаток средств перед тем, как совершить платеж или совершить покупку. Когда вы просматриваете информацию о своей учетной записи в Интернете, вы увидите текущий доступный баланс вашей учетной записи. Это самая последняя запись банка о деньгах, которые вы можете использовать или снять со своего счета. Однако доступный баланс банка не включает транзакции, которые вы совершили, но которые нам еще не известны, например, чеки, которые вы только что выписали, или оплата автомобиля, которую вы только что авторизовали.
Вот почему лучшим инструментом, который поможет вам избежать перерасхода средств, является ваш личный журнал транзакций. Используйте свой реестр транзакций для записи каждого депозита и снятия средств, которые вы делаете, будь то чек, банкомат, дебетовая карта или автоматический платеж (например, оплата вашего автомобиля или членство в спортзале).
Только вы знаете обо всех транзакциях, которые повлияют на баланс, доступный для следующего платежа.
Что происходит, когда вы тратите больше, чем есть на вашем текущем счете? Есть несколько возможностей.
- Ваша следующая транзакция через банкомат или дебетовую карту может быть отклонена, когда вы пытаетесь снять деньги или совершить покупку. Плата за отклоненную транзакцию банкомата или дебетовой карты не взимается.
- Если у вас есть защита от овердрафта , средства будут автоматически переведены со сберегательного или кредитного счета, связанного с вашим текущим счетом.
- Ваша транзакция может быть переведена в овердрафт. Если это так, вам нужно будет погасить овердрафт, и, вероятно, будет взиматься плата за овердрафт.
- Ваша транзакция может быть возвращена неоплаченной из-за недостаточности средств. Имейте в виду, что если эта возвращенная транзакция предназначена для оплаты счета (например, кредитной карты, оплаты автомобиля или страхового взноса), сторона, которой вы платите, может взимать комиссию за возврат или просрочку платежа.
Кончик
Ведение точного учета ваших транзакций — один из лучших способов не тратить больше денег, чем есть на вашем счету.
Wells Fargo предлагает такие услуги, как интернет- и мобильный банкинг и текстовые оповещения , которые помогут вам отслеживать активность учетной записи и текущий доступный баланс. Но помните: вы будете в лучшем положении, чтобы точно знать, сколько денег вы должны потратить, если будете вести точный и актуальный учет каждой транзакции, которую вы сделали или которая может быть автоматически выплачена с вашего счета в будущем.
Похожие темы:
- Основные финансы,
- Управление своими деньгами
Расширьте свои возможности с помощью финансовых знаний
Мы стремимся помочь вам в достижении финансового успеха. Здесь вы найдете широкий спектр полезной информации, интерактивные инструменты, практические стратегии и многое другое — все это поможет вам повысить свою финансовую грамотность и достичь своих финансовых целей.
Финансовое образование и инструменты
Продукты для рассмотрения
- Текущие счета
- Сберегательные счета и компакт-диски
- My Money Map
При соблюдении требований к учетным записям.
Наша плата за овердрафт для расчетных счетов Business и Consumer составляет 35 долларов США за единицу (независимо от того, осуществляется ли овердрафт чеком, снятием средств через банкомат, транзакцией по дебетовой карте или другими электронными средствами). Мы взимаем не более трех комиссий за овердрафт в рабочий день для потребительских счетов и четыре комиссии за овердрафт в рабочий день для бизнес-счетов. Плата за овердрафт не применяется к счетам Clear Access Banking SM . Плата за овердрафт для счетов Wells Fargo Teen Checking SM составляет 15 долларов США за единицу, и мы будем взимать не более двух комиссий за рабочий день.
Оплата транзакций по овердрафту осуществляется по нашему усмотрению, и мы оставляем за собой право не платить.
Например, мы обычно не выплачиваем овердрафт, если ваш счет овердрафтован или у вас был чрезмерный овердрафт. Вы должны оперативно довести свой счет до положительного баланса.
Может потребоваться регистрация. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.
Доступный баланс — это самая последняя из имеющихся у нас записей о средствах, доступных для использования или вывода. Он включает в себя все депозиты и снятие средств, которые были размещены на вашем счете, а затем корректирует любые удержания по последним депозитам и любые незавершенные транзакции, которые известны Банку. Этот баланс может не отражать все ваши транзакции, например выписанные вами чеки или транзакции по дебетовой карте, которые были утверждены, но еще не отправлены для оплаты продавцом.
Требуется сберегательный счет Wells Fargo.
Действуют положения и условия. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных оператора мобильной связи.
Дополнительную информацию см. в Соглашении об онлайн-доступе Wells Fargo.
Wells Fargo Bank, N.A. Член FDIC.
QSR-1022-02887
LRC-0422
Ответы на банковский счет | Бюро финансовой защиты прав потребителей
- Автоматизированная клиринговая палата (ACH)
Авторизация автоматизированной клиринговой палаты (ACH) — это авторизация платежа, которая дает кредитору разрешение на электронное снятие денег со счета вашего банка, кредитного союза или предоплаченной карты при наступлении срока платежа. Вы можете отозвать это разрешение.
- Автоматический дебетовый платеж
При автоматическом дебетовании вы разрешаете компании принимать платежи непосредственно с вашего банковского счета.
Это отличается от функции периодической оплаты счетов, предлагаемой вашим банком. При регулярной оплате счетов вы даете разрешение своему банку или кредитному союзу отправлять платежи компании.- Депозитный сертификат (CD)
Сертификатный депозит или компакт-диск — это особый тип сберегательного счета, предлагаемый банками или кредитными союзами. Как правило, вы должны хранить свои средства на компакт-диске в течение определенного периода времени, чтобы избежать штрафов.
Читать больше
- Пролонгация депозитного сертификата (CD)
Пролонгация или продление может произойти в конце срока действия компакт-диска.
Читать больше
- Спросить черновик
Вексель до востребования позволяет кому-либо снимать деньги с вашего расчетного счета без вашей подписи.
Читать больше
- Задержка депозита
Время, в течение которого банк или кредитный союз удерживает средства, которые вы вносите чеком, иногда называют «удержанием депозита» или «удержанием чека». Некоторые банки или кредитные союзы могут предоставлять средства быстрее, чем того требует закон, а некоторые могут ускорять получение средств за определенную плату.
- доверенное лицо
Фидуциарий — это тот, кто управляет деньгами или имуществом для кого-то другого. Когда вас назначают доверенным лицом, по закону вы обязаны управлять деньгами и имуществом человека в его или ее интересах, а не в ваших интересах.
- Опекун имущества
Опекуном имущества является лицо, назначенное судом для управления деньгами и имуществом другого лица, которое, по решению суда, не может управлять своими деньгами и имуществом в одиночку.
Читать больше
- Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
ИНН — это идентификационный номер, который вы получаете от Налоговой службы. ИНН предоставляется только некоторым иностранцам-нерезидентам и резидентам, их супругам и иждивенцам, которые не могут получить номер социального страхования.
- Войти в аккаунт
Если вы хотите, чтобы ваш друг или член семьи мог выписывать чеки и вносить депозиты от вашего имени, вы можете открыть совместный счет. Как правило, каждый, чье имя находится на совместном счете, может выписывать чеки, снимать деньги, совершать транзакции, переводить средства или закрывать счет.
Если один из владельцев счета должен деньги, кредитор может попытаться взыскать деньги с общего банковского счета.- Счет денежного рынка
- Счет денежного рынка — это особый тип счета, предлагаемый банками и кредитными союзами.
Читать больше - Плата за нехватку средств (NSF)
Плата за NSF или нехватку средств может возникнуть, если ваш чек или электронная авторизация не оплачены из-за отсутствия средств на вашем счете. Это обычно называют «возвращенным» или «отказным» чеком.
- Перерасход
Овердрафт возникает, когда на вашем счете недостаточно денег для покрытия транзакции, но банк все равно оплачивает транзакцию.
Вы можете перерасходовать свой счет с помощью чеков, транзакций в банкоматах, покупок по дебетовой карте, автоматических платежей по счетам, а также снятия средств в электронном виде или лично.Многие банки и кредитные союзы предлагают программы защиты от овердрафта, в рамках которых банк или кредитный союз обычно оплачивает транзакцию и взимает с вас комиссию (помимо требования о возврате суммы овердрафта). Овердрафт также может быть покрыт переводом средств со связанного счета, кредитной карты или кредитной линии.
- Персональная кредитная линия
Личная кредитная линия — это ссуда, которую вы получаете время от времени. Вы выписываете специальные чеки или запрашиваете перевод на свой расчетный счет по телефону или онлайн.
Как и в случае со счетом кредитной карты, у вас есть кредитный лимит, вы получаете ежемесячный счет, вносите как минимум минимальный платеж, выплачиваете проценты на основе непогашенного остатка и, возможно, платите комиссию каждый раз, когда используете счет.
Личные кредитные линии не имеют обеспечения, в отличие от кредитных линий под залог жилья (HELOC), которые обеспечены ипотекой на ваш дом. Персональные кредитные линии предлагаются банками и кредитными союзами и обычно требуют, чтобы у вас также был расчетный счет в том же учреждении.
- Доверенность
Доверенность (POA) — это юридический документ, который позволяет другому лицу действовать от вашего имени. Создание доверенности — это способ назначить замещающего лица, принимающего решения, и он относительно недорог, хотя может потребовать помощи юриста.
Финансовый доверенность можно использовать в качестве инструмента для планирования будущей недееспособности – неспособности принимать финансовые решения из-за, например, деменции, черепно-мозговой травмы или какого-либо другого нарушения, влияющего на психические функции.
При использовании для заблаговременного планирования POA обычно является «долговременным», что означает, что он продолжает действовать, даже если человек, создавший его, становится недееспособным. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о доверенности (POA).- Представитель получателя платежа
Администрация социального обеспечения (SSA) назначает лицо в качестве представителя получателя платежей другого лица, которому требуется помощь в управлении выплатами пособий социального обеспечения или дополнительного дохода (SSI). Представитель получателя платежей может распоряжаться только чеками на пособия, оплаченными SSA. Если лицо, получающее пособия, имеет другие деньги или имущество, которыми оно не может распоряжаться, представитель получателя выплат должен иметь юридические полномочия из другого источника для управления другими средствами.
Это отличается от функции периодической оплаты счетов, предлагаемой вашим банком. При регулярной оплате счетов вы даете разрешение своему банку или кредитному союзу отправлять платежи компании.
Если один из владельцев счета должен деньги, кредитор может попытаться взыскать деньги с общего банковского счета.
Вы можете перерасходовать свой счет с помощью чеков, транзакций в банкоматах, покупок по дебетовой карте, автоматических платежей по счетам, а также снятия средств в электронном виде или лично.