Содержание
Бухгалтерский учет операций по предоставлению и сопровождению банковских гарантий
(Приводится фрагмент статьи. Полную версию читайте в журнале)
Терминология вопроса
Согласно положениям Гражданского кодекса РФ банковская гарантия представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, но при этом имеет самостоятельный характер и не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.
Определимся в терминах, применяемых в настоящей статье.
Банковская гарантия — письменное обязательство банка-гаранта, предусматривающее осуществление платежа в пользу бенефициара при получении от последнего требования, предъявленного в соответствии с условиями гарантии.
Бенефициар — юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдана банковская гарантия.
Банк-гарант, гарант — кредитная организация, выдающая банковскую гарантию.
Договор — договор о предоставлении банковской гарантии, заключаемый банком с принципалом.
Покрытие — денежные средства, предоставленные принципалом, в качестве обеспечения в соответствии с заключенным банком договором о предоставлении банковской гарантии.
Принципал — юридическое или физическое лицо, в обеспечение обязательств которого банк-гарант выдает банковскую гарантию.
Счета для учета операций с банковскими гарантиями
Бухгалтерский учет операций по предоставлению банковских гарантий осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях для отражения операций по предоставлению банковских гарантий выделены следующие счета:
315хх, 316хх «Прочие привлеченные средства кредитных организаций», «Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов» (счета пассивные) — используются для учета перечисленного банком-принципалом покрытия в банк. Счета открываются в валюте перечисленного покрытия и в разрезе каждого договора.
324хх «Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам» (счет активный) — используется для учета просроченной задолженности по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам с выделением счетов второго порядка по заемщикам — кредитным организациям и банкам-нерезидентам. Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков и договоров.
32403 «Резервы на возможные потери» (счет пассивный) — используется для учета резервов на возможные потери по просроченным кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам. Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков и договоров.
42309–42315, 42609–42615 «Прочие привлеченные средства физических лиц», «Прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов» (счета пассивные) — используются для учета принятого от принципала — физического лица покрытия по выданным банком-гарантом гарантиям. Счета открываются в валюте полученного покрытия и в разрезе каждого договора.
428хх–440хх «Прочие привлеченные средства» (счета пассивные) — используются для учета принятого от принципала, не являющегося кредитной организацией, покрытия по выданным банком-гарантом гарантиям. Счета открываются в валюте полученного покрытия и в разрезе каждого договора.
458хх «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» (счет активный) — используется для учета просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. По счетам второго порядка просроченная задолженность учитывается по группам заемщиков. Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков и договоров.
45818 «Резервы на возможные потери» (счет пассивный) — используется для учета резервов на возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам. Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков и договоров.
47411 «Обязательства по уплате процентов» (счет пассивный) — используется для учета процентов, начисленных по счетам полученного покрытия. Счета открываются в валюте счета покрытия и в разрезе каждого договора.
47423 «Требования по прочим операциям» (счет активный) — используется для учета расчетов по начисленным комиссиям за выдачу банковских гарантий. Аналитический учет ведется в разрезе договоров.
47425 «Резервы на возможные потери» (счет пассивный) — используется для учета созданных в соответствии с нормативными актами Банка России резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. Аналитический учет ведется в разрезе заемщиков и договоров.
47426 «Обязательства банка по уплате процентов» (счет пассивный) — используется для учета процентов, начисленных по счетам полученного покрытия. Счета открываются в валюте счета покрытия и в разрезе каждого договора.
60315 «Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам» (счет активный) — используется для учета сумм, уплаченных банком-гарантом бенефициару по выданной гарантии. Счета открываются в валюте платежа по гарантии и в разрезе каждой выданной гарантии.
60324 «Резервы на возможные потери» — используется для учета резервов на возможные потери по уплаченным бенефициару суммам по выданным гарантиям. Счета открываются в разрезе гарантий, по которым осуществлены гарантированные платежи.
70601 «Доходы» (счет пассивный), на котором открываются лицевые счета:
70601 (12301) «Комиссия, полученная за выдачу гарантии» для учета комиссии, полученной от принципала за выдачу гарантии;
70601 (16305) «Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери»;
70601 (17202) «Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, по другим банковским операциям и сделкам».
70606 «Расходы» (счет активный), на котором открываются лицевые счета:
70606 (214хх) «Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам»;
70606 (217хх) «Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц», на которых отражаются проценты, уплаченные по счетам прочих привлеченных средств, на которых учитывается покрытие по выданным банком гарантиям;
70606 (25302) «Другие операционные расходы на отчисления в резервы на возможные потери».
91315 «Выданные гарантии и поручительства» (счет пассивный) — используется для учета обязательств кредитной организации по выданным гарантиям. Аналитический учет ведется в разрезе выданных гарантий.
91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам» (счет пассивный) — используется для учета ценных бумаг, принятых в залог по выданной гарантии. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора залога.
91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам» (счет пассивный) — используется для учета имущества (кроме ценных бумаг), принятого в залог по выданной гарантии. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора залога.
91414 «Полученные гарантии и поручительства» (счет активный) — используется для учета полученных гарантий или поручительств по выданным гарантиям. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора гарантии/поручительства.
91801 «Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери».
91802 «Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери» (счета активные) — используются для учета списанной за счет резерва задолженности принципала по осуществленным банком-гарантом гарантированным платежам. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора.
Бухгалтерский учет операций с банковскими гарантиями
Рассмотрим типовые проводки банка, проводящего операции по предоставлению банковских гарантий.
Выдача гарантии
Обязательства кредитной организации по выданной банковской гарантии отражаются в бухгалтерском учете следующей проводкой:
Дт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»
Кт 91315 «Выданные гарантии и поручительства».
В бухгалтерском учете гарантия отражается в день вступления гарантии в силу, указанный в гарантии, или при наступлении условия вступления гарантии в силу, указанного в гарантии.
Если условиями гарантии предусмотрено, что она вступает в силу с даты выдачи, то гарантия отражается в бухгалтерском учете в день передачи гарантии принципалу.
Оплата принципалом комиссии за выдачу гарантии производится в соответствии с тарифами банка следующими проводками.
В день вступления гарантии в силу либо в последний календарный день месяца либо в соответствии с условиями договора, заключенного с принципалом, оформляется проводка по начислению комиссионного вознаграждения банку за выдачу гарантии:
Дт 47423 «Расчеты по начисленным комиссиям за выдачу банковских гарантий»
Кт 70601 (12301) «Комиссия, полученная за выдачу гарантии».
Оплата комиссионного вознаграждения банку за выдачу гарантии может быть произведена в день поступления денежных средств на корреспондентский счет банка либо в день списания суммы покрытия со счета принципала. Данная операция оформляется следующей проводкой:
Дт корреспондентский счет, расчетный счет, текущий счет
Кт 47423 «Расчеты по начисленным комиссиям за выдачу банковских гарантий».
Создание резерва на возможные потери по выданным гарантиям
Обязательства банка по выданным банковским гарантиям, отраженные на внебалансовых счетах, подлежат резервированию на основании профессионального суждения о категории качества в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П.
Бухгалтерский учет формирования резерва на возможные потери осуществляется следующим образом:
Дт 70606 (25302) «Другие операционные расходы на отчисления в резервы на возможные потери»
Кт 47425 «Резервы на возможные потери по выданным гарантиям».
Проводка формируется в день постановки выданной гарантии на внебалансовый учет/в дату переклассификации элемента расчетной базы резерва в более высокую категорию качества.
Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери осуществляется следующей проводкой, которая формирутся в день списания (частичного списания в случае проведения платежа) гарантии с внебалансового учета/в день переклассификации элемента расчетной базы резерва в более низкую категорию качества:
Дт 47425 «Резервы на возможные потери по выданным гарантиям»
Кт 70601 (16305) «Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери».
Изменение предела ответственности
Если договор о предоставлении банковской гарантии (далее — договор) предусматривает уменьшение предела ответственности по гарантии, то при изменении предела ответственности банка по выданной гарантии в дату уменьшения суммы выданной гарантии производится проводка по уменьшению суммы гарантии:
Дт 91315 «Выданные гарантии и поручительства»
Кт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи».
Учет обеспечения и покрытия
При выдаче гарантии согласно условиям заключенного с принципалом договора банк может принять покрытие в виде денежных средств или обеспечение в виде залога ценных бумаг, имущества, драгоценных металлов и другого имущества.
Если договор предусматривает перечисление принципалом в банк покрытия по выданной банком гарантии, то бухгалтерский учет поступивших денежных средств осуществляется на счетах по учету прочих привлеченных средств главы А Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях следующим образом:
Дт корреспондентский счет, расчетный счет, текущий счет
Кт 428хх–440хх «Прочие привлеченные средства»
Кт 42309–42315 «Прочие привлеченные средства физических лиц», 42609–42615 «Прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов»
Кт 315хх «Прочие привлеченные средства от кредитных организаций», 316хх «Прочие привлеченные средства от банков-нерезидентов».
Проводка формируется в день поступления денежных средств на корреспондентский счет банка либо в день списания суммы покрытия со счета принципала.
Обеспечение в форме залога векселей, ценных бумаг и иных видов обеспечения отражается на соответствующих внебалансовых счетах главы В Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с требованиями Банка России.
Обеспечение, представленное в виде залога имущества в сумме оценочной стоимости предмета залога, указанной в договоре залога, отражается на внебалансовых счетах следующей проводкой:
Дт 99998 «Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»
Кт 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам».
Обеспечение в виде залога ценных бумаг на сумму оценочной стоимости ценных бумаг, указанной в договоре залога, отражается проводкой:
Дт 99998 «Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»
Кт 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам».
Отражение в бухгалтерском учете суммы предоставленного обеспечения в виде гарантии или поручительства в соответствии с договором гарантии или поручительства оформляется проводкой:
Дт 91414 «Полученные гарантии и поручительства»
Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».
Возврат части покрытия в случае уменьшения предела ответственности по гарантии осуществляется следующими проводками в дату уменьшения суммы выданной гарантии:
Дт 315хх «Прочие привлеченные средства от кредитных организаций», 316хх «Прочие привлеченные средства от банков-нерезидентов»
Дт 42309–42315 «Прочие привлеченные средства физических лиц», 42609–42615 «Прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов»
Дт 428хх–440хх «Прочие привлеченные средства»
Кт корреспондентский счет, расчетный счет, текущий счет.
Если условиями подписанного договора с принципалом либо других договоров, направленных на минимизацию рисков банка по выданной гарантии, на сумму размещенного покрытия предусмотрено начисление процентов, то осуществляются следующие проводки:
Дт 70606 (214хх) «Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам»
Кт 47426 «Обязательства банка по уплате процентов по счету покрытия»
или
Дт 70606 (217хх) «Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц»
Кт 47411 «Обязательства по уплате процентов».
Данные проводки оформляются в последний рабочий день месяца (если другая периодичность начисления процентных доходов не установлена учетной политикой кредитной организации).
Проценты на сумму размещенного покрытия начисляются со дня, следующего за днем внесения соответствующей суммы покрытия на счет учета покрытия, по день, определенный договором с принципалом включительно. При расчете суммы причитающихся процентов количество дней в году принимается равным 365(366) по договорам, заключенным с принципалами в соответствии с законодательством Российской Федерации. В договорах, заключаемых с принципалами — нерезидентами Российской Федерации в соответствии с законодательством страны их пребывания, может указываться любая согласованная сторонами база начисления процентов (360, 365 или 366 дней).
Выплата принципалу процентов, начисленных на сумму покрытия, осуществляется следующим образом. В день выплаты, определенный соответствующим договором, необходимо произвести доначисление процентов по счету покрытия в соответствии с предыдущей проводкой. Далее осуществляются следующие бухгалтерские проводки:
Дт 47426 «Обязательства банка по уплате процентов по счету покрытия» или
Дт 47411 «Обязательства по уплате процентов»
Кт корреспондентский счет, расчетный счет, текущий счет.
Выплата по гарантии
Если банк осуществляет выплаты денежных средств в пользу бенефициара по выданной гарантии, то учет этих сумм осуществляется следующим образом:
Дт 60315 «Суммы, выплаченные банком по предоставленным гарантиям»
Кт корреспондентский счет, расчетный счет, текущий счет.
Одновременно с предыдущей проводкой или в дату снятия гарантии с внебалансового учета осуществляется списание обязательства по гарантии:
Дт 91315 «Выданные гарантии и поручительства»
Кт 99998 «Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи».
Списание обязательства по гарантии оформляется на сумму гарантии или в части произведенной оплаты.
Согласно ст. 378 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:
1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.
При этом прекращение обязательства гаранта по основаниям, указанным в подп. 1, 2 и 4, не зависит от того, возвращена ли ему гарантия.
Таким образом, обязательство по предоставленной гарантии списывается с внебалансового учета в следующих случаях, в зависимости от того, какое из обстоятельств наступит ранее:
— в конце операционного дня, указанного в гарантии как дата окончания действия гарантии;
— в день возврата оригинала гарантии в распоряжение гаранта;
— в день получения копии гарантии с отметкой бенефициара о прекращении обязательств по гарантии;
— в день получения письменного уведомления от бенефициара о прекращении обязательств гаранта по гарантии;
— в день полного исполнения гарантом обязательств по гарантии;
— в день получения документов, предъявление которых удовлетворяет условиям прекращения обязательств по гарантии.
Списание обеспечения
В день снятия гарантии с учета осуществляется снятие с учета обеспечения по гарантии при условии отсутствия неисполненных обязательств принципала по договору.
Списание обеспечения в виде имущества в сумме остатка по счету 91312:
Дт 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам»
Кт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи».
Списание обеспечения в виде залога ценных бумаг в сумме остатка по счету 91311:
Дт 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам»
Кт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи».
Списание предоставленных гарантий или поручительств в сумме остатка по счету 91414:
Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».
Кт 91414 «Полученные гарантии и поручительства».
В случае реализации банком прав по договору залога/гарантии/поручительства списание обеспечения по выданной гарантии осуществляется в дату получения исполнения по договору залога/гарантии/поручительства соответственно.
Создание резерва на возможные потери по гарантийным операциям
Суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, признаются ссудами в целях Положения Банка России от 26. 03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П). Поэтому по ним следует создавать резерв на возможные потери на основании профессионального суждения о категории качества в порядке, предусмотренном указанным Положением:
Дт 70606 (25302) «Другие операционные расходы на отчисления в резервы на возможные потери»
Кт 60324 «Резервы на возможные потери по гарантийным операциям».
Проводка оформляется в дату осуществления платежа бенефициару по банковской гарантии.
А.В. Осипова-Еремина, ОАО Банк ЗЕНИТ, Управление методологии бухгалтерского учета, заместитель начальника отдела методологической поддержки филиалов
Банковские гарантии платежных обязательств | Ibox Bank
АЙБОКС БАНК предлагает все виды гарантий в национальной и иностранной валюте по контрактам и договорам. Гарантии используются как для одноразовых, так и многоразовых (циклических) операций между покупателем и продавцом.
Преимущества оформления банковских гарантий в АЙБОКС БАНК:
- индивидуальный подход к определению тарифов на обслуживание
- срок оформления – течение 3 дней с момента предоставления в Банк пакета документов
- возможность получения гарантий без залога
- возможность получения гарантий отсрочки платежа
- возможность получить товарный кредит на более выгодных условиях по сравнению со стандартным кредитованием
- использование современных систем передачи информации SWIFT и «Клиент-Банк»
- возможность использования документарных инструментов в качестве инструментов финансирования торговых операций
Преимуществом для постоянных клиентов является то, что в рамках генерального соглашения сокращается срок оформления гарантии до 2-х часов и упрощается документооборот.
Гарантия конкурсных торгов (тендерная гарантия) – обеспечение обязательств клиентов-участников тендерных торгов перед заказчиками тендерных торгов. Гарантия предусмотрена для участников тендерных торгов, условием которых является предоставление банковской гарантии.
Гарантия платежа – обеспечение платежных обязательств клиентов-покупателей перед продавцом по счетам за товары или услуги. Гарантия предусмотрена для отсрочки платежа, получение товарного кредита или для подтверждения платежеспособности контрагента.
Гарантия исполнения обязательств — обеспечение контрактных обязательств клиентов-продавцов с покупателями по выполнению обязательств по поставке товаров или предоставления услуг. Гарантия рассчитана напобедителей тендеров или для подтверждения надлежащего исполнения обязательств по контракту.
Гарантии возврата авансового платежа – обеспечение обязательств клиентов-продавцов перед покупателями по возврату авансового платежа в случае невыполнения ими своих обязательств по контракту (договору). Гарантия предусмотрена для получения подтверждения использования авансового платежа, предоставленного контрагенту.
Туристическая гарантия (гарантии гражданской ответственности туроператора/ турагента) – обеспечение выполнения обязательств турагентов (туроператоров) перед гражданами Украины по договорам на туристическое обслуживание.
Целевое назначение – участие в государственных закупках или обеспечения исполнения обязательств по контрактам
Сумма гарантии – согласно документации конкурсных торгов или процент от суммы контракта
Срок гарантии – согласно документации конкурсных торгов или договора о закупке товаров/ услуг
Валюта гарантии – гривна
Обеспечение:
гарантии конкурсных торгов:
- до 500 000,00 грн. – в бланковом режиме
- от 500 000,00 до 1 000 000,00 грн. – под поручительство директора
- более 1 000 000,00 грн. – под поручительство директора и/ или частичное финансовое покрытие
гарантии выполнения:
- под поручительство директора и/ или частичное финансовое покрытие
Отдел документарных операций: тел.: (044) 205-41-72
Performance Bank Guarantee Размер рынка, доля и анализ
Предстоящие
2022
Performance Bank Guarantee Market
U
По типу (гарантия оплаты и гарантия доставки), поставщику (банки и страховые компании) и окончанию Крупные и малые и средние предприятия (МСП): глобальный анализ возможностей и отраслевой прогноз на 2022–2029 годы
COVID-19
Пандемия потрясла весь мир и затронула многие отрасли9. 0003
Получите подробный анализ влияния COVID-19 на рынок банковских гарантий
Запросите прямо сейчас!
Перспективы рынка банковских гарантий – 2027
Глобальный рынок банковских гарантий переживает рост, и ожидается, что в ближайшие годы он расширится в связи с активизацией операций по торговому финансированию. Банковская гарантия исполнения является формой гарантии, предлагаемой кредитным учреждением заемщикам. Кроме того, банковская гарантия означает, что кредитная компания гарантирует, что обязательства должника соответствуют требованиям банка.
Кроме того, если должник отказывается платить долг, он будет компенсирован банком. Банковская гарантия позволяет клиентам или должнику приобретать товары, покупать новое оборудование или получать кредит. Банки используют два типа гарантий, прямые и косвенные, прямые гарантии в международных или внутренних сделках, предоставляемые непосредственно бенефициарам. Более того, прямые гарантии применяются в тех случаях, когда защита банка не зависит от характера, действительности и исковой силы ключевого обязательства. Косвенные гарантии чаще всего имеют место в экспортном секторе, в частности, когда получателями гарантии являются государственные учреждения или государственные органы.
Глобальный рынок гарантийных обязательств сегментирован по типу, поставщику, конечному пользователю и региону. В зависимости от типа рынок банковских гарантий исполнения делится на гарантии оплаты и гарантии доставки. С точки зрения провайдера рынок делится на банки и страховые компании. В зависимости от конечного пользователя рынок подразделяется на крупные предприятия и малые и средние предприятия (МСП). Географически рынок анализируется по нескольким регионам, таким как Северная Америка, Европа, Азиатско-Тихоокеанский регион и Латинская Америка, Ближний Восток и Африка (LAMEA).
Ключевые игроки, работающие в глобальной индустрии банковских гарантий, включают Macquarie Group Limited, ICICI Bank Limited, HDFC Bank Ltd. , Citibank, Wells Fargo & Company, JPMorgan Chase & Co., UBS Group AG, DBS Bank, United Overseas Bank Limited и Дойче Банк АГ. Эти компании приняли несколько стратегий, таких как запуск продуктов, партнерство, сотрудничество, слияния и поглощения и создание совместных предприятий, чтобы укрепить свои позиции на мировом рынке.
Основные влияющие факторы
Рост финансовых рисков в торговой деятельности и растущее внимание предприятий к снижению этих рисков в отношении рисков контрагентов являются одними из основных факторов, стимулирующих рост рынка банковских гарантий. Однако ожидается, что несколько факторов, таких как государственное регулирование и растущие финансовые риски, связанные с дефолтами, будут препятствовать росту рынка. Кроме того, ожидается, что растущая торговая активность в развивающихся странах, таких как Индия, Саудовская Аравия и Турция, предоставит выгодные возможности для роста рынка в течение прогнозируемого периода.
Технология блокчейна в работе Банковская гарантия
Банки интегрируют передовые технологии, такие как технология блокчейна, для инноваций и улучшения своих бизнес-процессов. Более того, компании сосредоточены на развитии этих передовых решений банков и других финансовых институтов. Например, Primechain Technologies Pvt. Ltd. разработала систему цепочки блоков для предоставления банкам технологии блокчейна, реализованной в системах автоматизации банковских гарантий.
Кроме того, эта технология поможет банкам осуществлять мониторинг регулирующих органов в режиме реального времени и предоставлять заемщику банковскую гарантию с цифровой подписью. Кроме того, он также обеспечивает различные преимущества, такие как возможность быстрой интеграции с основным банком или многими устаревшими программами, а также повышение безопасности сертификата, предоставляемого клиенту в цифровом виде.
Тенденция роста банковских экспресс-гарантий
Чтобы воспользоваться конкурентными преимуществами, многие банки предлагают экспресс-банковские гарантии. Это помогает требуемым сторонам воспользоваться банковской гарантией за возможно меньшее время. Например, ICICI Bank предлагает инновационный метод выпуска, при котором банковская гарантия может быть предоставлена только в течение 3 часов, включая возможность регистрации банковской гарантии в цифровом виде. Через эту цифровую платформу клиенту нужно только посетить отделение, чтобы забрать его. Точно так же Macquarie bank, инвестиционный банк австралийского происхождения, также предоставляет такие экспресс-банковские гарантии. Ожидается, что в ближайшие годы все больше банков будут предоставлять эти услуги.
Ключевые преимущества отчета
- В этом исследовании представлено аналитическое описание прогноза мирового рынка банковских гарантий наряду с текущими тенденциями и будущими оценками для определения неизбежных инвестиционных карманов.
- В отчете представлена информация об основных движущих силах, ограничениях и возможностях, а также подробный анализ доли мирового рынка банковских гарантий.
- Текущий рынок количественно проанализирован с 2020 по 2027 год, чтобы выделить сценарий роста мирового рынка.
- Анализ пяти сил Портера иллюстрирует потенциал покупателей и поставщиков на рынке.
- В отчете представлен подробный анализ рынка банковских гарантий, основанный на текущей и будущей интенсивности конкуренции на рынке.
Анализ рынка и структуры
Отчет Метрика | Подробности |
.0003 | 2019–2027 |
Base Year Considered | 2019 |
Forecast Period | 2020–2027 |
Forecast Units | Value ( $) |
Охваченные сегменты | Тип, поставщик, конечный пользователь и регион |
Охваченные компании | Macquarie Group Limited, ICICI Bank Limited, HDFC Bank Ltd. , Citibank, Wells Fargo & Company, JPMorgan Chase & Co., UBS Group AG, DBS Bank, United Overseas Bank Limited и Deutsche Bank AG |
Анализ сценариев COVID-19
- COVID-19 повлиял на общую цепочку создания стоимости предприятий по всему миру, особенно в крупных торговых странах, таких как Китай и Индия.
- Изоляция, закрытие бизнеса и правительственные ограничения нарушили деловую деятельность и выполнение или исполнение контрактных соглашений. В результате существует несколько рисков для компаний, которые, как ожидается, будут полагаться на Банковскую гарантию.
- Ожидается, что эти гарантии обеспечат гарантии в случае неспособности других сторон выполнить свои обязательства по контракту из-за трудностей, вызванных международным карантином.
Ответы на вопросы в Отчете об исследовании рынка банковских гарантий
- Кто является ведущим игроком на рынке банковских гарантий?
- Каким будет подробное влияние COVID-19 на размер рынка банковских гарантий?
- Как текущие тенденции рынка банковских гарантий повлияют на отрасль в ближайшие несколько лет?
- Каковы движущие факторы, ограничения и возможности на рынке банковских гарантий?
- Какие прогнозы на будущее помогут предпринять дальнейшие стратегические шаги?
Основные показатели рынка банковских гарантий
Аспекты | Детали |
---|---|
By Type |
|
By Provider |
|
By End User |
|
По регионам |
|
Ключевые игроки рынка | Macquarie Bank Ltd, ICI . , Citibank, Wells Fargo & Company, JPMorgan Chase & Co., UBS Group AG, DBS Bank, United Overseas Bank Limited, Deutsche Bank AG |
Загрузка оглавления…
Обладая коллективным отраслевым опытом своих аналитиков и экспертов, составляющим около 200 лет, Allied Market Research (AMR) использует самую безошибочную маркетинговую информацию и методологию для своих исследований рынка. анализ отрасли. Мы не только гравируем самые глубокие уровни рынков, но и проникаем в их самые тонкие детали для наших рыночных оценок и прогнозов. Наш подход помогает достичь более полного консенсуса на рынке в отношении размера, формы и отраслевых тенденций в каждом отраслевом сегменте. Мы тщательно учитываем отраслевые тенденции и реальные события для определения ключевых факторов роста и будущего курса рынка. Наши исследовательские доходы являются результатом высококачественных данных, мнений и анализа экспертов, а также ценных независимых мнений. Наш исследовательский процесс призван обеспечить сбалансированное представление о мировых рынках и позволить заинтересованным сторонам принимать обоснованные решения.
Мы предлагаем нашим клиентам исчерпывающие исследования и анализ, основанные на широком спектре фактических данных, которые в основном включают интервью с участниками отрасли, надежную статистику и региональную информацию. Наши штатные отраслевые эксперты играют важную роль в разработке аналитических инструментов и моделей, адаптированных к требованиям конкретного отраслевого сегмента. Эти аналитические инструменты и модели очищают данные и статистику и повышают точность наших рекомендаций и советов. Благодаря откалиброванному исследовательскому процессу AMR и методологии оценки данных на 360 градусов наши клиенты могут быть уверены в получении:
- Непротиворечивые, ценные, надежные и действенные данные и анализ, на которые можно легко ссылаться при стратегическом бизнес-планировании
- Технологически сложные и надежные выводы, основанные на тщательно проверенной и достоверной исследовательской методологии
Благодаря надежной методологии мы уверены, что наши исследования и анализ являются наиболее надежными и гарантируют надежное бизнес-планирование.
Вторичное исследование
Мы используем широкий спектр отраслевых источников для нашего вторичного исследования, которые обычно включают; тем не менее, не ограничиваясь: документами SEC компании, годовыми отчетами, веб-сайтами компаний, брокерскими и финансовыми отчетами и презентациями для инвесторов для конкурентного сценария и структуры отрасли- Патентные и нормативные базы данных для понимания технических и юридических разработок
- Научно-технические Письма для информации о продукте и связанных с ним преимуществ
- Региональные государственные и статистические базы данных для макроанализа
- Аутентичные новые статьи, веб-трансляции и другие соответствующие выпуски для оценки рынка
- Внутренние и внешние собственные базы данных, ключевые рыночные показатели и соответствующие пресс-релизы для рыночных оценок и прогнозов
Первичное исследование
Наши основные исследовательские усилия включают в себя установление контакта с участниками по почте, телебеседам, направлениям, профессиональным сетям и личному общению. Мы также поддерживаем профессиональные корпоративные отношения с различными компаниями, что позволяет нам более гибко обращаться к участникам отрасли и комментаторам для интервью и дискуссий, выполняя следующие функции:- Проверяет и улучшает качество данных и расширяет возможности исследований
- Дальнейшее развитие понимания и опыта команды аналитиков на рынке
- Предоставляет достоверную информацию о размере рынка, его доле, росте и прогнозах
Наши первичные исследовательские интервью и дискуссии обычно состоят из из самых опытных представителей отрасли. Эти участники включают в себя; однако, не ограничиваясь:
- Руководители и вице-президенты ведущих корпораций, относящихся к отрасли
- Менеджеры по продуктам и продажам или региональные руководители; торговые партнеры и дистрибьюторы высшего уровня; эксперты в области банковского дела, инвестиций и оценки Ключевые лидеры мнений (KOL)
Аналитические инструменты и модели
AMR разработала набор аналитических инструментов и моделей данных, чтобы дополнить и ускорить процесс анализа. В соответствии с рынками, на которых наблюдается значительный недостаток информации и оценок, команда экспертов и аналитиков AMR разрабатывает специальные аналитические инструменты и отраслевые модели для преобразования качественных и количественных отраслевых показателей в точные отраслевые оценки. Эти модели также позволяют аналитикам изучить перспективы и возможности, преобладающие на рынке, чтобы точно предсказать курс рынка.Страхование кредита против. Банковская гарантия
Кредитное страхование и банковские гарантии являются финансовыми инструментами для выполнения платежных обязательств в международной торговле. Как правило, это обещания кредитного учреждения о том, что должник погасит свой долг перед третьей стороной, независимо от финансового положения заемщика. Эти финансовые обещания гарантируют третьей стороне, что, если заемщик не сможет погасить задолженность, кредитная фирма выплатит полную стоимость от имени заемщика.
Страхование кредита и банковские гарантии снижают потенциальные факторы риска, способствуя беспрепятственной оплате товаров и услуг. Но есть некоторые различия между этими двумя инструментами, касающиеся их условий и того, как они работают. Ниже финансовые гуру из Niche Trade Credit объясняют, чем эти инструменты отличаются друг от друга.
Что такое кредитное страхование – как оно работает?
Страхование кредитов, иногда называемое страхованием торговых или бизнес-кредитов, представляет собой полис управления рисками, часто предоставляемый независимой страховой компанией. Они обычно используются импортирующими и экспортирующими компаниями и позволяют предприятиям обезопасить себя от неплатежей. Страхование кредита служит защитой от страховой компании.
Если вы продаете товары или услуги, а покупатель задерживает оплату, ваша страховка компенсирует вам понесенные убытки. Однако, в отличие от банковской гарантии, по которой выплачивается полная стоимость, страхование торговых кредитов возмещает определенный процент, обычно от 75 до 95 процентов.
Страхование кредита считается экономичным решением для защиты вашей дебиторской задолженности от безнадежных долгов. Этот финансовый инструмент полезен для предприятий, имеющих дело с клиентами с высоким кредитным риском, стремящихся защитить свой денежный поток от долгов или предоставляющих кредит компаниям за пределами своей зоны деятельности.
Что такое банковская гарантия – как она работает?
Банковские гарантии обычно используются в строительных контрактах и проектах инфраструктуры недвижимости. Основное различие между банковской гарантией и страхованием кредита заключается в том, что банковская гарантия обеспечивает более непогашенное договорное обязательство для банков.
Кредитное учреждение является гарантом между продавцом и покупателем в международной торговле. Учреждение страхует обе стороны от ущерба или убытков, понесенных в результате невыполнения обязательств одной из сторон, и выплачивает полную стоимость убытков.
Банковские гарантии часто принимают различные формы, в том числе следующие:
- Гарантия по кредиту — Кредитная фирма, предлагающая кредит, гарантирует, что сторона-заемщик выплатит деньги. В противном случае учреждение берет на себя финансовые обязательства.
- Подтвержденные платежные гарантии — требует от банка выплаты определенной суммы покупателю от имени продавца к указанной дате. Это действует как безотзывное обязательство.
- Перспективные облигации — Гарантийные обязательства выступают в качестве гарантийных обязательств для защиты расходов покупателя, если товары или услуги, поставленные подрядчиком, не соответствуют договорным требованиям.
- Облигации авансового платежа – включают обеспечение, обеспечивающее выполнение соглашения. Он возмещает авансовые платежи для защиты покупателя в случае, если продавец не поставит товары, указанные в контракте.
Хотя кредитное страхование и банковские гарантии имеют некоторые различия, они оба являются отличным финансовым инструментом для выполнения финансовых обязательств в международной торговле.
Чем может помочь Niche Trade Credit
Если вам нужна помощь в выборе финансового решения, подходящего для вашей ситуации, вам могут помочь специалисты Niche Trade Credit. Запланируйте бесплатную оценку кредитного риска, чтобы начать работу, и узнайте, как решений по кредитному страхованию могут помочь защитить вас и ваш бизнес от безнадежных долгов.
Свяжитесь с нами сегодня по телефону 02 9416 0670 .
*ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: Никто не должен полагаться на содержание этой публикации без предварительной консультации с квалифицированным специалистом. Эти публикации продаются на условиях и при понимании того, что (1) авторы, консультанты и редакторы не несут ответственности ни за результаты каких-либо действий, предпринятых на основе информации в этой публикации, ни за какие-либо ошибки или упущения в этой публикации; и (2) издатель не занимается предоставлением юридических, бухгалтерских, профессиональных или других консультаций или услуг.