Проверить адрес на массовость фнс: Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами | ФНС России

Содержание

Как проверить юридический адрес на массовость, как найти адрес массовой регистрации юридических лиц на сайте ФНС

Содержание

  • Почему массовый адрес может означать недостоверность сведений
  • Какой юридический адрес считается массовым
  • Как проверить юридический адрес на массовость

Юридический адрес – это место, где должен находиться руководитель ООО. Формально это понятие не совсем корректное, ведь в ГК РФ используются другие обозначения:

  • место нахождения – населенный пункт, в котором зарегистрирована организация;

  • адрес юридического лица в пределах места нахождения – подробный адрес с названием улицы, номера дома, офиса (при наличии).

Но на практике чаще всего говорят именно про юридический адрес, под которым понимается адрес юридического лица. Мы тоже будем использовать это словосочетание.

Первый раз юридический адрес новой компании указывается в заявлении Р11001 в том виде, как он будет внесен в ЕГРЮЛ. При этом налоговая инспекция обязательно проверяет достоверность юрадреса, в том числе, запрашивает подтверждение у собственника недвижимости.

Кроме того, ФНС особо контролирует адреса массовой регистрации юридических лиц, где числятся десятки и сотни компаний. Если заявленный вами адрес будет иметь признак массовости, ООО могут не зарегистрировать. В этом вопросе действительно стоит разобраться, в том числе, на случай смены адреса уже действующей организации.

Итак, какой же адрес считается массовым, и почему ФНС выносит отказы в регистрации по этому основанию?

Бесплатная консультация по регистрации ООО

Почему массовый адрес может означать недостоверность сведений

Чтобы понять, что не так с массовым адресом, надо знать еще одну норму ГК РФ. В статье 54 указывается, что регистрация юрлица осуществляется по месту нахождения его действующего исполнительного органа, то есть руководителя. Дополнительно статья 54 ГК РФ предупреждает, что организация несет риск отсутствия по юридическому адресу директора или представителя.

Отсюда следует, что по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, должно быть организовано рабочее место для руководителя. Но разместить в одном офисе директоров множества компаний просто физически невозможно.

Из этого ФНС делает вывод, что адрес массовой регистрации – это недостоверные сведения, внесенные в ЕГРЮЛ. А за это, кроме отказа в первичной регистрации и в смене адреса, налоговая может применить следующие меры:

  • заблокировать расчетный счет;

  • назначить выездную налоговую проверку;

  • отказать контрагентам ООО в зачете расходов по сделке;

  • исключить юрлицо из ЕГРЮЛ, если организация не отреагирует на требование сменить адрес;

  • запретить учредителям ООО, исключенного из реестра (если доля в УК превышает 50%), в течение трех лет регистрировать новую компанию.

Таким образом, массовый юридический адрес может принести проблемы не только на этапе открытия ООО, но и в дальнейшей деятельности.

Оставьте заявку в нашем сервисе и откройте бизнес без
посещения ФНС и без уплаты госпошлины. Заполните поля формы, наш
технологический партнер свяжется с вами и предоставит всю информацию по
регистрации ИП или ООО онлайн. Услуга доступна для регистрации ИП —
гражданина РФ и ООО с одним учредителем, он же руководитель.

Вы регистрируете:

ИП

ООО

Банк-регистратор:

Тинькофф

Точка

Поле заполнено
некорректно

ФИО указывается полностью, без сокращений и в правильной последовательности
ФАМИЛИЯ ИМЯ ОТЧЕСТВО (например: Иванов Иван Иванович)

Поле заполнено
некорректно

Поле заполнено
некорректно

Мы гарантируем безопасность и сохранность ваших данных.

Нажимая на кнопку «Продолжить», вы даете своё согласие на обработку своих
персональных данных.

Пожалуйста, введите код подтверждения из SMS-сообщения,
которое мы отправили на ваш телефон.

Поле заполнено
некорректно

Мы гарантируем безопасность и сохранность ваших данных.

Мы получили вашу заявку

Какой юридический адрес считается массовым

Теперь самое время перейти к конкретике: сколько юридических лиц разрешено регистрировать на один и тот же адрес, чтобы он не признавался массовым?

Проблема в том, что закон это количество не устанавливает, поэтому критерий массовости определяет Федеральная налоговая служба в своих документах. Существует два письма ФНС, где четко названо количество юридических лиц на одном и том же адресе, который признается массовым.

  • Письмо от 03. 08.2016 № ГД-4-14/14127@, устанавливает, что для юрлиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года, критическим значением является более 50 организаций.

  • В письме от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@ речь идет об организациях, зарегистрированных после 1 августа 2016 года. Массовым признается адрес, где находятся более 10 юридических лиц.

Позже оба письма были отозваны (письмом от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543), поэтому эти критерии не должны учитываться налоговыми органами.

Однако кроме писем, есть также приказ ФНС (от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@), который в данный момент действителен. И хотя речь в нем идет не о первичной регистрации, а об изменении сведений в ЕГРЮЛ, в нем тоже есть критерий массового адреса. В соответствии с этим приказом, если по одному адресу зарегистрировано пять и более компаний, то это подозрительный признак. А значит, такой адрес надо включить в мероприятия по проверке достоверности сведений.

Таким образом, риск отказа в регистрации ООО по причине недостоверных сведений резко возрастает, если по юрадресу числится пять и более организаций. Напомним, что закон не признает массовость адреса в качестве бесспорного критерия отказа в регистрации, речь идет только о высоком риске.

Как проверить юридический адрес на массовость

Как узнать, является ли адрес, выбранный для регистрации ООО, массовым? Это довольно просто, ведь на сайте ФНС публикуются открытые сведения об организациях, в том числе, их юридические адреса.

Проверить адрес на массовость можно с помощью специального сервиса «Прозрачный бизнес», разработанный налоговой службой. Для этого перейдите по ссылке и выберите вкладку «Адреса ЮЛ».

Теперь надо ввести полный адрес, который будет указан в заявлении Р11001. Полнота сведений особенно важна при проверке адреса в деловых или бизнес-центрах. Такие объекты специально предназначены для регистрации множества компаний. При этом каждая из них должна размещаться в отдельном офисе или хотя бы иметь ограниченное количество соседей.

Как видим, проверка адреса на массовость на сайте налоговой позволяет заранее узнать количество зарегистрированных компаний. Причем не всегда надо ориентироваться на критическое значение в 5 зарегистрированных организаций.

Например, в Нижнем Новгороде по адресу «Московское шоссе, 105» расположены 7 организаций.

Но если посмотреть на фото здания, то это длинный двухэтажный дом, где хватает помещений для всех юрлиц. Так что этот адрес не признается массовым.

Вывод: сам по себе факт нахождения по одному адресу нескольких организаций еще не является причиной для отказа регистрации новой компании. Важно, чтобы здесь были созданы условия для размещения руководителей всех юрлиц, и осуществлялась связь с госорганами и контрагентами.

Проверка адреса на массовость: цели и способы

Содержание:

Понятие «адрес массовой регистрации» не закреплено законом, но можно отметить определённые признаки таких адресов. Во избежание проблем с налоговой стоит проверять адреса регистрации контрагентов на массовость.

Адреса массовой регистрации неспроста вызывают устойчивую ассоциацию с фирмами-однодневками. Рассмотрим эту связь подробнее.

По наблюдениям ФНС, за прошлый год доля фирм-однодневок резко сократилось — до 7,3 % от общего количества зарегистрированных организаций. Всего за пару лет до этого таких фирм было 35,5 % — почти в 5 раз больше. Причиной тому, по мнению специалистов, является не только автоматизация контроля за возмещением НДС, но и изменения в Федеральном законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Новая версия закона расширила полномочия Налоговой Службы в части исключения компаний из ЕГРЮЛ.

Определение фирм-однодневок дано в письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84:

«Это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не предоставляющее налоговую отчётность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.».

Организации, получившие в ЕГРЮЛ пометку о недостоверных данных, инспекторы считают потенциально опасными контрагентами. Эта отметка ставится, если руководитель фирмы представляет в ИФНС заявление о том что он не участвует в руководстве или если в ходе проверки недостоверность данных была выявлена сотрудниками ФНС. Это касается сведений о руководителе фирмы, её участниках и о месте её регистрации.

Признаки массовости

Согласно Приказу ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, адрес признаётся массовым, если по нему зарегистрированы, как минимум, 5 организаций. Когда налоговые инспекторы выявляют подобные факты, за этим обязательно следует проверка на достоверность данных об адресе, указанных в ЕГРЮЛ при первичной регистрации или изменении адреса компании.

Регистрация по адресу крупных деловых центров часто вызывает вопросы: адрес могут счесть массовым, так как в одном таком здании размещаются офисы множества фирм. Письмо ФНС РФ от 31.01.2014 N СА-4-14/1645@ содержит подробные советы по регистрации, которые следует соблюдать во избежание ненужных подозрений.

Например, в п. 14.2.05.60 этого Письма говорится, что, подавая документы на государственную регистрацию, следует указывать в них все детали адреса, по которому расположен офис компании. Это означает, что указать нужно не только дом (владение) и корпус (строение и т.п.), но и номер квартиры или офиса.

Если конкретные детали адреса отсутствуют в документах, это говорит о том, что руководством представлены документы, не отражающие фактический адрес организации.

Выделяются 2 основных признака массовых адресов:

  1. Общий адрес регистрации у большого числа компаний. Какое конкретно количество следует считать подозрительным, зависит от субъекта федерации.

В Приказе ФНС РФ от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@ сказано, что каждое Управление ФНС России по субъекту РФ определяет собственный показатель, определяющий адреса массовой регистрации. Для этого выпускается специальный распорядительный акт. Допустим, конкретный адрес заявлен при госрегистрации как последнее местоположение не менее, чем 10 организаций, не менее, чем 6 организаций и т. п.

  1. Невозможно связаться с предприятиями, которые зарегистрированы по подозрительному адресу. Письма возвращаются с отметкой «организация выбыла» или «за истечением срока хранения». Из этого следует, что по данному адресу фактически отсутствуют сотрудники компании. (Письма Минфина РФ от 14.11.2017 N 03-12-13/75024, N 03-12-13/75027).

Банки против подставных компаний

Банки теперь тоже занимаются проверкой фирм на предмет принадлежности к однодневкам. Часть из них даже ввела особую услугу — по заказу клиента потенциального партнёра проверяют в банке-клиенте. Как правило, выглядит она, как сервис-светофор, выделяющий красным цветом компании, сведения о которых выглядят подозрительно.

Однако, участие банков в поиске подставных компаний создаёт дополнительную угрозу для добросовестных бизнесменов и предприятий — риск блокировки их счетов. Блокировать Ваш счёт могут на основании, к примеру, денежных переводов подозрительным получателям, чей адрес оказался одним из мест массовой регистрации.

Чем опасна регистрация по массовому адресу?

Если фирма выберет место массовой регистрации, ей, возможно, откажут в госрегистрации или (при переезде или изменении адреса регистрации) в обновлении данных в ЕГРЮЛ. Такое право налоговых органов подтверждает Верховный суд в Определении от 23.01.18 № 306-КГ17-21112: допустимо отказать фирме в регистрации, если в заявлении на регистрацию изменений в учредительных документах указывается адрес массовой регистрации. Суд полагает, что местоположение предприятия весьма значимо юридически, так как практически от него зависит место выполнения обязанностей и выплаты налогов, определение судебных органов для решения спорных вопросов, а кроме того, с ним связана возможность реализации необходимого контроля со стороны налоговой инспекции. Поэтому суд пришёл к решению, что подачу заявления, в котором указана заведомо недостоверная информация, следует приравнивать к полному отсутствию такого заявления.

Вашу сделку с предприятием, чей адрес регистрации считается массовым, налоговики могут счесть направленной на приобретение необоснованной налоговой выгоды. Однако, сотрудники ФНС не используют сам факт регистрации партнёра по «массовому» месту как отдельное основание для официального признания необоснованности выгоды.

Тем не менее, данный факт учитывается как показатель недобросовестности компании в сочетании с другими доказательствами: например, партнёр не имеет ни официального сайта, ни клиентских отзывов, ни вывески на здании, где он зарегистрирован, партнёр не рекламируется в каких-либо СМИ и т.д.

Если налоговые органы смогут доказать, что Ваша налоговая выгода не является обоснованной, то Вам угрожают очень неприятные санкции:

  • доначисление налогов и пеней, а также штраф за неуплату налога (cт. 122 НK PФ)
  • административный штраф (cт. 15.11 KoAП PФ)
  • уголовная ответственность при значительных размерах недоимки (cт. 198, ст. 199.1 УK PФ)

Проверяем на массовость подозрительный адрес

Существуют различные сервисы для проверки адресов потенциальных партнёров. Самый простой из них — это сервис на сайте ИФНС. Чтобы найти компанию, необходимо ввести её реквизиты (субъект РФ, район, населённый пункт, улица, номер дома). Сервис покажет Вам сведения о лицах, зарегистрированных по искомому адресу.

Узнать, сколько ещё организаций зарегистрировано по тому же адресу, что и потенциальный партнёр, Вам поможет и система Контур.Фокус. Эта система проверит на массовость не только местоположение, но и руководителя или учредителя фирмы. Для этого нужно только ввести подозрительный адрес в строку поиска.

HIP для фермеров и продавцов ферм

HIP предоставляет домохозяйствам, включенным в программу SNAP, дополнительные льготы, если они покупают фрукты и овощи на участвующих фермерских рынках, фермерских прилавках, передвижных рынках и программах совместного использования сельскохозяйственных ферм, поддерживаемых сообществом (CSA).

Как работает HIP?

HIP возвращает деньги домохозяйствам, когда они используют свои льготы SNAP для покупки здоровых местных фруктов и овощей у поставщиков HIP. Эта программа также вливает деньги в местную экономику, поддерживая более 200 поставщиков сельскохозяйственной продукции по всему штату.

Найти текущих поставщиков HIP

Вы получаете льготы по программе SNAP и хотите найти ближайшего к вам поставщика ферм HIP? Посетите DTAFinder.com. Вы можете искать поставщиков по месяцу, дню недели или «открыт сегодня». Вы также можете выполнять поиск по городу, округу или геолокации устройства («мое местоположение»). Вы сможете увидеть, какие варианты заказов есть у поставщиков, включая возможность самовывоза и доставки.

Узнайте, как использовать карту на мобильном устройстве на английском и испанском языках и на настольном компьютере на английском и испанском языках.

Возможности стать розничным продавцом HIP

HIP — это программа, финансируемая государством. Поставщики и каждый терминал, используемый для обработки HIP, должны быть включены DTA индивидуально.

Уведомление о возможностях для поставщиков HIP на 2022 год требовало от поставщиков сельскохозяйственной продукции рассмотрения заявок на регистрацию в качестве поставщиков HIP с целью расширения точек доступа HIP. Прием заявок завершился 17 июня 2022 г. Подробнее см.

Как стать розничным продавцом SNAP

 Вы можете подать заявку на участие в программе SNAP через Службу пищевых продуктов и питания Министерства сельского хозяйства США (USDA FNS). SNAP — это программа, финансируемая из федерального бюджета. Узнайте больше о процессе подачи заявок на фермы и фермерские рынки здесь.

Примечание. Это не означает, что вы являетесь поставщиком HIP.

Дополнительные ресурсы
для

Как получить оборудование EBT

После того, как Министерство сельского хозяйства США утвердит вас в качестве розничного продавца SNAP, вы сможете получить оборудование EBT для обработки SNAP. Тем не менее, DTA должен включить вас как поставщика HIP и активировать HIP для каждого терминала отдельно, прежде чем ваше оборудование сможет обработать поощрение HIP. Подробнее см. в разделе «Возможности стать поставщиком HIP» выше.

Фермы и фермерские рынки имеют право на бесплатное получение стационарного оборудования для обработки EBT. После авторизации для SNAP с вашей компанией свяжется Conduent (лицензированный поставщик EBT в Массачусетсе). Conduent предложит вам приобрести стационарный терминал только для EBT. Если вы согласитесь, компания отправит вам Соглашение с розничным продавцом и форму W-9, которую необходимо заполнить и вернуть вместе с аннулированным чеком. Чтобы связаться с Conduent напрямую, позвоните по телефону (866) 891-7897 или посетите веб-сайт их розничного продавца здесь.

Узнайте о других платных и субсидируемых вариантах оборудования для обработки SNAP и HIP здесь.

Дополнительные ресурсы
для

Как обрабатывать HIP на оборудовании EBT

DTA должен активировать вас как поставщика HIP и активировать HIP для каждого терминала отдельно, прежде чем ваше оборудование сможет обрабатывать поощрение HIP. Подробнее см. в разделе «Возможности стать поставщиком HIP» выше.

Два типа устройств могут обрабатывать HIP после включения DTA: стационарный терминал Conduent Direct Connect только для EBT и мобильное приложение TotilPay от Novo Dia Group (ранее известное как Mobile Market Plus).

Если ваша компания получает устройство Direct Connect с поддержкой HIP от Conduent, вы должны сначала завершить и аннулировать транзакцию SNAP, прежде чем опция HIP станет доступной.
 

Дополнительные ресурсы
для

Как обрабатывать HIP через CSA Pilot

Программа SNAP CSA Pilot предлагает клиентам SNAP возможность покупать еженедельную корзину продуктов с помощью автоматически повторяющихся ежемесячных платежей по программе SNAP. Узнайте больше о CSA Pilot здесь.

DTA должен активировать вас как поставщика HIP и активировать вашу программу SNAP CSA для HIP, прежде чем вы сможете обработать поощрение HIP.

Ресурсы для текущих авторизованных ферм и поставщиков HIP

  • Список контактов HIP
  • Авторизованный знак HIP

Обратная связь

Спасибо, ваше сообщение отправлено в Отдел временной помощи!

Присоединиться к пользовательской панели

Обратная связь

SNAP и HIP на фермерских рынках и фермах

Принятие SNAP на фермерском рынке или ферме может привлечь новых клиентов. Узнайте, как настроить вашу ферму или фермерский рынок для приема SNAP (продовольственных талонов) и принять участие в программе Healthy Incentives Program.

Вы являетесь получателем SNAP и ищете ближайших к вам розничных продавцов, авторизованных HIP? Нажмите здесь . Для получения дополнительной информации о SNAP и HIP посетите www. mass.gov/hip .

Программа HIP финансируется государством. Поставщики и каждый терминал, используемый для обработки HIP, должны быть включены DTA индивидуально. Участие поставщиков в HIP ограничено.

Уведомление о возможностях для поставщиков HIP на 2022 год требовало от поставщиков сельскохозяйственной продукции рассмотрения заявок на регистрацию в качестве поставщиков HIP с целью расширения точек доступа HIP. Срок подачи заявок истек 17 июня 2022 г.

Как стать розничным продавцом SNAP?

Заполните заявку Министерства сельского хозяйства США, чтобы стать авторизованным розничным продавцом SNAP. Это можно сделать онлайн в 9 0076 www.fns.usda.gov/snap/apply-to-accept .

Потребуется дополнительная документация:

  • И.Д.
  • Карточка социального страхования

Если у вас их нет, можно использовать другой официальный документ с вашим именем и SSN (все основные владельцы бизнеса могут использовать первую страницу налоговой декларации за предыдущий год)

Фермеры

В приложении следуйте инструкциям, как вы являетесь «Магазином», а не «Фермерским рынком», пока вам не будет предоставлена ​​возможность выбрать «Фермер прямого маркетинга». Отвечайте на последующие вопросы так, как если бы ваша ферма была «магазином»: укажите время работы прилавка фермы, дни/часы, когда вы продаете на фермерских рынках, или у вас есть самовывоз CSA.

Заполните заявку как можно лучше. Если у вас есть вопросы по какому-либо разделу, оставьте это поле пустым, и сотрудник FNS свяжется с вами, чтобы решить его.

По вопросам или помощи обращайтесь в Министерство сельского хозяйства США по телефону 312-353-6609.

Вам нужна помощь в заполнении заявки розничного продавца USDA SNAP? MarketLink, программа, финансируемая Министерством сельского хозяйства США Национальной ассоциации программ питания для фермерских рынков, может помочь фермам и фермерским рынкам заполнить заявку Министерства сельского хозяйства США. Забронируйте время с их персоналом на marketlink.youcanbook.me. По ссылке выберите Помощь в подаче заявления SNAP , а затем Дебби Кросби .

Как обрабатывать SNAP и HIP?

После того, как вы получите разрешение продавца SNAP (FNS #), получите оборудование для обработки SNAP.