Проверить выписку из егрюл: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

в каких случаях она понадобится

И избежать судебных споров

23 июля 2020

Ольга Свистунова

юрист

Чтобы налоговая не заподозрила вас в связях с фирмой-однодневкой, лучше заранее узнать, что из себя представляет потенциальный контрагент. От многих рисков защищает проверка контрагентов по ИНН. В статье расскажем, для чего и как проверять компанию перед началом работы.

Зачем проверять контрагента по ИНН

Перед заключением договора с контрагентом стоит проверить компанию по ИНН — индивидуальному номеру налогоплательщика. Вот для чего это нужно.

Убедиться, что фирма работает. Может оказаться, что такую компанию никогда не регистрировали, она уже ликвидирована или находится в стадии банкротства. Значит, потенциальные контрагенты — недобросовестные люди, которые могут исчезнуть с вашими деньгами.

Выяснить, не является ли компания однодневкой. Налоговики считают однодневками компании, которые создают видимость бизнеса, не представляют налоговую отчетность, находятся по массовому адресу регистрации.

Подозрения в связях с однодневкой со стороны налоговой очень опасны. Налоговики рассуждают так: сделка с однодневкой — нереальная, мнимая сделка. Вы вступили в сговор, чтобы уйти от уплаты налогов. В итоге вам могут отказать в вычетах НДС, начислить пени и штрафы, есть и риск уголовной ответственности.

Чтобы не платить штрафы и пени, придется идти в суд и доказывать, что вы проявили должную осмотрительность перед заключением сделки. Зашли на сайт ФНС проверить контрагента и получить выписку из ЕГРЮЛ.

Понять, кто на самом деле руководит компанией. Может выясниться, что руководителем представляется человек, который не имеет к компании никакого отношения.

Еще по ИНН можно узнать, в каких еще организациях директор числится руководителем. Если их больше трех, то насторожитесь: директор может быть подставным или «массовым», то есть числиться только на бумаге. Обычно так бывает в компаниях-однодневках, которые ведут фиктивную деятельность для ухода от налогов. Причем такие руководители часто не знают, чем именно занимается компания, а просто подписывают документы.

Убедиться, что директор не входит в Реестр дисквалифицированных лиц. Лица, включенные в такой реестр, не вправе занимать руководящие должности, поскольку ранее нарушили закон. Например, не выполнили предписание госоргана или провели фиктивное банкротство.

Налоговики могут посчитать, что вы не проявили должной осмотрительности, заключив сделку с контрагентом, у которого дисквалифицирован руководитель. И могут прийти к вам с проверкой.

Важно: Проверять ООО и ИП по ИНН нужно не только, когда впервые заключаете договор с новым контрагентом, но и когда продлеваете. Раз в квартал отслеживайте, не изменилось ли что-то у контрагентов.

Как проверить организацию по ИНН

ИНН организации указан в свидетельстве о постановке на налоговый учет, которое выдает инспекция. Он состоит из 10 цифр и никогда не меняется. Если не знаете ИНН контрагента, запросите у представителя.

Проводите проверку контрагента на сайте налоговой службы. Там вы сможете получить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для этого зайдите на сайт ФНС и в поисковой строке введите ИНН или ОГРН компании. Название лучше не вводить — в реестре много похожих организаций, легко запутаться.

Сервис ФНС, предоставляющий выписки

После этого сервис выдаст электронную выписку из ЕГРЮЛ. Услуга бесплатная, а выписка выглядит как PDF-файл с электронной подписью налоговой. Она равнозначна бумажной выписке, заверенной подписью должностного лица и печатью из налоговой. Сведения актуальны на тот день, когда вы получили выписку.

Выписку можно получить и в бумажном виде, но она платная. За 200 ₽ ее подготовят в течение пяти дней, за 400 ₽ — не позднее следующего рабочего дня.

Пример выписки из ЕГРЮЛ

На что смотреть в выписке из ЕГРЮЛ

Выписка ― многостраничный документ, где собраны все данные о компании начиная с полного наименования и заканчивая датой последних изменений, внесенных в ЕГРЮЛ. Во время проверки не нужно изучать каждую букву, смотрите на следующие пункты.

Когда компанию зарегистрировали в ФНС. Считается, что компания не однодневка, если проработала более трех лет. Дату смотрите сразу после наименования компании, в пункте №3 «ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения».

Где находится компания. В выписке указывают полный адрес, вплоть до номера офиса. При подписании договора уточните у контрагента, действительно ли он находится по этому адресу. Так проверите, дойдут ли ваши письма до адресата.

Когда вносили изменения в устав компании. Так узнаете, последнюю ли версию устава предоставил вам контрагент. Дата — в разделе «Сведения о записях, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц».

Кто вправе подписывать документы от имени компании. Эта информация — в графе «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица». Там указывают ФИО, личный ИНН и дату, когда человек начал работать в должности, а также размер его доли в компании, если она есть.

Аналогичную информацию можно узнать об учредителях, если проверяете ООО, или участниках — если ОАО. В выписке указывают их ФИО, ИНН, размеры долей и номинальные стоимости долей в рублях.

Чем вправе заниматься компания. Налоговики разрешают компаниям заниматься любыми видами деятельности. Но все равно на коды ОКВЭД контрагента нужно обращать внимание.

Если деятельность на бумаге и по факту не совпадают или у компании много разных кодов, не связанных друг с другом, нужно насторожиться. Если налоговики установят, что деятельность контрагента не соответствует кодам ОКВЭД, то могут проверить реальность сделки. Логика такая: купили товар у поставщика без нужного кода ОКВЭД ― наверное, заключили сделку с однодневкой для ухода от налогов. И придется обосновывать, почему выбрали именно этого контрагента.

Какой размер уставного капитала. У большинства компаний уставный капитал — 10 000 ₽. Это минимальная сумма, которая должна быть у ООО для регистрации в налоговой. Если уставной капитал больше, это хороший знак: чем больше сумма, тем больше долгов компания сможет покрыть при банкротстве. То есть вероятность, что вам вернут долг, выше.

Паспортных данных руководителей и учредителей в выписке нет — это персональные данные

Где еще можно проверить контрагента

Удобнее и быстрее просмотреть сведения о компании с помощью сервиса ФНС «Прозрачный бизнес» — он пока работает в тестовом режиме, значит, возможны сбои.

Вы также вводите в поиске ИНН или ОГРН и узнаете, сколько работников в организации, есть ли у нее недоимки и долги по налогам, предоставляет ли компания налоговую отчетность, какой налоговый режим применяет, относится ли к малому и среднему бизнесу.

Здесь же можно узнать, включен ли руководитель в Реестр дисквалифицированных лиц, зарегистрирована ли компания по массовому адресу, возможно ли, что руководитель номинальный.

Сервис «Прозрачный бизнес»

Инструкция

Проверка фирмы по ИНН: как узнать все о контрагенте

Всегда проверяйте контрагента по ИНН

Это нужно, чтобы случайно не заключить договор однодневкой или компанией-банкротом.

Чтобы проверить контрагента, зайдите на сайт ФНС

Вы получите выписку из ЕГРЮЛ ― Единого государственного реестра юридических лиц.

Смотрите в выписке дату регистрации, адрес и сведения о руководителе

Насторожитесь, если компании меньше трех лет, директор числится руководителем во многих компаниях, фирма часто меняет адреса или числится по массовому адресу.

Проверьте контрагента в сервисе «Прозрачный бизнес»

Узнаете, платит ли контрагент налоги, сколько у него работников и нет ли долгов по налогам.

Поделиться

Что нового

Экономим

Боты-мошенники в интернете: чем опасны и как защититься

Истории

«Я ушла из офиса и создала свой бизнес на керамике»

Истории

Личный опыт: как мы увеличили аренду на 40%, вложив в квартиру 30 000 ₽

Живем по закону

На сколько подорожал техосмотр в 2023 году

Экономим

Магазины, кафе, отели: акции и скидки января

Живем по закону

Единый налоговый платеж, ликвидация ПФР и цифровой рубль: что изменится в январе

Зарабатываем

Как быстро войти в рабочий режим после праздников

Подпишитесь на рассылку

Каждую неделю отправляем самые свежие статьи

БизнесуИнвестицииО продуктах Ак Барс БанкаПолезное видеоПро деньгиСамозанятым

Нажимая на кнопку ”Подписаться”, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Читайте на привычных площадках

Онлайн-журнал Life.

Profit

Честно и понятно рассказываем о деньгах и экономии

Как проверить контрагента? — Статья

У вашей компании появился новый контрагент. Компания вам незнакома, поэтому вы начинаете искать информацию о ней в открытых источниках, иными словами – в интернете. Находите где-то какое-то упоминание, возможно, сайт на одну страничку. Успокаиваетесь. А зря, открытых источников для проверки компании недостаточно. Налоговая вряд ли согласится с тем, что вы проявили должную осмотрительность. А как в таком случае проверить контрагента? Список документов и действий ниже.

Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?

1. Уставные или иные правоустанавливающие документы о компании-контрагенте

Документ должен быть актуальным, то есть в действующей редакции. Как это проверить? По выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Детали: проследите, чтобы документ был представлен полностью, выписка, а также первая и последняя страница устава, не подходят.

2. Регистрационные документы

Запросите у контрагента свидетельство о государственной регистрации юридического лица (свидетельство ОГРН), все листы записи ЕГРЮЛ и свидетельства о регистрации изменений учредительных документов и о регистрации внесения сведений в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.

Детали: наименование организации в учредительных документах должно совпадать с наименованием организации в свидетельстве ОГРН.

3. Документы из налоговой

Запросите у контрагента свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство ИНН).

Детали: наименование организации в учредительных документах должно совпадать с наименованием организации в свидетельстве ИНН.

4. Документы о полномочиях лица, подписывающего договор

Если договор будет подписывать генеральный директор, запросите решение о назначении его на должность либо протокол об избрании его на должность. Чтобы подтвердить свои полномочия директор может предъявить вам выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Детали: обратите внимание на полномочия директора, например, чтобы они не были ограничены какой-либо суммой, в противном случае – заключение сделки могут признать недействительной (в соответствии со ст. 174 ГК РФ). Обратите внимание и на срок, на который назначен/избран генеральный директор.

Если договор будет подписывать иное лицо, то запросите (помимо выше названных документов) копию доверенности о его праве на подписание договора. Обратите внимание на то, что в доверенности должна стоять дата её совершения. Если даты нет, документ могут счесть недействительным (в соответствии с п.1 ст.186 ГК РФ). Есть в доверенности и еще один важный реквизит – срок действия. Если срок не прописан, то доверенность действует в течение года со дня её совершения. Доверенность обязательно должна быть заверена: либо нотариусом, либо руководителем организации/иного уполномоченного на то сотрудника.

Если договор будет подписывать сотрудник организации, то запросите доверенность, которую ему должны выдать в порядке передоверия руководителем юридического лица/его филиала. Учтите, что налоговая признает вашу сторону договора добросовестной только, если вы проверите доверенности (первоначальную или выданную в порядке передоверия).

5. Выписка из ЕГРЮЛ

Запросите у контрагента выписку, дата которой как можно ближе к текущей. К примеру, вы можете установить правило: контрагент должен представить выписку не позднее 10 дней до даты подписания договора.

Детали: принимать выписку, дата которой позднее одного месяца до планируемой даты подписания договора, не надо.

5. Лицензия на осуществление деятельности по договору

Узнать, какие виды деятельности подлежат лицензированию, можно в статьях 1 и 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Статья 12 ФЗ содержит перечень видов деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с этим Законом, а статья 1 – виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с иными законами.

Детали: приложением к лицензии служит перечень конкретных видов деятельности, которые юридическое лицо вправе осуществлять; список может быть указан и на обратной стороне лицензии.

Обратите внимание на срок лицензии, чтобы она не была просроченной.

6. Подпись руководителя

Если вы заранее хотите знать, как именно будет расписываться руководитель, запросите копию банковской карты с образцом подписи (лучше, если она будет заверена нотариально).

И последняя рекомендация для тех компаний, которые планируют заключить договор с индивидуальным предпринимателем. Что запрашивать у него, ведь учредительные документы ему не нужны, так как он действует на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП). Это свидетельство и запросите, а также выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Ну и паспорт, разумеется. В остальном – требования такие же, как и для юрлиц.

 GGSCI (goldengate как [email protected]) 2> зарегистрировать извлечение тестовой базы данных
ОШИБКА: невозможно зарегистрировать или отменить регистрацию EXTRACT TEST из-за следующей ошибки SQL: ошибка OCI 44 004. 
 

 SQL> SELECT * FROM global_name;
GLOBAL_NAME
------------------------------
DB1.IT.DBI-SERVICES.COM 

 SQL> показать параметр db_domain
НАЗВАНИЕ ТИП ЗНАЧЕНИЕ
------------------------------------ ----------- --- ---------------------------
db_domain строка it.dbi-services.com 

 SQL> изменить системный набор db_domain='it.dbi.services.com' scope=spfile;
Система изменена. 

 SQL> ALTER DATABASE RENAME GLOBAL_NAME TO DB1.IT.DBI.SERVICES.COM;
База данных изменена. 

 GGSCI (srvoracle) 1> dlogin useridalias ggadmin
Успешно вошли в базу данных.
GGSCI (srvoracle как [email protected]) 2> зарегистрировать извлечение тестовой базы данных
Извлечение TEST успешно зарегистрировано в базе данных по адресу SCN 773304. 

 *** 2015-11-02 13:02:56.873
сброшенный словарь @ first_scn:919339
dbms_streams_adm_ivk.set_up_queue()+
dbms_streams_adm_utl.check_queue_table()+
dbms_streams_adm_utl. check_queue_exists()+{
имя_очереди = OGG $ Q_TEST
возвращает ИСТИНА
завершено dbms_streams_adm_utl.check_queue_exists() }
dbms_streams_adm_utl.check_queue_enabled()+
*** 2015-11-02 13:02:56.998
dbms_logrep_util.update_dbname_mapping:Введите