Расчет депозита с капитализацией процентов: Калькулятор вклада с капитализацией процентов – портал Вашифинансы.рф

Калькулятор вкладов с капитализацией — это онлайн-калькулятор, где можно определить итоговую сумму дохода по факту завершения договора обслуживания вклада. Достаточно ввести определенные данные по депозиту, и система самостоятельно, с учетом введенных данных, даты открытия и завершения вклада, выдаст результат.

Простые и сложные проценты

Поэтому необходимо всегда разграничивать:

• простые проценты по вкладу — это те процентные начисления, которые не прибавляются к сумме основного счета и не увеличивают общую сумму прибыли;
• сложные проценты, или проценты с капитализацией — это именно те ставки, которые позволяют начисления прибавлять к основному телу вклада. Увеличивают итоговую доходность сбережения.

Поэтому, когда необходимо выбирать банковский продукт и подписывать договор обслуживания, всегда уточняйте, какой вид процентов будет по вашему счету. Если Вам необходимо снимать средства и использовать систематически полученный доход, то никогда не оформляйте вклад с капитализацией.

Кстати, калькулятор всегда позволяет сравнить выгодность двух продуктов: с функцией снятия или нет. Вкладчик может реально оценить свои возможности и прибыльность результата.

Вам нужна возможность снимать часть вклада?

НужнаНе нужна

Какие данные могут понадобиться?

Для того, чтобы правильно рассчитать доходность вклада, используя калькулятор, необходимо ввести данные.

Какие данные могут понадобиться для расчета вклада с капитализацией:

• сумма, которая будет изначально зачислена на открытый счет;
• срок размещения. Указывается в месяцах или в днях;
• дата, которая считается днем открытия счета и с которой начинается начисление процентов;
• дата, на которую приходится выплата;
• размер процентной ставки. Указывается годовая процентная ставка, а не месячная. Также дополнительно необходимо выбрать вид ставки: фиксированная или плавающая, зависящая от суммы вклада и срока размещения;
• обязательно указывается тип начисления процентов, вернее периодичность начисления дохода. Это может быть 1 раз в месяц, 1 раз в квартал или в год. Все зависит от политики банка и от того, какой продукт приобрел клиент;
• дополнительно необходимо выбрать: платите ли Вы налог как резидент России, или как нерезидент РФ, или вообще освобождены от уплаты;
• выбрать или нет доступность функции систематического пополнения счета.

Конечно, это представлен базовый набор параметров, которые могут понадобиться. Разные сайты и разработчики предлагают разнообразный алгоритм расчета. Поэтому по факту могут понадобиться и другие параметры.

Справка: при капитализации процентов появляется такое понятие как эффективная процентная ставка. Это величина, которая по итогу использования продукта устанавливается по счету. Можно сказать, что это темп прироста суммы вклада с той итоговой величиной, которую вкладчик получит по итогу закрытия счета.

Такие вклады также подлежат страховке, а поэтому в случае дефолта вкладчик получит страховое возмещение.

Пошаговая инструкция расчета

Инструкция по расчету капитализации сводится только к тому, чтобы ввести указанные ранее данные. Пользователь вклада вообще не осуществляет самостоятельно никакого расчета. Система рассчитывает все самостоятельно. Достаточно нажать кнопку «ОК» или «Рассчитать».

Использование мобильного приложения

Мнение эксперта

Наталья Пономарева

Старший кредитный инспектор в банке из ТОП-50, стаж в банковской сфере 11 лет

Оформить кредит

Если субъект постоянно занимается тем, что открывает вклады с капитализацией, то он может скачать себе некоторые мобильные приложения, где также есть функции расчета. Конечно, рациональность такого использования определяет сам пользователь, легче воспользоваться единожды онлайн-калькулятором, чем скачивать специальную программу.

Неплохими мобильными приложениями являются ArmiconTech, Nikita Sikrier, ClockRu. Алгоритм расчета везде одинаковый, просто они имеют разный интерфейс.

Какие трудности могут возникнуть?

Трудности могут возникнуть при расчете только в том случае, если субъект не знает, подлежит ли его доход налогообложению или нет.

Когда вкладчик обязан заплатить налог на полученный доход в соответствии с Налоговым Кодексом РФ:

• когда процентная ставка по депозиту, открытому в валюте, больше 9%;
• когда ставка по рублевому счету выше ставки Центробанка на 5 базовых пунктов, то есть на 5%.

И здесь самая главная проблема: налогообложению подлежит не вся сумма начисленного дохода, а только лишь та, которая была получена в результате превышения ставки от базовой Центробанка на 5%.

Поэтому необходимо сначала рассчитать доходность по ставке, которая не превышает процент Центробанка, а потом провести расчет прибыли, полученной по повышенной.

Базовая ставка для резидентов составляет 35%, а для нерезидентов на 5% ниже — 30%.

Таким образом, если Вам необходимо открыть вклад с капитализацией, то можете это сделать на основе использования специального калькулятора. Он поможет быстро и просто произвести расчет.

Определение

, как это работает и пример

По

Алисия Туовила

Полная биография

Алисия Туовила является сертифицированным бухгалтером с более чем 7-летним опытом работы в области финансового учета, с опытом подготовки бюджета, закрытия месяца и года, подготовки и проверки финансовой отчетности, а также финансового анализа. Она является экспертом в области личных финансов и налогов и получила степень магистра бухгалтерского учета в Университете Центральной Флориды.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 31 октября 2021 г.

Рассмотрено

Хадиджа Хартит

Рассмотрено
Хадиджа Хартит

Полная биография

Хадиджа Хартит — эксперт по стратегии, инвестициям и финансированию, а также преподаватель финансовых технологий и стратегических финансов в ведущих университетах. Она была инвестором, предпринимателем и консультантом более 25 лет. Она является держателем лицензий FINRA Series 7, 63 и 66.

Узнайте о нашем
Совет по финансовому обзору

Факт проверен

Скайлар Кларин

Факт проверен
Скайлар Клэрин

Полная биография

Скайлар Клэрин занимается проверкой фактов и экспертом в области личных финансов с обширным опытом, включая ветеринарные технологии и изучение фильмов.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Что такое капитализированный процент?

Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или создания долгосрочного актива. В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не включаются в состав расходов непосредственно в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплачиваемые проценты увеличивают стоимостную базу соответствующего долгосрочного актива в балансе. Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических амортизационных отчислений, учитываемых в отношении соответствующего долгосрочного актива в течение срока его полезного использования.

Капитализированные проценты

Понимание капитализированных процентов

Капитализированные проценты являются частью исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет. Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют фирмам избегать расходов на проценты по такому долгу и включать его в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичными примерами долгосрочных активов, по которым допускается капитализация процентов, являются различные производственные объекты, недвижимость и суда. Капитализация процентов не допускается для запасов, которые производятся повторно в больших количествах. Налоговое законодательство США также допускает капитализацию процентов, что обеспечивает налоговый вычет в последующие годы за счет периодических амортизационных отчислений.

Ключевые выводы

• Капитализированные проценты — это стоимость займа для получения долгосрочного актива.
• В отличие от типичных процентных расходов, капитализированные проценты не включаются в состав расходов непосредственно в отчете о прибылях и убытках компании.
• Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет заемных средств, компаниям разрешено списывать активы на расходы в долгосрочной перспективе.
• Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы платить за него с течением времени.

С точки зрения учета методом начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от актива за те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании является существенным. В противном случае капитализация процентов не требуется, и они должны быть немедленно списаны на расходы. При учете капитализированные проценты не оказывают непосредственного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого они появляются в отчете о прибылях и убытках в последующие периоды через амортизационные отчисления.

Важно

В соответствии с принципом соответствия капитализация процентов связывает затраты на долгосрочный актив с доходами, полученными от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированных процентов

Рассмотрим компанию, которая строит небольшой производственный объект стоимостью 5 миллионов долларов со сроком полезного использования 20 лет. Он занимает сумму для финансирования этого проекта по процентной ставке 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы привести здание в соответствие с его назначением, и компании разрешено капитализировать свои ежегодные процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов США.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую запись в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсирующую кредитовую запись в денежных средствах. В конце строительства балансовая стоимость производственного объекта компании составляет 5,5 млн долларов, включая 5 млн долларов затрат на строительство и 500 000 долларов капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственные мощности будут использоваться, компания отразит амортизационные отчисления в размере 275 000 долларов США (5,5 млн долларов США балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного срока службы), из которых 25 000 долларов США (500 000 долларов США капитализированных процентов, разделенных на 20 лет). лет) относится к капитализированным процентам.

Учет капитализированных процентов | Рассчитать капитализированные проценты и проценты, которых можно избежать

Капитализированные проценты — это стоимость займов, понесенных компанией для приобретения или строительства долгосрочного актива, который будет использоваться в бизнесе, и добавляется к стоимости актива, которая должна быть отражена в балансе компании вместо того, чтобы показывать его как процентный расход в отчете о прибылях и убытках компании.

Проще говоря, капитализированные проценты — это проценты, начисляемые при строительстве долгосрочных активов. Таким образом, он включается как первоначальная стоимость активов в балансе, а не отражается как процентный расход в отчете о прибылях и убытках.

Например: Под 5-процентную процентную ставку кредит в размере 100 000 долларов США берется взаймы для строительства ветряных мельниц. На завершение строительства уходит один год. Это означает, что стоимость ветряной мельницы будет включать не только первоначальную стоимость активов, но и процентные расходы. при этом они отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы. Читать далее  должны быть выплачены за нагрузку. Общая стоимость составит 100 000 долларов США + 5 000 долларов США = 105 000 долларов США. Здесь обратите внимание, что процентные расходы не отражаются в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках является одним из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени. на основе требований пользователя. подробнее, тогда как капитализированные проценты добавляются к стоимости долгосрочного актива.

• В соответствии с методом начисления это отражается в балансе как общая сумма основных средств. Еще одним примером такой ситуации является организация, использующая строительный кредит для строительства своей штаб-квартиры.
• Он становится частью долгосрочного актива и амортизируется в течение срока полезного использования.

Содержание

• Что такое капитализированные проценты?
  • Этапы расчета капитализированных процентов
  • Пример
  • Особенности
  • Заключение
  • Видео с капитализированными процентами
  • Рекомендуемые статьи

Шаги по расчету капитализированных процентов

Его можно рассчитать, используя это изображение на следующих шагах –

9010 шаблоны и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторство. Как указать авторство?0003

Ниже приведены шаги для расчета капитализированных процентов –

1. Найдите период капитализации.
   

   Первый шаг заключается в том, чтобы понять период времени до начала строительства основных средств. Основные средства. Основные средства — это активы, которые удерживаются в течение длительного времени и не должны быть преобразованы в денежные средства в течение короткого периода времени. Заводы и машины, земля и здания, мебель, компьютеры, авторские права и транспортные средства — все это примеры. Подробнее будет реализовано и когда актив будет готов к использованию. Капитализация затрат по займам прекращается, когда актив подготовлен для использования по назначению и в основном выполнены все необходимые действия. Срок оприходования не продлевается работами по мелким доработкам. Если организация может использовать некоторые части, в то время как строительство других частей продолжается, она должна прекратить капитализацию затрат по займам в отношении завершенных частей.

2. Расчет средневзвешенных накопленных расходов.

   Является произведением затрат на строительство основных средств и взвешивается по времени за отчетный год. Средневзвешенные накопленные расходы = расходы x (месяцев капитализации/12)

3. Определите проценты по конкретным займам и из общих фондов.

   Предположим, что кредит был взят специально для строительства основных средств. В этом случае фактическая стоимость заимствования представляет собой стоимость заимствования для капитализации за вычетом любого инвестиционного дохода. и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценных бумаг. читать далее Инвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, взаимные фонды, облигации, имущество и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценные бумаги. читать далееИнвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, взаимные фонды, облигации, недвижимость и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценные бумаги. читать далеезаработанные от промежуточного инвестирования этих займов. Для общих корпоративных нужд займы могут обрабатываться централизованно и могут быть получены с помощью различных долговых инструментов.

   В течение периода, применимого к активу, в этом случае получите процентную ставку от средневзвешенной стоимости заимствований организации. При использовании этого метода количество допустимых затрат по займам в общей сумме затрат по займам организации в течение применимого периода.

4. Расчет процентов, которых можно избежать

5. Расчет фактических процентов по кредитам

   Фактические проценты по общему кредиту также просты. Вы можете рассчитать это напрямую, умножив соответствующую процентную ставку на привлеченный долг.

6. Выберите меньшую из фактических процентов и процентов, которых можно избежать.

   Капитализированные проценты = меньшие (фактические проценты, проценты, которых можно избежать)

Пример

Строительство РКДФ началось строительство здания, которое будет использоваться для производства. Строительство здания завершится к 31 декабря, и здание будет готово к использованию.

Следующая задолженность была непогашенной с 1 января 2017 года.

• 60 000 долларов США под 10% процентную ставку (взяты для конкретной цели строительства здания)
• 75 000 долларов США под 8% процентной ставки (общий заем)

Следующие платежи были сделаны для строительства здания –

• 1-й Февраль 2017 г. – 50 000 долл. США
• 1 августа 2017 г. – 75 000 долл. США

Рассчитать капитализированные проценты?

Шаг 1 – Период капитализации

Как указано выше, период капитализации будет с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2017 г.

Шаг 2. Рассчитайте средневзвешенные накопленные расходы.

Средневзвешенные накопленные расходы = 50 000 x (11/12) + 75 000 долл. США x (5/12) = 45 833 долл. США + 31 250 долл. США = 77 083 долл. США

Шаг 3 – Определите проценты по конкретным займам и из общих фондов.

• 60 000 долларов США по ставке 10% (взяты на конкретные цели строительства здания)
• 75 000 долларов США по ставке 8% (общий заем)

Шаг 4 — Рассчитайте проценты, которые можно избежать

Убегаемые проценты = = 60 000 x 10% + (77 083 — 60 000 долл. США) x 8% = 6000 долл. США + 1 367 долл. США = 7,367 долл. Проценты по кредиту = 60 000 долларов США x 10 % + 75 000 долларов США x 8 % = 6 000 долларов США + 6 000 долларов США = 12 000 долларов США.0051

• Капитализация процентов помогает пользователю финансовой отчетности. Наиболее распространенными пользователями финансовой отчетности являются руководство компании, инвесторы, клиенты, конкуренты, правительство и правительственные учреждения, сотрудники, инвестиционные аналитики, кредиторы, рейтинговое агентство и поставщики. затрат на прибыль в периоды использования приобретенного актива и получить точную оценку стоимости приобретения актива.
• Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы, если влияние на финансовую отчетность компании является существенным; в противном случае нет необходимости.
• Он не оказывает непосредственного влияния на отчет о прибылях и убытках компании при учете, а вместо этого появляется в отчете о прибылях и убытках через амортизационные отчисления.
• С момента последнего платежа он учитывает общую сумму процентов, причитающихся по остатку кредита или долгосрочному активу. Добавление общей суммы процентов к общей стоимости остатка кредита или долгосрочного актива капитализирует его.
• Для студентов, чтобы отсрочить ссуду, капитализированные проценты являются наиболее распространенным способом, когда проценты добавляются к основной сумме ссуды, что увеличивает проценты, причитающиеся ежемесячно.

Заключение

Капитализированные проценты являются частью исторической стоимости создания приобретаемых активов для их предполагаемого использования. GAAP позволяет фирмам избежать расходов на проценты по долгу. Многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга и включают его в свой баланс.