Ставки по взносам на 2018 год: Страховые взносы в 2018 году: ставки (таблица)

Льготы по страховым взносам за сотрудников | Страховые взносы за сотрудников

⚡ Все статьи

/

⚡ Сотрудники

Михаил Носков

Во время коронакризиса появилась новая мера поддержки от государства — льготные ставки взносов за сотрудников. Разберём, кто именно может получить льготу и как начать её применять.

Содержание

• Льготы для всего малого и среднего бизнеса

• Другие льготы по взносам

Работодатели платят за сотрудников страховые взносы. По общим правилам ставка равна 30% от зарплаты:

— 22% пенсионных,

— 5,1% медицинских, 

— 2,9% больничных взносов.

Ещё есть взносы на травматизм. Их ставка зависит от того, насколько опасным делом занята компания. В статье мы выносим взносы на травматизм за скобки, потому что по ним нет никаких льгот.  

Статья: как не переплатить взносы на травматизм

Льготы для всего малого и среднего бизнеса

Во время эпидемии коронавируса президент пообещал уменьшить взносы. Начиная с зарплаты за апрель 2020 года, они рассчитываются по-новому. Схема действует на постоянной основе, у неё нет ограничения по времени — ст. 4 и ст. 5 поправок в НК РФ. 

Кто относится к малому и среднему бизнесу?

Любая компания, у которой по данным за прошлый год:

• Не больше 2 млрд ₽ в год дохода,
• Не больше 250 сотрудников,
• Не больше 49% доли в распоряжении крупных компаний,
• Не больше 25% доли в распоряжении государства, регионов и НКО.

Госорганы ведут список подобных компаний — реестр малого и среднего бизнеса. Компании добавляют автоматически, но бывают и ошибки. Поищите свою компанию в реестре. Если её там несправедливо нет, подпишите заявление на сайте налоговой. 

Как получить льготу?

Когда убедитесь, что попали в реестр, просто считайте взносы по-новому. Никаких заявлений подавать не надо. 

Как рассчитывать взносы?

Льготная ставка действует не на всю зарплату, а только на часть больше МРОТ. Чем больше официальная зарплата, тем больше эффект от льготы. Так чиновники поддержали работодателей, которые работают по закону. 

Для расчёта берут федеральный МРОТ на начало года. В 2021 году МРОТ составлял 12 792 ₽, а на начало 2022 года он равен 13 890 ₽. Объяснить расчёт проще всего на примере. 

По договору сотрудник получает 30 000 ₽. 

По старой схеме работодатель заплатил бы 30% * 30 000 ₽ = 9000 ₽. 

По новой схеме работодатель заплатит в 2021 году 30 % * 13 890 + 15% * (30 000 — 13 890) = 4167 ₽ + 2416,50 ₽ = 6583,50 ₽. 

Экономия = 2416,50 ₽.  

Фактическая ставка в данном случае снизилась с 30% до 21%.  

Вот что значит фраза «15% от суммы свыше МРОТ». Не все наши пользователи её поняли, поэтому спрашивали: «Я подниму зарплату до 13 900 ₽ и буду платить 15% от взносов, правильно?». Вы уже понимаете, что неправильно. В этом случае экономия составит 15% от 10 ₽.

Какими именно будут ставки взносов:

— Пенсионные: 22% с МРОТ, 10% с превышения.

— Медицинские: 5,1% с МРОТ, 5% с превышения.

— Больничные:  2,9% с МРОТ, 0% с превышения.

Как начать применять льготу в Эльбе?

В Эльбе льгота называется «тариф для малого и среднего бизнеса — 15%». Универсальный способ включить её — указать её в разделе Реквизиты → Сотрудники.

Чтобы новые пользователи точно не пропустили новость, мы добавили для них специальный шаг в задачи «Заплатить взносы с зарплаты» и «Сдать отчёт по страховым взносам». Там тоже будет список льгот и возможность выбрать «15%».

Переходить со старого льготного тарифа на новый «15%» в большинстве случаев невыгодно. Дело в том, что старый льготный тариф распространяется на всю сумму взносов, а ставка обычно даже ниже, чем 15%. Например, резиденты Сколково платят 14%, а ООО с IT-аккредитацией и участники СЭЗ в Крыму — 7,6%. Разве что НКО платят 20%: для них переход выгоден при официальной зарплате больше 37 тыс. ₽. 

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Другие льготы по взносам

Эти льготы связаны с конкретными отраслями, которые поддерживает государство. Обычно они выгоднее, чем льготы, которые появились во время эпидемии коронавируса. 

Какие бывают льготы

1. 7,6% для ООО с IT-аккредитацией.

2. 20% для НКО на УСН в сфере культуры, здравоохранения, образования и социального обслуживания. Со второго года работы, если за 70% доходов первого года принесла льготная деятельность и целевые поступления.

3. 20% для благотворительных организаций на УСН.

4. 14% для участников проекта «Сколково».

5. 7,60% для участников территорий опережающего развития, СЭЗ в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта Владивосток и резидентов особой экономической зоны в Калининграде. 

6. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.

Как получить льготу

У каждой льготы свои особенности. Мы расскажем только про самую популярную — для разработчиков. Они платят 7,6% взносов: 6% пенсионных, 0,1% медицинских, 1,5% больничных. 

Условия: 

1. Компания — юрлицо, а не ИП. 

2. Разрабатывает программы и базы данных на продажу, устанавливает и сопровождает ПО собственнной разработки. В ЕГРЮЛ указаны соответствующие ОКВЭДы.

3. Есть аккредитация от Минкомсвязи. 

4. Разработка приносит не меньше 70% дохода.

Заявление на аккредитацию можно подать через Госуслуги. Как пройти аккредитацию рассказали в статье.

После получения аккредитации, льготу можно применять сразу, с начала текущего месяца. Дополнительные заявления в налоговую подавать не нужно. 

Как начать применять льготу в Эльбе

Зайти в раздел Реквизиты → Сотрудники и выбрать льготу. 

Честно предупредим: Эльба применяет тариф взносов только ко всему году целиком. Это никак не повлияет на компании, которые применяют льготу с начала года. А вот при переходе в другое время все взносы в текущем году пересчитаются. Сервис будет на бумаге показывать переплату, а чтобы исправить суммы, платёжки придётся редактировать вручную.

Статья актуальна на 

17.10.2022

Продолжайте читать

Все статьи

Что такое среднесписочная численность работников и как её считать

Как отправить сотрудника в декрет: оформление отпуска, выплата пособия, возмещение из ФСС

Районный коэффициент и северная надбавка: где найти и как считать

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Страховые взносы для малого бизнеса останутся льготными до 2018 года

Страховые взносы для малого бизнеса останутся льготными до 2018 года — Российская газета

Свежий номер

РГ-Неделя

Родина

Тематические приложения

Союз

Свежий номер

02. 12.2013 19:06

Рубрика:

Экономика

Роман Маркелов

Льготная ставка по страховым взносам во внебюджетные фонды для малого бизнеса, не занимающегося торговлей, останутся на уровне 20 процентов до 2018 года включительно. Общая ставка для налогоплательщиков также остается неизменной — 30 процентов до 2016 года.

Соответствующие поправки в законодательство подписал Президент России Владимир Путин. Документ вступает в силу с 1 января 2014 года.

Добавим также, что согласно документу до 2018 года включительно также продлевается льготный тариф взносов в Пенсионный фонд (20 процентов) для представителей малого бизнеса, которые пользуются упрощенной системой налогообложения. Это производственные и социальные предприятия, аптеки, некоммерческие и благотворительные организации.

Поделиться:

Малый бизнесПрезидентСоциальные страховые взносы

02:27В мире

Адмирал ВМС США Гилдэй не исключил риска эскалации конфликта вокруг Тайваня в этом году

01:58Власть

Сенатор Алексей Пушков ответил Макрону, обвинившему США в двойных стандартах в вопросе цен на газ

01:17Общество

Ракета «Союз» вывела на орбиту разгонный блок с первым спутником группировки «Сфера»

00:07Спорт

Ислам Махачев одолел Чарльза Оливейру и стал чемпионом UFC

00:02Культура

Лариса Долина, Ольга Кормухина и Алексей Белов дадут мастер-классы в новой рок-школе «Золотая нота»

23:27Спорт

Петр Ян проиграл Шону О’Мэлли на турнире UFC 280

21:08Спорт

«Динамо» обыграло «Локомотив» в дерби

20:36Власть

Алексей Логвиненко лично проверил ход подключения жилых домов к отоплению

20:34Спорт

«Факел» вдесятером вырвал ничью в матче РПЛ с «Ростовом»

20:30Спорт

Михаил Коляда выиграл короткую программу на «Золотом коньке Москвы» без четверных прыжков

20:17Спорт

Смолов забил 100-й гол в РПЛ

19:44Русское оружие

Подполковник США назвал внезапный способ обескровить ВСУ

19:41Происшествия

В Ейске полицейский нашел кота, выжившего после крушения самолета

19:03Общество

В Московской области перезахоронили останки 174 советских солдат

18:55В мире

Daily Star: На смену «Латуку» Лиз Трасс готов прийти «Баклажан» Борис Джонсон

18:36Спорт

Пара Тарасова-Морозов лидирует на Гран-при России по фигурному катанию

Главное сегодня:

Ставки взносов — Управление государственных пенсий Кентукки

​​​​​​​​​​​

Рекомендуемые ставки взносов работодателей определяются независимым актуарием KPPA на основе данных ежегодной актуарной оценки. Советы попечителей пенсионной системы округа (CERS) и пенсионной системы штата Кентукки (KRS) принимают ставки взносов работодателей, необходимые для актуарной устойчивости систем, управляемых соответствующими советами, в соответствии с требованиями законодательства штата. Пенсионная система для сотрудников Кентукки (KERS) и Пенсионная система полиции штата (SPRS) подлежат утверждению Генеральной Ассамблеей штата Кентукки путем принятия двухгодичного бюджета исполнительной власти. Совет CERS устанавливает ставки взносов CERS, если они не изменены законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей.

Каждый работодатель обязан вносить взнос в размере, установленном законом. Взносы работодателей выплачиваются из засчитываемой компенсации, полученной каждым сотрудником, имеющим право на членство в системах, управляемых KPPA. KERS Неопасные взносы работодателей включают дополнительную сумму, основанную на необеспеченных обязательствах.

KPPA предоставляет информацию для отчетности GASB 68 и GASB 75, включая пенсионные и страховые компоненты взносов работодателя.

Подробнее читайте на странице обзора GASB.

Все сотрудники, отвечающие требованиям для членства, обязаны вносить процент от своей валовой заработной платы, именуемый зачитываемой компенсацией, в KPPA. Вносимый процент устанавливается законодательством штата в зависимости от уровня привилегий участника.

Когда обязательные взносы сотрудников вычитаются из чека сотрудника, эти взносы откладываются по налогу. Это означает, что взносы удерживаются из валовой заработной платы сотрудников до вычета федерального подоходного налога и подоходного налога штата. Обязательные взносы сотрудников были освобождены от федерального подоходного налога и подоходного налога штата с 1 августа 19 года.82.  

С 1 января 1987 г. по 31 декабря 2016 г. отчисления в Федеральное социальное обеспечение также не облагались налогом. Это изменилось 1 января 2017 года в соответствии с Меморандумом о соглашении между Содружеством Кентукки и Налоговой службой. По состоянию на 1 января 2017 г. взнос сотрудников по-прежнему основан на общей валовой заработной плате за период выплаты, но должен вычитаться после удержания Федерального социального обеспечения.0019 sine die  30 марта 2021 г., устанавливающий ставки взносов, действующие с 1 июля 2021 г. Из-за кризиса, вызванного COVID-19, законодательный орган принял годовой бюджет на очередной сессии 2020 г., а не обычный двухлетний бюджет. Таким образом, Генеральная ассамблея приняла законопроект № 192 во время сессии 2021 года, который будет охватывать 2022 финансовый год.​

Попечительский совет CERS провел заседание 1 декабря 2021 г. и утвердил ставки взносов работодателей CERS на 2023 финансовый год. Эти ставки действуют с июля 2022 г. и были установлены в соответствии с KRS 61.565(5), ограничивающим CERS. Ставка взноса работодателя увеличивается на 12% по сравнению с предыдущим финансовым годом в период с 1 июля 2018 г. по 30 июня 2028 г.

По закону Совет попечителей KRS обязан определять ставки взносов работодателей для KERS и SPRS на основе ежегодной актуарной оценки. Последние актуарные оценки были выполнены актуарием системы, компанией Gabriel Roeder Smith & Company (GRS), за финансовый год, закончившийся 30 июня 2021 года9.0003

На заседании 2 декабря 2021 года Попечительский совет КРС утвердил рекомендуемые ставки взносов на 2022-2023 и 2023-2024 финансовые годы.

Пожалуйста, имейте в виду, что Генеральная Ассамблея устанавливает окончательные ставки в двухгодичном законопроекте о бюджете исполнительной власти. Ставки взносов работодателей могут быть изменены в зависимости от будущих решений Генеральной Ассамблеи.

**Согласно KRS 61.5991, каждый участвующий в KERS неопасный работодатель обязан погасить свою долю общей суммы нефинансируемых обязательств KERS в течение установленного периода независимо от покрываемой заработной платы. Каждый работодатель KERS Nonhazardous будет платить обычную ставку страховых взносов и ежемесячно выплачивать сумму в долларах, представляющую их долю необеспеченных обязательств.

​KERS Выплаты страховых взносов актуарной ответственности за неопасные виды деятельности

В соответствии с пересмотренным Уставом штата Кентукки (KRS) 61. 5991, метод расчета взносов работодателей в неопасных зонах KERS изменился с расчета в процентах на расчет, состоящий из двух частей. Начиная с 2022 финансового года, закон требует, чтобы каждый работодатель KERS Nonhazardous оплачивал свою долю общей суммы ненакопительных пенсионных обязательств KERS Nonhazardous, независимо от покрываемой заработной платы, и чтобы работодатель проходил ежегодную сертификацию поставщиков услуг, не вносящих взносов. Подробнее ​здесь.​

​Документы в разделе ниже показывают общий годовой платеж по начисленным обязательствам для каждого работодателя KERS по финансовому году.

Ставки взносов за предыдущие годы

Ставки взносов для работников и работодателей либо устанавливаются законом, либо могут определяться актуарно каждый финансовый год на основе уровней финансирования Планов и уровня членства сотрудника . Чтобы просмотреть уровни финансирования и ставки взносов по плану/работодателю, см. раздел «Оценка работодателем» на  Годовые отчеты (ACFR и актуарные) веб-страница.

PSPRS 

Ставки взносов сотрудников уровня 1

Ставки взносов сотрудников уровня 2

Все уровни участия PSPRS:

• Начиная с 2020–2021 финансового года, работодатели будут получать ставки для сотрудников и работодателей на основе оценок отдельных работодателей; Инструкции см. на веб-странице  Ставки взносов и отчетность  .
• Ставки взносов — 2019–2020 финансовый год (платежные периоды, заканчивающиеся 01.07.19 — 30.06. 20)
• Ставки взносов — 2018–2019 финансовый год  (Ставки для сотрудников и работодателей уровней 1, 2 и 3 за периоды оплаты, закончившиеся 01.07.18 – 30 июля 2019 года)
• PSPRS (Ставки для сотрудников 3-го уровня за 2017–2018 финансовый год; периоды оплаты, закончившиеся 01.07.17 — 30.06.18)
• PSPRS (Уровни 1, 2 и 3 ставки работодателя за 2017-2018 финансовый год; периоды оплаты, заканчивающиеся 01.07.17 — 30.06.18)
• PSPRS  (Ставки работодателя уровня 3 за 2016–2017 финансовый год; платежные периоды, заканчивающиеся 01.07.16 — 30.06.17)

¹PSPRS Tier 1 Изменения ставок взносов сотрудников

В результате 2011 года S.B. 1609, ставки взносов сотрудников постепенно увеличивались, начиная с 2011/2012 финансового года, с 7,65% до 11,65% примерно до апреля 2017 года. Однако в результате последующих постановлений суда ставки взносов сотрудников были снижены до 7,65% для сотрудников, которые являются членами PSPRS. дата до 20 июля 2011 г. Для участников уровня 1 с датой членства 20 июля 2011 г. или позже и до 31 декабря 2011 г. ставка взносов сотрудников будет по-прежнему основываться на уровне 2, поскольку эти участники стали участниками после дата вступления в силу законодательства в соответствии с SB1609(2011). Для участников уровня 1, которые прошли квалификацию, избыточные взносы плюс проценты были возвращены работодателям и должны быть возвращены работникам от работодателей.

CORP

Ставки взносов сотрудников

• Начиная с 2019–2020 финансового года работодатели будут получать ставки для сотрудников и работодателей на основе оценок отдельных работодателей; см.