Усн 6 процентов 2018 для ооо сроки сдачи отчетности: сдача, сроки, заполнение и отправка — Контур.Экстерн

Отчетность ООО и ИП на УСН в 2021 году

01 февраля 2021

Какие декларации сдает ООО на УСН:

  1. УСНО.
  2. 2-НДФЛ.
  3. 6-НДФЛ.
  4. РСВ.
  5. 4-ФСС.
  6. Пенсионные отчеты.
  7. Бухгалтерский баланс с приложениями.

Для ИП на упрощенке отчетность по бухгалтерии не обязательна.

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, какие отчеты сдает ООО на УСН с работниками в 2021 году и в какие сроки их необходимо предоставить. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.

Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).

Куда сдавать

Наименование формы

Бланк

Периодичность сдачи

Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН

ФНС

Декларация по УСНО Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Ежегодно До 31.03.2021
Бухгалтерский баланс и приложения Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010 Ежегодно До 31.03.2021
Справка 2-НДФЛ Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Ежегодно До 01.03.2021
ПФР СЗВ-СТАЖ Постановление правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п Ежегодно До 01.03.2021

Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.

Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.

Ежеквартальная таблица отчетов ООО на УСН в 2021 году — в ФНС, ФСС, ПФР.

Куда сдавать Наименование формы Бланк Периодичность сдачи Сроки сдачи
ФНС Расчет 6-НДФЛ Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Ежеквартально 01. 03.2021 (за 2020 год)

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

02.08.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

01.03.2022 (за 2021 год)

Единый расчет по страховым взносам Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Ежеквартально 01.02.2021 (за 2020 год)

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

30.07.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

31.01.2022

ФСС 4-ФСС Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 Ежеквартально На бумаге:

  • 20.01.2021;
  • 20.04.2021;
  • 20.07.2021;
  • 20.10.2021;
  • 20.01.2022.

Электронно:

  • 25.01.2021;
  • 26.04.2021;
  • 26.07.2021;
  • 25.10.2021;
  • 25.01.2022.

ПФ РФ

СЗВ-М Постановление правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п Ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД Постановление Правления ПФ РФ от 25. 12.2019 № 730п Ежемесячно, но только при условии кадровых передвижений в отчетном месяце До 15 числа месяца, следующего за отчетным

Приведем общий перечень, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году с работниками, в таблице (за 2020 год и в 2021 году).

Контролирующий орган Отчетная форма
ФНС Декларация по УСН
6-НДФЛ
2-НДФЛ
ЕРСВ
ПФР СЗВ-СТАЖ
СЗВ-М
СЗВ-ТД
ФСС 4-ФСС
Подтверждение вида деятельности (ООО — до 15.04.2021)

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Полная таблица отчетности при УСН в 2021 году для ООО по календарю бухгалтера на 2021 год (для организаций без работников).

Куда сдавать Что сдавать В какие сроки отчитаться
ФНС Декларация УСН До 31.03.2021
Бухгалтерская отчетность До 31.03.2021
ЕРСВ (нулевой или со сведениями об учредителе) 01.02.2021 (за 2020 год)

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

30.07.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

31.01.2022

6-НДФЛ 01.03.2021 (за 2020 год)

30. 04.2021 (за 1 квартал 2021)

02.08.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

01.03.2022 (за 2021 год)

ПФР СЗВ-СТАЖ До 01.03.2021
СЗВ-М Ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным
ФСС 4-ФСС На бумаге:

  • 20.01.2021;
  • 20.04.2021;
  • 20.07.2021;
  • 20.10.2021;
  • 20.01.2022.

Электронно:

  • 25.01.2021;
  • 26.04.2021;
  • 26.07.2021;
  • 25.10.2021;
  • 25.01.2022.
Подтверждение основного вида деятельности До 15.04.2021
Росстат По выборке Росстата По срокам, установленным Росстатом

В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году, — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.

Отчеты предпринимателей

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2021.

Коммерсанты вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.

Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.

Представим в таблице все отчеты, которые сдают ИП на УСН с работниками.

Форма

Срок сдачи

Куда сдавать

Справки 2-НДФЛ До 01. 03.2021

ФНС

Расчет 6-НДФЛ До 30 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом
Единый расчет по страховым взносам Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
СЗВ-М До 15 числа следующего месяца

ПФР

СЗВ-СТАЖ Не позднее 01.03.2021
4-ФСС на бумаге До 20 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом

Соцстрах

4-ФСС электронный формат До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие — обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.

Источник

Корпоративные налогоплательщики – Сроки подачи и сроки подачи

Сроки подачи отчетов об удержании подоходного налога различаются для работодателей, подающих ежемесячные, ежеквартальные, ускоренные и годовые отчеты. Если срок выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник, отчет должен быть представлен на следующий рабочий день.

Ежемесячные отчеты

Ежемесячные отчеты об удержании подоходного налога подаются 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был удержан подоходный налог. Если вы обязаны подавать ежемесячные отчеты об удержании налогов, вы должны продолжать подавать отчеты до тех пор, пока не направите письменное уведомление контролеру штата Мэриленд, указав, что у вас больше нет сотрудников или что вы больше не обязаны подавать налоговую декларацию.

Квартальные отчеты

Квартальные декларации об удержании подоходного налога должны быть поданы 15-го числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором был удержан подоходный налог.

Если вы обязаны подавать отчеты ежеквартально, вы должны продолжать подавать отчеты до тех пор, пока не направите письменное уведомление контролеру штата Мэриленд, указав, что у вас больше нет сотрудников или что вы больше не обязаны подавать декларацию.

Ускоренные отчеты

Работодатели, подающие ускоренные отчеты об удержании налога, должны подать их в течение трех рабочих дней после начисления заработной платы (даты выплаты).

Категория ускоренной подачи применяется к работодателям, которые удержали 15 000 долларов США или более за предыдущий календарный год и в настоящее время накопили в любом платежном периоде 700 долларов США или более в виде удерживаемого налога.

Годовые отчеты

Работодатели, подающие годовые отчеты, должны подавать их не позднее 31 января года, следующего за годом, в котором был удержан подоходный налог.

Налог не причитается

Если вы не должны платить налог, вы все равно должны подать налоговую декларацию. В этом случае вы можете подать нулевой отчет в электронном виде, используя нашу службу bFile, или по телефону, позвонив по номеру 410-260-7225.

Квартальные декларации по расчетным налогам должны быть поданы до 15-го числа месяца, как указано ниже, для соответствующего квартального периода подачи.

Период Срок сдачи
1 квартал 15 число число 4 число месяц
2 квартал 15 число число 6 число месяц
3 квартал 15 число число 9 число месяц
4 квартал 15 число число 12 число Месяц

Валовой доход от цифровой рекламы Предполагаемые квартальные налоговые декларации должны быть поданы до 15-го числа месяца, как указано ниже, для соответствующего квартального периода подачи.

Период Срок сдачи
1 квартал 15 апреля
2 квартал 15 июня
3 квартал 15 сентября
4 квартал 15 января

Если срок сдачи выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, отчет должен быть представлен на следующий рабочий день.

Если у вас нет налогооблагаемых продаж, о которых необходимо сообщить, и вы не должны платить налоги, вы все равно должны подать декларацию. В этом случае вам следует воспользоваться телефайлом по телефону (410) 260-7225.

Период Срок оплаты
январь
февраль

марта
20 февраля
20 марта
20 апреля
1 квартал 20 апреля
апрель
май

июня
20 мая
20 июня
20 июля
2 квартал 20 июля
июль
август

Сентябрь
20 августа
20 сентября
20 октября
3 квартал 20 октября
октябрь
ноябрь

декабря
20 ноября
20 декабря
20 января
4 квартал 20 января

Плата за утилизацию шин должна подаваться и выплачиваться раз в полгода с использованием предварительно распечатанных ваучеров, которые выдаются после регистрации учетной записи. Утилизацию шин также можно подавать ежемесячно. Лицо, ответственное за уплату сбора за утилизацию шин, проданных в течение месяца, должно представить Контролеру отчет об этих продажах вместе с уплатой сбора за утилизацию шин до 21-го числа следующего календарного месяца.

Ваучер и оплата за соответствующий период подачи должны быть отправлены по почте Контролеру штата Мэриленд в сроки, указанные ниже.

Период Срок сдачи
1 полугодие 21 июля
2 полугодие 21 января

Почтовый адрес

Отдел управления доходами

Контролер штата Мэриленд

Центр обработки денежных переводов

110 Кэрролл Стрит

Аннаполис, Мэриленд 21411-0001

Автоперевозчики, зарегистрированные в Мэриленде в соответствии с Международным соглашением о налоге на топливо (IFTA), должны подавать ежеквартальные отчеты IFTA о налоге на использование топлива в следующие сроки, указанные в этой таблице:

Отчетный период IFTA Срок сдачи
1 квартал
1 января – 31 марта
30 апреля
2 квартал
1 апреля-30 июня
31 июля
3 квартал
1 июля — 30 сентября
31 октября
4 квартал
1 октября — 31 декабря
31 января

Ежеквартальные отчеты IFTA следует отправлять по адресу:

Контролер штата Мэриленд

ИФТА

Почтовый индекс Ящик 2171.

Аннаполис, Мэриленд. 21404-2171

Отчеты о моторном топливе

Дилеры, дистрибьюторы, продавцы специального топлива, потребители специального топлива и продавцы топлива для турбин должны подавать отчет за каждый месяц, в течение которого они продают или используют моторное топливо в штате Мэриленд. В течение месяцев, когда нет активности, должен быть подан отчет с указанием «Нет активности». Обратите внимание, что шесть или более месяцев подряд «Нет активности» могут быть основанием для аннулирования лицензии. Этот отчет должен быть подан не позднее последнего дня следующего месяца. Если отчет отправляется по почте, он должен быть отправлен не позднее чем за два дня до последнего дня месяца.

Ежемесячные отчеты по моторному топливу необходимо направлять по адресу:

Контролер штата Мэриленд

Отдел управления доходами

Почтовый индекс Ящик 2191

Аннаполис, Мэриленд 21404-2191

Сроки подачи

Отчеты об алкоголе должны быть представлены 10-го числа месяца, следующего за месяцем, о котором вы сообщаете. Например, если вы сообщаете об активности за июнь, отчет должен быть готов к 10 июля.

  1. Отчеты об оптовых продажах пива
  2. Оптовый торговец/производитель – Налоговые декларации по винам и крепким спиртным напиткам (заполнены в двух экземплярах)
  3. Налоговая декларация пивоваренного завода Мэриленда вместе с копией федерального отчета о деятельности пивоварни (поданной в двух экземплярах)
  4. Винный завод-нерезидент возвращает
Возврат/отчет Срок сдачи
Налоговые декларации на пиво для нерезидентов 15 число месяца, следующего за отчетным месяцем
Железные дороги, пароходы и самолеты Налоговые декларации 25-е число месяца, следующего за отчетным месяцем
Отчет о разрешении на семейный пивной и винный завод 15 октября (подается ежегодно)
Отчет владельца разрешения на благотворительный винный аукцион 30 дней после события

Информация о налоговой декларации непосредственного грузоотправителя вина – способ подачи

Прямые грузоотправители вина должны предоставить Форму 315, страницы первая и вторая. Прямым грузоотправителям вина разрешается отправлять свою собственную таблицу вместо второй страницы, если она содержит имя, адрес и количество литров, отгруженных каждому потребителю.

Прямые грузоотправители вина могут заполнить и распечатать форму или подать ее в режиме онлайн, перейдя по ссылке: https://interactive.marylandtaxes.gov/bServices/AlcoholEfile/Default.aspx

Налоговые декларации прямых грузоотправителей вина подаются ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Квартал Срок сдачи
с января по март 10 апреля
с апреля по июнь 10 июля
с июля по сентябрь 10 октября
с октября по декабрь 10 января

Регулярные налоговые декларации

Дата сдачи регулярных налоговых деклараций на входные билеты и развлечения указана на лицевой стороне декларации.

Разовые события

Если у вас есть разовое событие, декларация и все причитающиеся налоги должны быть поданы до десятого числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло событие, как указано в таблице ниже:

Месяц, когда произошло событие Срок возврата
Январь

февраля

марта
10 февраля

10 марта

10 апреля
апрель

мая

июнь
10 мая

10 июня

10 июля
июль

августа

сентября
10 августа

10 сентября

10 октября
Октябрь

ноября

декабря
10 ноября

10 декабря

10 января

Просроченная декларация

Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием, на нее будет наложен штраф в размере 10 процентов плюс проценты. Если вы не ответите на уведомление о незаполненной налоговой декларации по входным билетам и развлечениям или о ней, может быть рассчитана расчетная сумма налога, подлежащая уплате, и может быть наложен дополнительный штраф в размере 25 процентов.

Личная ответственность

В соответствии с законодательством штата личная ответственность за уплату налогов распространяется на любого должностного лица корпорации, осуществляющего непосредственный контроль над налоговым управлением корпорации. Если у вас есть задолженность по подоходному налогу и налогу на развлечения, штат также может удержать возврат вашего подоходного налога.

Налог на франшизу

Основной поиск

Громкость звонка выше нормальной

Громкость звонка выше нормальной. Хотя мы доступны с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. Центральное время, более короткое время ожидания обычно происходит с 8 до 10 утра и с 16 до 17 часов. Пожалуйста, приготовьте свой 11-значный номер налогоплательщика, когда будете звонить. Для получения дополнительной информации см. нашу веб-страницу «Советы по звонкам и график пиковой нагрузки».

Изменения в Nexus налога на франшизу

Управление финансового контролера внесло поправки в правило 3.586, Margin: Nexus , для отчетов по налогу на франшизу, которые должны быть представлены 1 января 2020 года или позднее. Иностранное налогооблагаемое лицо, не имеющее физического присутствия в Техасе, теперь имеет связь, если в течение любого федерального отчетного периода, заканчивающегося в 2019 году или позже, у него есть валовые поступления. от бизнеса в Техасе на сумму 500 000 долларов и более.

Кроме того, предполагается, что иностранное налогооблагаемое лицо с разрешением на использование налога в Техасе имеет взаимосвязь и облагается налогом на франшизу в Техасе.

Техасский налог на франшизу — это налог на привилегии, взимаемый с каждой налогооблагаемой организации, созданной или организованной в Техасе или ведущей бизнес в Техасе. Для получения общей информации см. Обзор налога на франшизу.

Обновление налогового счета франшизы

  • Заполните Анкету по учету налога на франшизу
  • Изменение рабочего адреса или контактной информации
  • Закрыть или восстановить бизнес
  • Поиск статуса учетной записи
  • Запросить налоговую справку или налоговую справку

Подайте и оплатите налог на франшизу

  • Утвержденные поставщики программного обеспечения для расчета налогов
  • Требования к регистрации и оплате
  • Запросить расширение
  • Сообщить информацию об общем владельце

Налоговые ставки, пороги и лимиты вычетов

Ставки налога на франшизу, пороговые значения и пределы вычетов варьируются в зависимости от отчетного года. Используйте ставку, соответствующую году, за который вы подаете заявку.

Налоговые ставки, пороговые значения и лимиты вычетов за предыдущие годы

Сроки выполнения

Годовые налоговые отчеты по франшизе

Годовой отчет по налогу на франшизу должен быть представлен 15 мая. Если 15 мая выпадает на выходной или праздничный день, сроком подачи будет следующий рабочий день.

Окончательные налоговые отчеты по франшизе

Перед получением Свидетельства о статусе счета для прекращения, преобразования, слияния или отзыва регистрации у государственного секретаря Техаса:

  • Техасское юридическое лицо при прекращении, преобразовании или слиянии должно подать свой окончательный налоговый отчет и уплатить любую сумму, причитающуюся в течение года. он планирует прекратить, преобразовать или объединиться.
  • Организация за пределами штата, прекращающая свою связь в Техасе, должна подать свой окончательный отчет и выплатить любую причитающуюся сумму в течение 60 дней после прекращения связи.

Штрафы и проценты

Штрафы

  • Штраф в размере 50 долларов начисляется за каждый отчет, поданный после установленного срока.
  • Если налог уплачивается в течение 1-30 дней после установленного срока, начисляется штраф в размере 5 процентов.
  • Если налог уплачивается более чем через 30 дней после установленного срока, начисляется 10-процентный штраф.

Проценты

  • Проценты по просроченным налогам начисляются через 61 день после даты платежа.
  • Чтобы рассчитать проценты по просроченным налогам, посетите страницу Причитающиеся и заработанные проценты.

Дополнительные ресурсы

  • Налог на франшизу – причины, по которым мы отправляем официальные или установленные законом уведомления
  • Возврат налога на франшизу
  • Налоговые льготы по франшизе
  • Онлайн-калькулятор налога на франшизу
  • Поиск кодов NAICS
  • Поиск кодов SIC
  • Новые предприятия, принадлежащие ветеранам, и налог на франшизу в Техасе
  • Формы
  • Публикации
  • Часто задаваемые вопросы
  • Законы

Правила

  • Налог на франшизу
  • Общие правила