Заявление на систему налогообложения 2018: Заявление о применении УСН

Новости законодательства, регламентирующего деятельность организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения

КонсультантПлюс: Российское законодательство (Версия Проф):

Проект Федерального закона N 607168-7 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Депутаты предлагают оптимизировать порядок взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, а также упростить порядок администрирования налога на доходы физических лиц

Законопроектом, в частности, предусматривается:

— изменение порядка расчета налога на доходы физических лиц для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей по аналогии с индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, исходя из фактических доходов вместо авансовых платежей, рассчитываемых от предполагаемого виртуального дохода, а также отмену отчетности по форме 4-НДФЛ для данной категории налогоплательщиков;

— установление права налогоплательщика, состоящего на учете в нескольких налоговых органах на территории одного субъекта РФ, на представление единой налоговой отчетности по налогу на имущество организаций в один налоговый орган по выбору налогоплательщика;

— отмена обязанности налогоплательщиков транспортного налога и земельного налога представлять налоговые декларации по соответствующему налогу. Такая отмена представления деклараций будет применяться к налоговым периодам начиная с 2019 года;

— продление с 1 ноября до 31 декабря предельного срока для представления физическими лицами в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет в размере величины кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, а также уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц;

— установление обязанности налоговых органов самостоятельно исчислить сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц пенсионеров и лиц предпенсионного возраста с учетом соответствующей налоговой льготы, в случае если указанные лица не представили в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы.

Законопроектом также определяются порядок и основания прекращения исчисления налога на имущество физических лиц в отношении объектов налогообложения, прекративших свое существование в связи с их гибелью или уничтожением, в том числе вследствие сноса, уничтожения, разрушения, до снятия такого объекта с государственного кадастрового учета. При этом, налогоплательщику предоставляется право направить соответствующее заявление и документы в налоговый орган по своему выбору.

КонсультантПлюc:Вопросы-ответы(Финансист): 

Вопрос: Организация на УСН («доходы минус расходы») приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки права требования. Можно ли в целях УСН учесть расходы на приобретение квартиры, если после оформления права собственности она реализована по договору купли-продажи (учитывалась на счете 41 «Товары»)?

(Консультация эксперта, Минфин России, 2018)

Вопрос: Какая отчетность составляется при ликвидации организации?

(Консультация эксперта, 2018)

Вопрос: Индивидуальный предприниматель по ошибке подал заявление о применении УСН с объектом «доходы минус расходы», при этом в течение налогового периода исчислял налог по объекту «доходы». Какие возможны последствия?

(Консультация эксперта, 2018)

Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть в расходах надбавку к заработной плате за классность, установленную коллективным договором водителям?

(Консультация эксперта, 2018)

Вопрос: Вправе ли организация, применяющая ЕСХН, учесть в расходах стоимость невозвратного авиабилета, если командировка была перенесена?

(Консультация эксперта, 2018)

КонсультантПлюc: Бухгалтерская пресса и книги:

Статья: Специальный режим. Налогообложение предприятий малого и среднего бизнеса

(Шестакова Е.)

(«Финансовая газета», 2018, N 46)

Статья: Пополнение по уставу

(Сидоркина С.)

(«Расчет», 2018, N 11-12)

Вопрос: Считаю налог, я ИП на УСН. Если я заплатила взносы за работников за сентябрь в октябре, смогу ли уменьшить налог на эту сумму за III квартал? И еще, про взносы. На какую сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог?

(«Расчет», 2018, N 11-12)

Вопрос: Мы ООО на «упрощенке». Есть корпоративная карта, привязанная к расчетному счету компании. Наш сотрудник случайно расплатился картой в ресторане в выходной день. Как провести эту операцию — как выдачу под отчет?

(«Расчет», 2018, N 11-12)

Вопрос: Я работаю на УСН, зарегистрирован в Московской области. Но все мои розничные точки находятся в Москве. Могу ли я уменьшить налог на сумму торгового сбора, ведь я его заплатил в Москве?

(«Расчет», 2018, N 11-12)

Вопрос: …Мы работаем на УСН («доходы минус расходы» 15%). Месяц назад сдали заявление о переходе на УСН с объектом «доходы» 6%. Могу ли я платить налог 6% с доходов, несмотря на то, что первые три квартала мы работали на УСН 15%?

(«Расчет», 2018, N 11-12)

Статья: Упрощенная система налогообложения. Арбитраж от 14. 11.2018

(«Малая бухгалтерия», 2018, N 7)

Статья: Расставание с долей в уставном капитале компанией, применяющей «упрощенку»

(Русаков И.)

(«Малая бухгалтерия», 2018, N 7)

Вопрос: Предприниматель, применяющий УСНО, использует в своей деятельности несколько объектов недвижимости. Причем все они не включены в перечень объектов, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости. Должен ли предприниматель уплачивать налог на имущество физлиц в отношении этих объектов?

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Вопрос: Какой должна быть численность наемных работников у предпринимателя, совмещающего УСНО и ПСНО?

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Вопрос: Вправе ли предприниматель, не имеющий статуса налогового резидента РФ по состоянию на 31. 12.2018, перейти в 2019 году с общего режима налогообложения на «упрощенку»?

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Вопрос: В какой момент компания с долей участия других юридических лиц больше 25% утрачивает право на применение УСНО?

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Для ИП теперь рискованно учитывать расходы при расчете страховых взносов

(Логинова Е.А.)

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: УСНО и юридические услуги

(Тарасова Е.А.)

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Если «упрощенец» возвращает заем имуществом

(Сурков А.А.)

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Командировочные расходы: особенности их признания при УСНО

(Гришина О. П.)

(«Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Реорганизация в форме присоединения: два вопроса от «связиста»

(Луговая Н.Н.)

(«Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 6)

Статья: Взаимозачет в строительстве

(Анищенко А.В.)

(«Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: О векторах развития на ближайшую перспективу

(Васильев Ю.А.)

(«Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Если «физик» сдает в аренду нежилое помещение…

(Луговая Н.Н.)

(«НДС: проблемы и решения», 2018, N 11)

Статья: Льготное восстановление налога: различные ситуации

(Зайцева С.Н.)

(«НДС: проблемы и решения», 2018, N 11)

Статья: Учет сверхнормативного объема КР на СОИ у ТСЖ на УСНО

(Габелли Г. К.)

(«Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Вопрос: Муниципальное унитарное предприятие, находящееся на УСНО, получило от собственника (учредителя) недвижимое имущество (котельные и водобашни) на праве хозяйственного ведения. Должно ли предприятие исчислять и уплачивать в отношении этого имущества налог на имущество?

(«Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Вопрос: …В октябре смонтировали и ввели оборудование в эксплуатацию. Торговля у нас на ЕНВД. С 2019 г. «общережимный» бизнес переводим на УСН. Надо ли показывать оборудование в уведомлении о переходе на УСН?

(«Главная книга», 2018, N 22)

Вопрос: …Какой доход указать в уведомлении о переходе на УСН с 2019 г.? Надо ли учитывать выручку от деятельности на ЕНВД, если она переводится на УСН? Какой код налогоплательщика указать в уведомлении: «2» или «3»?

(«Главная книга», 2018, N 22)

Статья: О численности работников предпринимателя при совмещении им спецрежимов

(Еременко Н. Н.)

(«Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Об уменьшении единого «упрощенного» налога на сумму торгового сбора

(Паршина Л.Ю.)

(«Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11)

Статья: Правовые позиции судов на вооружении налоговиков

(Волохова А.)

(«Новая бухгалтерия», 2018, N 11)

Статья: Обеспечительный платеж — «подушка» для договора аренды

(Бурсулая Т., Волохова А.)

(«Новая бухгалтерия», 2018, N 11)

Переход на УСН упрощенную систему налогообложения упрощенку порядок сроки

Целями создания этого сайта являются: повышение юридической грамотности всех желающих и оказание нового вида юридической помощи — через Internet. Теперь Вам достаточно обратиться к нам по Internet, и мы окажем Вам квалифицированную юридическую помощь

Способы перехода на УСН Порядок перехода на УСН с ОСН и ЕСХН Порядок перехода на УСН с ЕНВД Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения Работа без ККМ при УСН Изменения упрощенной системы налогообложения Полезные ссылки   Способы перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) По общему правилу, изложенному в пункте 1 статьи 346. 13 и пункте 1 статьи 346.19 Налогового кодекса РФ) организации и индивидуальные предприниматели (ИП) переходят на упрощенную систему налогообложения (УСН) с начала календарного года. Особые положения установлены для: вновь созданных организаций (вновь зарегистрированных предпринимателей). Они вправе применять «упрощенку» с даты постановки на учет в налоговом органе (абз. 1 п. 2 ст. 346.13 НК), если уведомят налоговую инспекцию о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе (эта дата указанна в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органесрок). В этом случае организации и индивидуальные предприниматели будут признаваться плательщиками УСН с даты постановки на учет в налоговом органе; налогоплательщиков, которые переходят на УСН в связи с упразднением другого спецрежима — ЕНВД. Они могут работать на «упрощенке» с начала того месяца, в котором прекратилась обязанность по уплате единого налога (абз. 2 п. 2 ст. 346.13 НК). При переходе на «упрощенку» необходимо соблюсти установленные законом ограничения, а также процедуру смены налогового режима, которая заключается в том, что вы должны в определенные сроки и в установленной форме сообщить о переходе на УСН в налоговый орган. Кроме того, необходимо соблюдать специальные правила учета доходов и расходов переходного периода, которые закреплены в п. 1, абз. 1, 3, 4 п. 2.1, п. п. 4, 5 ст. 346.25 НК. Также надо иметь в виду, что при работе на УСН организации не вправе одновременно использовать другую систему налогообложения (за исключением ЕНВД). А индивидуальные предприниматели могут совмещать УСН как с ЕНВД, так и с патентной системой налогообложения. Т.о. для перехода на упрощенную систему налогообложения с 1 января следующего года организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно уведомить об этом налоговую инспекцию в любое время, но не позднее 31 декабря текущего года, а если 31 декабря является выходным или праздничным днем, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Примечание: представление уведомления о переходе на УСН является обязательным условием применения названного спецрежима: организации и ИП, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в установленные сроки, не вправе применять УСНО (пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). В этом случае суды поддерживают налоговиков (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2018 № 09АП-64169/2017 по делу № А40-141438/17) Письмом ФНС России от 12.08.2015 № ГД-4-3/14234 «О направлении письма Минфина России» разъяснены вопросы, касающиеся применения УСН и правил перехода на иные режимы налогообложения, а именно: в случае допущения несоответствия требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 НК РФ, налогоплательщик считается утратившим право на применение УСН. В этом случае налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода. За непредставление сообщения налогоплательщик несет ответственность в порядке, установленном статьей 126 НК РФ; при переходе на иной режим налогообложения налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил право применять упрощенную систему налогообложения; при непредставлении налоговой декларации налогоплательщик несет ответственность в порядке, установленном статьей 119 НК РФ; в случае если переход на иной режим налогообложения налогоплательщиком не осуществлен или осуществлен несвоевременно, то за несвоевременную уплату ежемесячных платежей по истечении того квартала, в котором должен быть осуществлен переход на иной режим налогообложения, налогоплательщиком уплачиваются пени и штрафы в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.   Порядок перехода на УСН с ОСН и ЕСХН По общему правилу перейти на УСН с начала налогового периода. Т.к. налоговым периодом для упрощенки является календарный год, перейти на УСН можно с 1 января очередного года (п. 1 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.19 НК РФ). Для этого необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (месту жительства ИП). Уведомление о переходе на УСН представляется в налоговый орган в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего году, с которого вы планируете применять УСН. Если последний день срока подачи уведомления приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Уведомление может быть подано в электронном виде. Порядок электронного документооборота в данном случае утвержден Приказом ФНС России от 18.01.2013 № ММВ-7-6/20. Формат представления уведомления о переходе на УСН в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 16.11.2012 № ММВ-7-6/878@ (Приложение № 1). При этом необходимо учесть ограничения, установленные для применения упрощенки. Бывшие «упрощенцы», которые снова хотят применять УСН, вправе вновь перейти на «упрощенку» не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение УСН (п. 7 ст. 346.13 НК). При утрате права на применение УСН, к примеру, с 01.04.2017 организация может перейти на указанный режим налогообложения с 01.01.2019 при условии соблюдения требований гл. 26.2 НК РФ (Письмо Минфина России от 15.03.2018 № 03-11-06/2/16016).   Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения Уведомление можно представить в произвольной форме, а можно воспользоваться рекомендованной формой уведомления о переходе на УСН (форма № 26.2-1) (утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения»). Отличия от заявления о переходе на УСН (форма № 26.2-1), утв. Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/182@: В чем отличие Приказ ФНС России от 13. 04.2010 № ММВ-7-3/182@ Приказ ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ наименование заявление уведомление численность работников неоходимо указывать среднюю численность работников пункт отсутствует стоимость имущества Надо указывать стоимость амортизируемого имущества, в т.ч. — нематериальных активов Надо указывать только остаточную стоимость основных средств контактный телефон надо указать пункт отсутствует Таким образом, в уведомлении нужно указать: выбранный объект налогообложения; остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого налогоплательщики переходят на УСН. При этом сведения об остаточной стоимости нематериальных активов и о средней численности работников теперь указывать в уведомлении не нужно. К этому сводятся и разъяснения Минфина, данные в письме от 12.09.2012 № 03−11−06/2/123 по вопросам применения упрощенной системы налогообложения, внесенных Федеральным законом от 25.06.12 № 94−ФЗ. Не лишним будет напомнить, что до конца года надо будет применять общую систему налогообложения, если в указанные выше порядок и сроки не направить уведомление.   Статья написана и размещена 10 ноября 2012 года. Дополнена — 20.11.2014, 28.08.2015, 15.10.2018 ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора. Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2022   Полезные ссылки по теме «Переход на УСН — порядок и сроки» НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала Налог на проценты по вкладам Налоговый контроль счетов Почему льготы носят заявительный характер НДФЛ с наследства Налоговая ответственность за непредставление документов Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ Подтверждение статуса налогового резидента РФ Производственный календарь на 2022 год Правовой календарь на 2022 год Налоговый календарь на 2018 — 2021 год Переход с ЕНВД на УСН Адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Санкт-Петербурга Адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Москвы Какую налоговую отчетность, по каким формам и в какие сроки надо сдавать ООО и ИП (ПБЮЛ) в налоговую инспекцию, Пенсинный фонд РФ (ПФ), ФСС, ФФОМС при применении УСН? Страховые взносы в 2013-2020 году в ПФ, ФСС, ФФОМС  (ставки, тарифы, изменения) Общий налоговый режим Патентная система налогообложения Система налогообложения в виде ЕНВД Налоговая отчетность для общего режима налогообложения Налоговая отчетность для системы налогообложения в виде ЕНВД Тэги: УСН, упрощенка, упрощенная система налогообложения, переход на УСН, переход на упрощенную систему налогообложения, переход на упрощенку, порядок, сроки, налоги

Бесплатные налоговые формы за 2018 год — заполните эти формы и отправьте их по почте в IRS

Если вам нужно подать декларацию за 2018 год, сделайте это как можно скорее — формы находятся ниже — и отправьте их по почте на адрес 2018 года, указанный в форме — не текущий год почтовый адрес . Налоговая декларация за 2018 год не может быть подана где-либо в электронном виде, и вы больше не можете требовать возмещения за 2018 год с 18 апреля 2022 года; подготовьте и заполните электронную налоговую декларацию за текущий год прямо сейчас.

Чтобы подать налоговую декларацию IRS за 2018 год, нажмите на любую из ссылок формы ниже. Вы можете заполнить и подписать формы онлайн. Когда закончите, выберите один из предложенных вариантов сохранения, а затем загрузите, распечатайте и отправьте по почте декларацию за 2018 год. Почтовый адрес указан в форме 1040 за любой налоговый год. Выберите свой штат (штаты), нажмите на любую из ссылок на форму штата и заполните, подпишите соответствующие формы онлайн и выберите один из вариантов сохранения. Ищите другие налоговые формы и публикации в формате PDF по налоговым годам.

Важно: С 18 апреля 2022 года вы больше не можете требовать возмещения налогов за 2018 год. Ежегодно заполняйте налоговую декларацию в электронной форме, чтобы не упустить возмещение, которое принадлежит вам по праву.

Необходимо изменить или дополнить федеральную налоговую декларацию о подоходном налоге или декларацию штата за 2018 год? Заполните и подпишите форму налоговой поправки IRS 1040-X онлайн и отправьте ее по адресу, указанному в форме. Выберите один или несколько штатов, заполните и подпишите соответствующие формы поправок к налогам штата онлайн и отправьте их по почте по адресу, указанному в форме.

Начните с Федеральных налоговых калькуляторов за 2018 год при оценке и подготовке налоговой декларации за 2018 год. Вы должны уплатить налоги за 2018 г. налоговой службе США? Если да, оцените потенциальные штрафы за несвоевременную подачу и/или несвоевременную уплату. Совет: Подайте заявку как можно скорее и платите столько, сколько вы можете себе позволить, чтобы снизить штрафы за несвоевременную подачу документов, поскольку эти штрафы выше, чем штрафы за просрочку платежа. Найдите способы платить налоги, даже если у вас сейчас нет денег.

См. почтовые адреса налоговой декларации IRS в зависимости от штата, в котором вы проживаете; почтовый адрес штата указан в налоговой декларации штата. См. налоговые формы для других налоговых периодов и советы по налоговому планированию для будущих налоговых периодов, которые помогут вам сбалансировать свои налоги.

Приведенные ниже формы можно открыть в онлайн-редакторе для заполнения — они не могут быть отправлены по электронной почте! Заполните и подпишите эти формы и отправьте их по почте в IRS. Вместо того, чтобы заниматься всеми этими формами и расчетами, каждый год подавайте декларацию онлайн на eFile.com, чтобы вам не приходилось вручную заполнять эти многочисленные сложные налоговые формы — зарегистрируйтесь здесь.

Налоговые таблицы

Налоговые таблицы за 2018 год

433-D

Соглашение о рассрочке

433-F

Информационное заявление о взыскании долга

656-B

Предложение в компромиссном буклете

982

Снижение налоговых атрибутов из-за увольнения задолженности

Форма 1040

1040 Упрощенная декларация налога

Форма 1040 Инструкции

. 2018

Приложение 1

Дополнительный доход и корректировки доходов

Приложение 2

Налоги

Приложение 3

Невозмещаемые кредиты

Расписание 4

Другие налоги

Спись 5

Другие платежи и возмещенные кредиты

Спись 6

Иностранный адрес и сторонний назначенное управление

1040 -A

. Эта форма была исключена для налогового года 2018 — налоговый сезон 2019.

Приложение A

Постатейные вычеты

Приложение B

Проценты и обычные дивиденды

Приложение C

Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предприятие)

Расписание C-EZ

Чистая прибыль от бизнеса (единоличное владение)

Расписание D

прирост капитала и убытки

Расписание E

Дополнительный доход и убыток

Расписание EIC

Заработанный налоговый кредит

Расписание f.

Прибыль или убытки от сельского хозяйства

Приложение H

Налоги с занятости домашних хозяйств

Приложение J

Усреднение доходов фермеров и рыбаков

Приложение R

Кредит для пожилых людей или инвалидов

Списание SE

Налог на самозанятость

1040-C

США. Ориентированный на налоговый декларация на налоговую декларация. )

Расчетный налог США для иностранных физических лиц-нерезидентов

1040-EZ

Эта форма была исключена для 2018 налогового года — налогового сезона 201

1040NR-EZ

Налоговая декларация для некоторых нерезидентов-инопланетян без иждивенцев

1040-V

Платежный ваучер

1040x

Налог-поправьте вашу индивидуальную декларацию по подоходному налогу

1041 (Расписание K-100055

2

2

2

2

2

2 Доля бенефициара в доходах, вычетах, кредитах и ​​т. д.

1042

Годовая декларация об удержании налога на доходы иностранных лиц от источника в США

1042-S

Доход иностранного лица от источника в США, подлежащий удержанию

1065

Чистая прибыль от бизнеса (единственное владение)

1065 (Спись K-1)

Доля дохода, вычеты, кредиты, кредиты и т. Д. B

Медицинское страхование

1095-C

Предложение и покрытие медицинского страхования, предоставляемого работодателем

1098

Заявление о процентах по ипотеке

1098-T

Расходы на обучение и образование0005

1099-B

Доходы от сделок с брокерами и бартерами

1099-C

Отмена долга

1099-G

Компенсация по безработице и все остальные государственные гранты

1099-int

Процентный доход для расписания B

1099-MISC

Прочие доходы

1099-R

Распределения от пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибылях, IRA, договоров страхования и т. д.

1120S (График K-1)

Доля доходов, вычеты, кредитов и т. Д. -EZ

Эта форма была исключена для 2018 налогового года — налогового сезона 2019

2120

Декларация о множественной поддержке

2210

Недоплата расчетного налога

2210-F

Недоплата расчетного налога фермерами и рыбаками

2350

Заявление о продлении времени для подачи декларации по налогу в США для граждан США и иностранцев -резидентов за рубежом

2441

Расходы на уход. Доход

2555-EZ

Исключение трудового дохода за границей

3800

Общий бизнес-кредит

3903

Расходы на переезд

3949-A

Информация об информации

4136

Кредит за федеральный налог, уплаченный на топливо

4137

Социальное обеспечение и налог на медицинский обеспечение при не сообщаемом доходах

4255

Краткое лицо инвестиционного кредита

4505

Для получения инвестиционного кредита

4505

Копия налоговой декларации

4506-T

Запрос выписки из налоговой декларации

4506-T-EZ

Краткая форма запроса выписки из индивидуальной налоговой декларации

4684

Casualties and Thefts

4562

Depreciation and Amortization

4797

Sales of Business Property

4835

Farm Rental Income and Expenses

4852

Substitute for Form W-2

4868

Automatic Extension Срок подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США

4952

Вычет инвестиционных процентных расходов

4970

Налог на накопительные распределения трастов

4972

Налог на единовременную сумму распределения

5074

Распределение индивидуального подоходного налога Гуаму или Содружеству Северных Марианских островов

5305-E

Сэквал по сэкономию Сберегательный счет Coverdell Education Savings

5329

Дополнительные налоги на квалифицированные планы (включая IRA) и другие льготные налоговые счета

5405

Кредит на покупку жилья впервые и погашение кредита

5695

Residential Energy Credits

5884

Work Opportunity Credit

6198

Computation of Deductible Loss

6251

Alternative Minimum Tax

6252

Investment Sale Income

6478

Biofuel Producer Credit

6781

Прибыли/убытки по контрактам и стрэддлам

8283

Неденежные благотворительные взносы

8288

Налоговая декларация США об удержании налога у источника по распоряжению иностранными лицами правами на недвижимое имущество США

8288-A

Заявление об удержании налога на доходы от распоряжения иностранными лицами правами на недвижимое имущество США

8288-B

Лица, владеющие недвижимым имуществом США

8332

Отказ от права на освобождение от ответственности в отношении ребенка родителем-опекуном

8379

Выделение пострадавшего супруга

8396

Проценты на ипотечную кредиту

8582

Ограничения потери активности

8606

НЕОДВИЖИМОСТЬ IRAS

8609

Налогожие для домов.

Зачет минимального налога за предыдущий год

График 8812

Дополнительный налоговый зачет на детей

8814

Выбор родителей сообщать о процентах и ​​дивидендах ребенка

8815

Исключение процентов из серии EE Bonds

8820

Кредит на лекарственные средства для сирот

8822

Изменение адреса

8824

Like-Kind Биржи

8826

. Возврат федеральной ипотечной субсидии

8829

Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях

8834

Кредит на право пользования электромобилем

8839

Qualified Adoption Expenses

8840

Closer Connection Exception Statement for Aliens

8844

Empowerment Zone Credit

8845

Indian Employment Credit

8846

Employer SS and Medicare Taxes Paid on Certain Employees

8850

Уведомление о предварительном отборе и запрос на сертификацию кредита на возможность трудоустройства

8853

Контакты Archer MSA и долгосрочного медицинского страхования

8857

Запрос о помощи невиновного супруга

8859

CarryForward для округа Колумбия в первый раз покупатели дома

8862

Информация о получении дохода после отказа

8863

(Americal Opportion Artivement Americe Artinate Artinate Americemite Trailtime и Americal Listing Time Time Time Time Time Time Time Time Time Time Time Time Time Trailime. Кредиты на обучение)

8864

Кредит на биодизельное и возобновляемое дизельное топливо

8865

Возвращение граждан США с уважением к некоторым иностранным партнерам

8865 (График K-1)

Доля дохода партнера, вычетов, кредитов и т. Д. Пенсионный план

8882

Уход за детьми для сотрудников

8885

Налоговый кредит на медицинское страхование

8888

Распределение возмещения

8889

50005

8903

Внутренняя производственная деятельность вычет

8910

Альтернативный кредит на автотранспортные средства

8912

Кредит владельцам налоговых кредитов

8917

.

Неуплаченный налог на заработную плату социального обеспечения и Medicare

8936

Квалифицированный кредит на автомобиль с электроприводом

8938

Заявление об указанных иностранных финансовых активах

8949

Продажи и другие распоряжения капитальных активами

8958

Распределение налоговых сумм между определенными лицами в общественной собственности. Подоходный налог

8962

Премиальный налоговый вычет

8965

Освобождение от медицинского страхования

9465

Запрос соглашения о рассрочке

12153

Запрос на должность сбора или эквивалентный слух

13711

Запрос на обжалование предложения в компромисс

13844

Заявление на снижение платы за пользователи

14017

За подаче на расчет пользователей

14017

.

14039

Аффидевит о краже личных данных

W-2

Отчет о заработной плате и налогах

W-2G

Определенные выигрыши в азартных играх

W-4

С 1 по 31 января 2020 г. следует использовать только форму W-4 2020 (форма W-4 2018 больше не актуальна). Заполните и отправьте форму 2020 своему работодателю, а не в IRS.

W-7

Заявление на присвоение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ITIN

W-7A

Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для предстоящего усыновления в США

W-7 (COA)

Сертификат точности индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS

W-9

Запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждения

Почтовые адреса IRS

Используйте эти почтовые адреса для отправки по почте форм налоговой декларации IRS за 2018 налоговый год.

Немного истории список исторических 1040 федеральных налоговых форм с 1913 года — скорее всего, сейчас очень мало необходимости отправлять их по почте!

Вам нужен перерыв от уплаты налогов? Примите участие в Tax Win или просто послушайте песню eFile Less Taxing Song и ReTax!

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Новая форма 1040 за 2018 год

Форма 1040 2018

Вы увидите, что форма 1040 за 2018 год сильно отличается от форм предыдущих лет. Это связано с тем, что в 2018 году впервые в форму 1040 были внесены изменения в связи с Законом о сокращении налогов и занятости.

Этот пост посвящен форме 1040 за 2018 год, поэтому, если вы вносите изменения или подаете первоначальную налоговую декларацию за другой год, вы можете просмотреть информацию, относящуюся к этому году. Если вы подаете форму 1040 за 2019 год, вам следует использовать форму 1040 за 2019 год.

Что случилось со старыми «краткими» формами 1040?

В 2018 году короткие формы 1040, такие как 1040A и 1040EZ, были упразднены налоговой реформой, поэтому вы больше не можете использовать их для подачи (исправленной или первоначальной декларации за 2018 год). Налоговая форма 2018 года представляет собой сводную форму с шестью вспомогательными формами.

Во-первых, давайте рассмотрим базовую форму 1040 за 2018 год:

• Страница 1 формы содержит всю вашу личную информацию, такую ​​как ваше имя и SSN, статус подачи, зависимая информация и т. д. Ваша подпись и информация вашего налогового инспектора теперь также отображаются на лицевой стороне формы. И это все для страницы 1.
• Page 2  есть остальная часть декларации, если только вам не нужны другие приложения — почти все, что находится между вашей личной информацией и вашей подписью. Вы найдете большинство основных сведений, таких как заработная плата, доход и дивиденды, место для размещения стандартного вычета или общей суммы вычета,  налоговый кредит на ребенка  и кредит на заработанный доход  и, что наиболее важно, строки для вашего общего налога и возмещения или причитающегося остатка.

А что случилось со всем остальным? Детали, такие как доход от бизнеса, прирост капитала, налог на самозанятость и некоторые другие виды налоговых льгот, и это лишь некоторые из них? Ответ заключается в том, что существует шесть новых графиков, содержащих сведения, кратко изложенные на странице 2 измененной формы 1040 за 2018 год.

Форма 1040 за 2018 год: информация о графике

Четыре замечания, касающиеся расписаний:

• Если какое-либо расписание не относится к вам, вам не нужно его заполнять. Таким образом, если ваш единственный доход состоит из заработной платы и у вас нет корректировок, вы можете ввести свою заработную плату непосредственно в форму 1040 и, например, пропустить Таблицу 1.
• Номера строк в новых таблицах соответствуют номерам строк в старой 1040. Например, прирост капитала указывается в строке 13 Таблицы 1; отчисления со счета медицинских сбережений идут в строке 25. Строка 21 по-прежнему «прочие доходы»; все это сейчас только в Графике 1.
• В форме 1040 за 2018 год есть специальные места для подведения итогов из новых расписаний. Например, общий доход, указанный в Приложении 1, строка 22, переносится в новую Форму 1040, строка 6, и добавляется к общей сумме валового дохода.
• Другие подрасписания остаются прежними. Индивидуальный предприниматель по-прежнему должен заполнять Приложение C, но чистый доход от бизнеса теперь переносится в строку 12 Приложения 1, а не непосредственно в Форму 1040, а общий доход, указанный в Приложении 1, затем переносится в Форму 1040.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировка дохода

В этом приложении есть все остальное, что раньше было на странице 1 старого 1040. Оно включает бизнес, ферму, аренду и многие другие формы дохода. Он также включает вычеты «над чертой», такие как взносы в IRA и вычет половины налога на самозанятость.

Приложение 2: Налоги

Название немного сбивает с толку, потому что ваш обычный налог по-прежнему указывается в основной форме. Приложение 2 используется только для альтернативного минимального налога и погашения любых избыточных авансовых налоговых кредитов. Опять же, если эти дополнительные налоги на вас не распространяются, этот график вам не понадобится. Тем не менее, существуют и другие виды налогов, о которых вы сообщаете в Приложении 4, описанном ниже.

Приложение 3: Невозмещаемые кредиты

Сюда уходит большая часть личных кредитов, включая кредиты на образование, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков и налоговый кредит за границей.

Приложение 4: Другие налоги

Приложение 4 используется для дополнительных налогов и штрафов, которые могут быть более распространенными, включая налог на самозанятость, 10% штраф за досрочное снятие пенсионных счетов и выплату общей ответственности за отсутствие здоровья страховое покрытие.