Без ндс расчет: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% и 20% бесплатно — Контур.Бухгалтерия

О сопоставимости коммерческих предложений на товар (работу, услугу) с НДС и без НДС при расчете с НМЦК

1.Являются ли сопоставимыми при расчете НМЦК коммерческие предложения на товар (работу, услугу) с НДС и без НДС (например: два коммерческих предложения – с НДС и одно коммерческое предложение – без НДС)?
2. Как в таком случае заказчику произвести расчет НМЦК?
3. Положениями статьи 22 Закона о контрактной системе установлено: В случае применения метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) информация о ценах товаров, работ, услуг должна быть получена с учетом сопоставимых с условиями планируемой закупки коммерческих и (или) финансовых условий поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Что подразумевается в данной формулировке: коммерческих и (или) финансовых условий поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг?

В начале отметим, что Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд” (далее – Закон N 44-ФЗ) основан, в том числе, на нормах Гражданского кодекса РФ (ч. 1 ст. 2 этого Закона), которые должны применяться к отношениям, регулируемым Законом N 44-ФЗ, поскольку иное не предусмотрено нормами самого этого Закона (см. также ответ на вопрос N 81 приложения к письму Минэкономразвития России от 30.09.2014 N Д28И-1889). В силу ст. 2 НК РФ, пп. 1, 3 ст. 2 ГК РФ к налоговым отношениям гражданское законодательство по общему правилу не применяется, а гражданские правоотношения, в свою очередь, не регулируются налоговым законодательством.

Согласно ч. 1 ст. 22 Закона N 44-ФЗ начальная (максимальная) цена контракта и в предусмотренных указанным Законом случаях цена контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) (далее – НМЦК), определяются в соответствии с положениями данной статьи.

При этом, заказчик, проводя закупку по Закону N 44-ФЗ, заключает контракт с победителем закупки по предложенной им цене, независимо от того является такой победитель плательщиком НДС или нет. У заказчика нет возможности уменьшить сумму заключаемого контракта на сумму НДС, если победитель закупки НДС не оплачивает. Полагаем, что при расчете НМЦК заказчик должен поступать аналогичным образом.

Иными словами, по нашему мнению, заказчик при расчете НМЦК учитывает предложенную цену, независимо от применяемой лицом, предоставившим коммерческое предложение, системы налогообложения. Иное может привести к завышению или занижению цен товаров, работ, услуг. Косвенно данная позиция подтверждается мнением Минфина России, изложенным в письме Минфина России от 15 мая 2019 г. N 24-01-07/34829, согласно которому при установлении НМЦК заказчику необходимо учитывать все факторы, влияющие на цену, в том числе налоговые платежи, предусмотренные НК РФ.

При этом, в п. 3.14. Методических рекомендаций по применению методов определения НМЦК, утвержденных приказом Минэкономразвития России от 02.10.2013 N 567 (далее – Методические рекомендации), указано, что при использовании в целях определения НМЦК ценовой информации из источников, указанных в пункте 3.7 этих рекомендаций, целесообразно привести полученные цены товара, работы, услуги к сопоставимым с условиями планируемой закупки коммерческим и (или) финансовым условиям поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также привести цены прошлых периодов (более шести месяцев от периода определения НМЦК) к текущему уровню цен в порядке, предусмотренном пп. 3.16 и 3.18 указанных рекомендаций.

Коммерческие и (или) финансовые условия поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг признаются сопоставимыми, если различия между такими условиями не оказывают влияния на соответствующие результаты или эти различия могут быть учтены с применением корректировок таких условий (п. 3.15 Методических рекомендаций).

Состав коммерческих и (или) финансовых условий поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг нормативно не определен. Однако из вышеуказанного письма Минфина России следует, что к таковым можно отнести, в том числе, требования к порядку поставки продукции, выполнению работ, оказанию услуг, предполагаемые сроки проведения закупки, общую стоимость контракта, а также цену единицы товара, работы или услуги, порядок и сроки оплаты, размер обеспечения исполнения контракта, требования к гарантийному сроку товара, работы, услуги и (или) объему предоставления гарантий их качества, сроки исполнения и иные существенные условия контракта.
В дополнение отметим, что приведение цен в соответствие с условиями планируемой закупки, в отношении которой определяется НМЦК методом сравнения рыночных цен, предлагаемое пп. 3.16-3.18 Методических рекомендаций носит рекомендательный характер (см. подробнее об этом в материале: Энциклопедия решений. Метод сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) определения НМЦК по Закону N 44-ФЗ).

Представленный материал является исключительно нашим экспертным мнением, официальные разъяснения, подтверждающие или опровергающие его, в настоящее время отсутствуют.

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Пилипенко Эльвира

Прокомментировать

Все, что нужно знать об НДС

Многие хотя бы однажды слышали об НДС. Но для каких товаров и услуг он предназначается? Когда взимается? Кто его обязан выплачивать? Об этом знают единицы.

Что такое НДС

Что такое НДС: простыми словами можно объяснить данный термин. Каковы его особенности? Нужно ли проводить оплату, когда совершается покупка квартиры в новостройке или на вторичном рынке? По своей сути, НДС представляет налог на добавочную стоимость, которая накладывается на все существующие товары и услуги. При условии, что их цена превышает себестоимость. Казалось бы, какие могут быть исключения из правил? Все верно! Цена на любой продукт или услугу всегда на практике оказывается выше их реальной себестоимости. Именно поэтому, объясняя простыми словами этот термин, нужно понимать: размер указанного налога следует вычислять, отталкиваясь от имеющейся разницы между рыночной ценой во время продажи и себестоимостью товара.

Кто платит НДС

Многие люди совершенно не задумываются о том, кто должен платить такой налог. Чаще всего считается, что этим занимаются исключительно предприниматели. На самом деле вся сумма ложится на покупателя. Весь секрет кроется в том, что, закладывая стоимость товара, бизнесмены обычно к себестоимости продукции и акцизам (если они имеют место быть) сразу же добавляют НДС. Соответственно, при оплате налога в дальнейшем предприниматель ничего по факту не теряет.

Формулы расчета

Если вы не привыкли постоянно решать математические уравнения, разобраться в том, как выплачивается косвенный налог, будет достаточно проблематично. Потому проще всего использовать специальный калькулятор. Прямо в режиме онлайн сервис найдет нужную сумму. Но есть и специальные формулы.

Расчет с НДС

Как определить добавленную стоимость с НДС? Расчет производится достаточно просто. Если для уплаты нужно найти данный показатель, то потребуется воспользоваться формулой CH=Y+Y х 20/100. Причем здесь Y — это сумма, а СН — сумма с налогом.

Расчет без НДС

Выделить формулу расчета суммы в бюджет в этом году без НДС тоже достаточно легко. Никакие надбавки в данном случае не используются. Для получения искомого предлагается считать так: CH = Y + X х Y. Причем в данной ситуации Y представляет собой сумму без НДС, а сам налог обозначен как X.

Налоговый кредит и налоговое обязательство

Стараясь разобраться в этой теме, многие сталкиваются с понятием налогового кредита. На самом деле этот термин подразумевает под собой сумму, на которую из налогового обязательства с конце периода разрешено выполнить налоговый вычет. Что это означает? Только то, что сумму можно уменьшить законно. Все то, что, учитывая действующие ставки, потребуется перевести в бюджет, представляет собой налоговое обязательство.

Как есть льготы

Существуют ли льготы в данной отрасли? На самом деле бывает нулевая ставка. Она накладывается на экспорт товара. Продолжают примеры с нулевой ставкой продукты из отрасли перевозки нефти, газа, космической ниши. Все существующие позиции указаны в НК.

Бесплатный онлайн-калькулятор НДС для Великобритании

Инструменты

Калькулятор НДСКалькулятор рентабельности инвестицийКалькулятор наценкиКалькулятор бизнес-кредитов

Соединенное Королевство

Избавьтесь от расчетов НДС с помощью бесплатного калькулятора НДС FreshBooks

Загрузите руководство по НДС

• Добавить НДС
• Удалить НДС

30 миллионов

владельцев бизнеса сэкономили до 5000 фунтов стерлингов в год на бухгалтерских расходах благодаря FreshBooks

ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Попробуйте бесплатно в течение 30 дней. Кредитная карта не требуется. Отменить в любое время.

Что такое калькулятор НДС?

Калькулятор НДС быстро добавляет или вычитает  НДС из любой суммы. Многоэтапный расчет становится парой кликов. Вам больше не нужно знать формулы  для прибавления или вычета НДС. И вы также можете забыть о процентном элементе –  калькулятор сделает все за вас.

Как рассчитать НДС

Без калькулятора НДС FreshBooks вам нужно рассчитать НДС вручную, например:

Добавление НДС

• Шаг 1:
  Решите, используете ли вы стандартную ставку 20% или пониженную ставку 5% НДС.
• Шаг 2:
  Стандартная ставка – умножьте цену на 1,2 = чистая цена + НДС. 50 фунтов стерлингов х 1,2 = 60 фунтов стерлингов
  Льготная ставка – умножьте цену на 1,05 = чистая цена + НДС. 50 фунтов стерлингов х 1,05 = 52,50 фунта стерлингов
• Шаг 3:
  Результатом этих расчетов является ваша цена брутто, включая НДС. По стандартной ставке это означает, что товар стоимостью 50 фунтов стерлингов становится 60 фунтов стерлингов с добавленным НДС. И 52,50 фунта стерлингов, если вы применяете пониженную ставку НДС.

НДС к вычету

• Шаг 1:
  Определите, какая ставка НДС используется — 20% или 5%, стандартная или сниженная ставка.
• Шаг 2:
  Чтобы рассчитать цену без НДС, вы делите цену на 1,2 или 1,05, в зависимости от применимой ставки НДС.
  Стандартная ставка: цена / 1,2 = чистая цена 54 фунта стерлингов / 1,2 = 45 фунта стерлингов.
  Пониженная ставка: цена / 1,05 = чистая цена 54 фунта стерлингов / 1,05 = 51,43 фунта стерлингов.

К счастью, калькулятор НДС FreshBooks рассчитывает для вас цены с НДС или без него

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

Добавление НДС

Введите цену
Например:
Без НДС цена вашего товара составляет 20,00 фунтов стерлингов

Выберите правильный процент НДС
Например:
Вы платите НДС по стандартной ставке 20%

Нажмите «Добавить НДС»
Например:
НДС = 20% от £20,00 = £4,00
Цена + НДС = 20 фунтов стерлингов + 4,00 фунта стерлингов = 24,00 фунта стерлингов 

Вычет НДС

Введите сумму, включая НДС
Например:
Цена с НДС составляет 30,00 фунтов стерлингов.

Выберите ставку НДС
Например:
Применяется стандартная ставка НДС 20%

Нажмите «Удалить НДС»
Например:
НДС = 20% от 30 фунтов стерлингов = 5 фунтов стерлингов.
Цена без НДС составляет 30,00 фунтов стерлингов – 5,00 фунтов стерлингов = 25,00 фунтов стерлингов

Из всех доступных калькуляторов НДС FreshBooks имеет самый удобный дизайн. Простая, экономящая время технология в лучшем виде. И подождите, пока вы не увидите, сколько еще времени FreshBooks сэкономит вам на других задачах администрирования и учета.

Сколько стоит НДС в Великобритании?

HMRC распределяет все товары и услуги по 5 различным ставкам НДС, чтобы вы могли легко проверить. У нас есть удобное руководство, которое поможет вам здесь.

Но есть только две ставки, которые изменяют стоимость:

Стандартная ставка 20%:

Применяется к большинству товаров и услуг в Великобритании и особые ситуации

Как ни странно, существуют также товары и услуги с нулевой ставкой, которые должны быть указаны как облагаемые налогом. Но вы применяете 0% НДС к их цене, поэтому вам не нужен калькулятор НДС.

Как ни странно, существуют также товары и услуги с нулевой ставкой, которые должны быть указаны как облагаемые налогом. Но вы применяете 0% НДС к их цене, поэтому вам не нужен калькулятор НДС.

Несмотря на сложность законодательства, программное обеспечение FreshBooks Making Tax Digital упрощает регистрацию и отчетность по НДС.

ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Попробуйте бесплатно в течение 30 дней. Кредитная карта не требуется. Отменить в любое время.

Как рассчитать НДС

Это простое для понимания руководство объяснит, как рассчитать НДС как в ситуации, когда вам нужно добавить НДС к цене, так и когда вам нужно вычесть НДС из цены.

Первое, что нужно понять, это то, что, поскольку НДС (налог на добавленную стоимость) выражается в процентах, любой расчет, связанный с НДС, требует работы с процентами.

Теперь, когда дело доходит до процентов, полезно разбить слово на две части — «процент» и «процент». Затем подумайте о «центе» как сокращении от «столетия» (например, через сто лет или когда игрок с битой получает сотню пробежек в крикете), и тогда слово «процент» становится интуитивно понятным и с ним намного легче работать:

Процент = на сотню.

В Южной Африке текущая ставка НДС составляет 15%, что, как мы только что видели, означает «15 на 100 человек». Короче говоря, это означает, что вы платите 15 рублей НДС за каждые 100 рублей стоимости.

В математике per означает делить.

Это означает, что мы также можем записать 15% (что составляет 15 на 100) как 15, деленное на 100, что равносильно (15/100).

Теперь, когда мы понимаем, что означает 15%, мы можем перейти к использованию этой ставки НДС, чтобы рассчитать, сколько НДС нужно добавить к цене, чтобы найти сумму с учетом НДС, и сколько НДС вычесть из цены, чтобы найти цену. без НДС.

Расчет суммы НДС

Для расчета суммы НДС к уплате полезно помнить, что НДС взимается в виде процента «от» цены.

В математике слово из означает умножить на .

Итак, чтобы рассчитать НДС по любой покупной цене, нам нужно умножить цену на процент НДС.

При закупочной цене x мы умножаем x на 15%.

Но помните, что 15% означает 15 на 100 или 15/100.

Таким образом, сумма НДС на x равна x , умноженному на 15/100 = ( x )(15/100).

Лучше всего это можно проиллюстрировать на примере — для чего-то, что стоит 50 рандов, мы можем найти подлежащий уплате НДС, умножив 50 рандов на 15%. А так как 15% это всего лишь (15/100) мы можем рассчитать сумму НДС как:

Это означает, что НДС к уплате составляет 7 руб. при покупной цене 50 руб.

Расчет цены с учетом НДС

Если цена не включает НДС и вы хотите узнать общую стоимость с учетом НДС, вам необходимо рассчитать сумму НДС, а затем прибавить ее к исходной сумме.

Итого (включая НДС) = Исходная сумма + Сумма НДС

Вы видели, как можно получить сумму НДС в предыдущем разделе (простым умножением исходной суммы на 15% (15/100)).

Например, для чего-то, что стоит 50 рандов без учета НДС, сумма НДС к уплате составляет 7 рандов.

Общая сумма, включая НДС, составит:

Главный совет – Чтобы сразу перейти от суммы без НДС к сумме с учетом НДС в размере 15%, умножьте исходную сумму на 1,15

Итого (включая НДС) = (Исходная сумма) x (1,15)

( Почему 1,15?-Ну, НДС составляет 15% (15/100 = 0,15), поэтому, чтобы получить общую сумму с учетом НДС, вам нужно добавить 0,15 к исходной цене (1,00), что дает 1,15)

Рассчитать цену без НДС

Если цена включает НДС, и вы хотите знать, какая цена будет без НДС, вам необходимо рассчитать добавленную сумму НДС, чтобы получить сумму с учетом НДС.

Этот расчет немного сложнее, чем расчет с учетом НДС.

Для начала мы знаем, что к цене с учетом НДС был добавлен НДС в размере 15% к исходной сумме. Вспомним, что 15% равно (15/100 = 0,15), и в предыдущем разделе мы видели, что при переходе от суммы без учета НДС к сумме с учетом НДС мы умножили сумму без учета НДС на 1,15.

Это означает, что если мы хотим пойти в обратном направлении (то есть от суммы, включающей НДС, к сумме, которая не включает НДС), нам нужно разделить на 1,15.

Итого (без НДС) = Итого (с НДС)/1,15

Например, если бы у нас была общая сумма 57 рандов, включая НДС, и мы хотели бы узнать, какова будет стоимость без НДС:

Сумма НДС, которая была включена в цену, представляет собой просто Итого, включая НДС, за вычетом Итого, без НДС.