До какого числа платится налог на прибыль: Налог на прибыль организаций | ФНС России

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф 

В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Декларация 3-НДФЛ — это единый отчетный документ для налоговой службы, который заполняют физические лица в Российской Федерации. Ее подают, чтобы рассчитать и уплатить налог с доходов, полученных за прошедший календарный год, если этот налог не удержал ваш налоговый агент — работодатель, брокер или другое юридическое лицо. Если хотите зачесть убытки прошлых лет по брокерскому счету, их тоже нужно указать в декларации. Как можно зачесть убытки от инвестиций

Подать декларацию можно тремя способами.

На сайте ФНС — для этого авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и сформируйте сертификат электронной подписи. Обычно это занимает от 5 минут до часа, в редких случаях дольше.

Когда электронная подпись будет готова, заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — по нашей инструкции.

В программе «Декларация» — для этого скачайте специальную программу «Декларация» с сайта налоговой.

Если выберете этот способ, помните, что программа работает только на Windows, а итоговый документ все равно придется загрузить в личном кабинете на сайте ФНС или распечатать и подать в инспекцию при личном визите, через третье лицо по доверенности или отправить Почтой России.

Лично в инспекции — для этого возьмите с собой нужные документы для заполнения декларации, а затем обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы сможете заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере налоговой или подать распечатанную декларацию, которую вы заполнили в программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика. Найти свою инспекцию

Помните, что кроме дохода от инвестиций у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, такими доходами могут быть:

• доход у иностранного брокера от сделок с ценными бумагами, а также от выплаты купонов и дивидендов;
• выплата процентов по депозиту в иностранном банке;
• сдача недвижимости в аренду.

Итоговая сумма налога может складываться из нескольких частей.

Сумма в налоговом отчете — если в январе года, следующего за отчетным, на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег для уплаты налога, брокер не сможет списать его автоматически.

В этом случае вам придется заплатить налог самостоятельно. Итоговую сумму налога с вашего положительного финансового результата (это доход от инвестиций минус убытки и комиссии за сделки) за каждый год можно посмотреть в налоговом отчете. Как получить налоговый отчет

НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний — для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group (это головная компания банка Тинькофф). Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:

1. Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш брокерский счет. Официальные курсы Центробанка на нужную дату
2. Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.
3. Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет России.

Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по обигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США. Подробнее про форму W-8BEN

Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в бюджет России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера

НДФЛ с курсовой разницы валют — если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое-то время вы решили продать эту акцию по той же цене, а вырученные доллары перевести в рубли.

Продавать доллары вы будете по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. В итоге на вашем счете окажется уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

НДФЛ от продажи драгоценных металлов — если вы купили золото или серебро на бирже, а потом продали их по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от продажи драгметаллов = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

В налогообложении дохода от инвестиций есть и другие нюансы. Если хотите подробнее в них разобраться, в Тинькофф-журнале есть статья о том, как правильно декларировать налог на доход от ценных бумаг.

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию

Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть если декларация за 2021 год, ее нужно подать до 4 мая 2022 года.

Если в поданной декларации вы забыли указать какой-то доход или вычет либо допустили ошибку, в течение года можно подать уточненную декларацию.

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход. То есть по декларации за 2021 год налог нужно уплатить до 15 июля 2022 года.

В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Если не отчитаться о своих доходах, сделать это с опозданием или просрочить уплату налога, ФНС может оштрафовать.

Если опоздать со сроком подачи — штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога — ст. 119 НК РФ;

Если ограничения противоречат друг другу: штраф меньше 1000 ₽, но больше 30% от неуплаченного налога, то инвестору придется заплатить 1000 ₽.

Если не указать в декларации часть доходов — штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, или 40%, если налоговая посчитает, что вы скрыли доходы намеренно, — ст. 122 НК РФ;

Если не заплатить налог по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая начнет считать штрафные пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки — ст.  75 НК РФ.

Например, если на 180 дней опоздать с оплатой налога размером 5000 ₽ при ключевой ставке ЦБ РФ в 9,5%, то штрафные пени составят: 5 000 * 9,5% * 1/300 * 180 = 285 ₽.

Обычно налоговая проверяет декларацию и возвращает налог в виде вычета за четыре месяца.

По закону на проверку самой декларации у инспекции есть 3 месяца с момента ее получения — п. 2. ст. 88 НК РФ.

И еще месяц у инспекции есть на то, чтобы перевести сумму налогового вычета на ваш счет, — п. 6 ст. 78 НК РФ.

Сроки подачи отчетности и уплаты некоторых налогов боров и платежей

Налоговый календарь на 2022 год: сроки и сроки оплаты

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Налоговый день — крайний срок подачи и уплаты налогов — 18 апреля 2022 года. Существуют и другие крайние сроки уплаты налогов.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Каждый год наступает любимое всеми ежегодное обязательство: получение налоговых деклараций. И независимо от того, являетесь ли вы ранней пташкой или наслаждаетесь приливом адреналина в гонке к финишу в последнюю минуту, есть вопрос, который всех нас объединяет: «Когда в этом году должны быть уплачены налоги?»

Вот шпаргалка по всем важным срокам уплаты налогов в 2022 году — от даты подачи федеральной налоговой декларации до предполагаемых налоговых платежей.

Когда платить налоги в 2022 году?

Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации за 2021 год — 18 апреля 2022 года. Жители штатов Мэн и Массачусетс могут подать ее до 19 апреля 2022 года. 15 апреля дата, которую вы знаете и любите. Это связано с тем, что IRS переносит срок уплаты федерального налога на следующий рабочий день после праздника или выходных. В этом году День эмансипации, официальный праздник в Вашингтоне, округ Колумбия, выпадает на пятницу, 15 апреля, что сдвигает федеральный крайний срок до 18 апреля. Жители Мэна и Массачусетса получают дополнительный день из-за другого праздника, отмечаемого в их штатах, Дня патриота. .

Должны ли вы подать налоговую декларацию до 18 апреля?

Нет, но есть одна загвоздка. Если вы запросите отсрочку уплаты налогов до 18 апреля 2022 года, ваша налоговая декларация должна быть подана 17 октября 2022 года. Однако налоговая декларация по-прежнему должна быть подана 18 апреля 2022 года. вернуться, но это не дает больше времени для уплаты налогов.

Когда уплачивается подоходный налог штата?

Сроки уплаты подоходного налога штата обычно совпадают с федеральными сроками, но есть некоторые исключения. Например, жители Вирджинии могут подать налоговую декларацию до 1 мая. Для получения дополнительной информации обратитесь в налоговую и налоговую службу вашего штата.

Крайний срок уплаты квартальных расчетных платежей

Если вы работаете не по найму, являетесь независимым подрядчиком или имеете доход от инвестиций, вам может быть интересно узнать о другом наборе крайних сроков: ежеквартальных расчетных платежах. Налоговое управление США требует эти ежеквартальные расчетные налоговые платежи от многих людей, чей доход не облагается подоходным налогом с заработной платы.

При расчете налогов ответ на вопрос «Когда должны быть уплачены налоги?» варьируется. Год делится на четыре платежных периода, и каждый период имеет свою дату платежа. Проверьте ниже, чтобы увидеть даты на 2022 год.

6 Налоговые ходы для рассмотрения до налогового крайнего срока

1. Файл. да, 2018)

По оценкам IRS, невостребованные возмещения за 2018 год могут составить до 1,5 миллиарда долларов. Если вы должны были вернуть деньги за 2018 налоговый год, но не подали налоговую декларацию, у вас есть время только до 18 апреля (налоговый день), чтобы подать старую форму 1040 и потребовать свои деньги. Так что, если вы не подали заявку, приступайте к работе! Пропустите крайний срок уплаты налогов, и Казначейство США оставит ваши деньги себе.

2. Максимально увеличьте свой план 401(k) до 31 декабря

Взносы в традиционный план 401(k) уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход за год.

Допустим, вы зарабатываете 65 000 долларов в год и вкладываете 19 500 долларов (лимит на 2021 год) в свой 401(k). Вместо того чтобы платить подоходный налог со всех заработанных вами 65 000 долларов США, вы будете платить налоги только с 45 500 долларов США своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет защитить от налогов 19 500 долларов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее читайте здесь). Многие работодатели предлагают часть ваших сбережений, а это означает, что если вы внесете достаточно средств на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.

3. Внесите или откройте IRA до налогового дня

Взносы в традиционный IRA могут не облагаться налогом. У вас есть время до 18 апреля 2022 года, крайнего срока уплаты налогов, чтобы внести свой вклад в IRA, либо Roth, либо традиционный, за 2021 налоговый год. Максимальная сумма взноса для любого типа IRA составляет 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет или больше. Все правила смотрите здесь.

4. Внесите вклад в свой сберегательный счет для здоровья

Этот медицинский счет, доступный для лиц, у которых есть план медицинского страхования с высокой франшизой, предоставляет способ сэкономить на налогах для оплаты наличных расходов. У вас есть время до 18 апреля 2022 года, когда крайний срок уплаты налогов должен внести взнос в HSA за 2021 налоговый год. Лимиты на 2021 год составляли 3 650 долларов США для отдельного владельца HSA и 7 200 долларов США для семьи. В 2022 году предел индивидуального страхового взноса составляет 3 650 долларов США, а лимит семейного страхового покрытия – 7 300 долларов США. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в HSA дополнительную 1000 долл. США.

5. Подайте заявку на продление до налогового дня (но все равно заплатите)

Если вы не можете закончить налоговую декларацию до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля, подайте форму IRS 4868. Это даст большинству налогоплательщиков до 17 октября подать свои налоговые декларации. Узнайте больше о том, как работают расширения.

Примечание. Продление налога дает вам больше времени для подачи декларации, а не для уплаты налогов. Вы по-прежнему должны заплатить любой налог, который вы должны, или приблизительную сумму этой суммы до крайнего срока уплаты налога. Включите этот платеж в свой запрос на продление, иначе вы можете столкнуться с штрафом за просрочку платежа по причитающимся налогам.

6. Когда уплачиваются налоги в вашем штате?

Обязательно узнайте, когда у вас налоговый день. Большинство налогоплательщиков платят подоходный налог штата, и в большинстве штатов, в которых есть подоходный налог, соблюдаются крайние сроки уплаты федерального налога. Спросите налоговый департамент вашего штата: когда должны быть уплачены налоги? (И, если необходимо, спросите: Как мне получить продление?)

Часто задаваемые вопросы

Что, если я не смогу оплатить налоги к сроку подачи?

Если вы запросите отсрочку уплаты налогов до 18 апреля, вы можете подать налоговую декларацию до 17 октября.

• Однако получение налоговой отсрочки дает вам только больше времени для подачи документов; это не дает вам больше времени для оплаты.

• Если вы не можете оплатить свой налоговый счет в установленный срок, IRS предлагает планы рассрочки, которые позволят вам платить постепенно. Вы можете подать заявку на один на веб-сайте IRS. (Вот как это работает). Учить больше.

  Ознакомьтесь со ставками подоходного налога штата

  В этом году вы также должны подать налоговую декларацию штата. Учить больше.

  Узнайте о бесплатных вариантах подачи документов

  Бесплатный файл IRS, MilTax и VITA — это лишь несколько вариантов бесплатной подготовки налоговых деклараций. Учить больше.

  Найдите налоговое программное обеспечение, подходящее для вашей ситуации

  Посмотрите наши подборки на этот год и их стоимость. Учить больше.

  Как получить расширение

  Посмотрите, какие формы вам нужно заполнить и что действительно даст вам расширение. Учить больше.

  Узнайте, как работают ежеквартальные расчетные налоговые платежи

  Такой способ оплаты поможет избежать штрафов и процентов. Учить больше.

  Узнайте, как работает форма 401(k)

  Узнайте, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоги. Учить больше.

  Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше

  Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

  Кей Белл — бывший писатель NerdWallet. Читать дальше

  Аналогичная заметка…

  Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

  Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

  Предполагаемые сроки уплаты налогов на 2022 год

  (Изображение предоставлено Getty Images)

  Наша налоговая система работает по принципу «плати по мере использования», что означает, что IRS хочет получать часть вашего дохода, когда вы зарабатываете Это. Что касается наемных работников, то государство получает оплату за счет удержания налога каждый раз, когда вы получаете зарплату (удержанная сумма основана на вашей форме W-4). С пенсионеров могут удерживаться налоги из выплат по социальному обеспечению и пенсионных выплат, или даже вычитаться налоги из необходимого минимального распределения. Однако, если вы работаете не по найму или у вас нет налогов, удерживаемых из других источников налогооблагаемого дохода (таких как проценты, дивиденды, прирост капитала, алименты или доход от аренды), вы должны периодически платить IRS, делая предполагаемые налоговые платежи.

  Предполагаемые налоги обычно уплачиваются четырьмя равными частями в соответствии с годовым графиком IRS. Хотя их часто называют «ежеквартальными» платежами, крайние сроки не обязательно составляют три месяца или покрывают трехмесячный доход. За 2022 налоговый год платежи должны быть произведены в сроки, указанные в таблице ниже.

  Сроки уплаты расчетных налоговых платежей за 2022 год

  Оплата	При получении дохода в 2022 году	Due Date
  1st Payment	January 1 to March 31	April 18, 2022
  2nd Payment	April 1 to May 31	June 15, 2022
  3rd Payment	с 1 июня по 31 августа	15 сентября 2022 г.
  4 -й платеж	1-11 декабря	17 января 2023

  график выше. Например, если вы заплатили все расчетные налоги на 2022 год до 18 апреля, вы не будете платить до конца года (если нет, ваш следующий потенциальный платеж не должен быть произведен до 15 сентября). Если вы подадите налоговую декларацию за 2022 г. до 31 января 2023 г. и оплатите весь остаток, причитающийся с вашей декларацией, вам не нужно будет вносить последний платеж, подлежащий оплате до 17 января.

  Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance

  Будьте умнее и лучше информированным инвестором.

  Экономьте до 74%

  Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger

  Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим экспертным советам Kiplinger по вопросам инвестирования, налогообложения, выхода на пенсию, личных финансов и многому другому прямо на вашу электронную почту.

  Прибыль и процветание с лучшими экспертными советами Kiplinger — прямо на вашу электронную почту.

  Вы также не обязаны производить расчетные налоговые платежи, пока у вас не появится доход, с которого вы будете платить налог. Так, например, если у вас не было налогооблагаемого дохода в 2022 году до августа, вам не нужно вносить расчетный налоговый платеж до 15 сентября. В этот момент вы можете либо уплатить весь расчетный налог до 15 сентября. срок оплаты или оплатить его двумя частями до 15 сентября и 17 января.

  Если не менее двух третей вашего валового дохода приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы можете произвести только один расчетный налоговый платеж за 2022 налоговый год до 17 января 2023 г. Если вы подадите налоговую декларацию за 2022 г. до 1 марта 2023 г., и уплатить все налоги, которые вы должны на тот момент, вам не нужно производить расчетные налоговые платежи.

  Продлены сроки уплаты налогов для жертв стихийных бедствий

  Жертвы некоторых стихийных бедствий получают больше времени для уплаты предполагаемых налоговых платежей. Этот тип налоговых льгот обычно санкционируется IRS после того, как Федеральное агентство по чрезвычайным ситуациям выдает объявление о стихийном бедствии. В результате крайний срок уплаты первого предполагаемого налогового платежа за 2022 год был перенесен на 16 мая 2022 года для жертв (1) сильных штормов и торнадо в Арканзасе, Иллинойсе, Кентукки и Теннесси, которые начались 10 декабря 2021 года. ; и (2) лесные пожары и прямолинейные ветры в Колорадо, которые начались 30 декабря 2021 г. Аналогичным образом, крайний срок уплаты первого предполагаемого налогового платежа за 2022 г. был перенесен на 15 июня 2022 г. ( в тот же день, когда должен был быть произведен второй платеж ), для пострадавших от сильных штормов, наводнений и оползней в Пуэрто-Рико, которые начались 4 февраля 2022 года.

  Для людей, пострадавших от лесных пожаров и прямолинейных ветров в Нью-Мексико который начался 5 апреля 2022 г., первый, второй и третий сроки уплаты расчетного налога за 2022 г. были перенесены на 30 сентября 2022 г. о сильных штормах, торнадо и наводнениях в Оклахоме, которые начались 2 мая 2022 г.

  Второй и третий расчетные налоговые платежи за 2022 год были перенесены на 17 октября 2022 года для налогоплательщиков, пострадавших от сильных ураганов и наводнений в Монтане, которые начались 10 июня 2022 года.

  Для пострадавших от ураганов в Аризоне 17 июля. и 18 июля 2022 г., сильные штормы и наводнения в Миссури, начавшиеся 25 июля 2022 г., и сильные штормы, наводнения, оползни и оползни в Кентукки, начавшиеся 26 июля 2022 г., крайний срок для третьего расчетного налогового платежа за 2022 г. был перенесен на 15 ноября 2022 г.

  Для людей, пострадавших от водного кризиса в штате Миссисипи, начавшегося 30 августа 2022 г., и ураганов, наводнений и оползней на Аляске, начавшихся 15 сентября 2022 г., срок уплаты третьего и четвертого расчетных налоговых платежей за 2022 г. налоговый год был перенесен на 15 февраля 2023 года.

  Наконец, срок уплаты четвертого предполагаемого налогового платежа за 2022 год отложен до 15 февраля 2023 года для жителей Пуэрто-Рико, пострадавших от урагана Фиона, и жителей Флориды, пострадавших от урагана Ян.

  Расчет расчетных налоговых платежей

  Используйте форму 1040-ES (открывается в новой вкладке) для расчета расчетных налоговых платежей. Начните с расчета ожидаемого скорректированного валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за год — в инструкциях к форме 1040-ES вам поможет рабочий лист. Вы также можете просмотреть налоговую декларацию за предыдущий год для общего руководства. Что вам в конечном итоге нужно, так это оценка дохода, который вы ожидаете получить за год.

  Если ваша смета слишком высока, просто заполните еще одну форму 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог для следующего платежа. Аналогичным образом, если ваша оценка слишком занижена, снова перейдите к форме 1040-ES, чтобы скорректировать свой следующий предполагаемый налоговый платеж. Вам также следует произвести перерасчет в случае изменения вашей личной ситуации или изменений в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на ваши налоговые обязательства за год.

  Как оплатить расчетные налоги

  Используйте форму 1040-ES для уплаты расчетных налогов. Есть несколько способов оплатить предполагаемые налоги, в том числе чеком, наличными, денежным переводом, кредитной картой и дебетовой картой. Также существует множество вариантов онлайн-платежей, например Электронная система уплаты федеральных налогов (EFTPS) (откроется в новой вкладке). Различные способы оплаты описаны в инструкциях к форме 1040-ES (открывается в новой вкладке).

  Штрафы за неуплату расчетных налогов

  Вне зависимости от того, платите ли вы расчетные налоги или полагаетесь на удержание, вы можете быть оштрафованы, если не уплатите достаточно налогов в течение года. Штраф не применяется, если вы должны менее 1000 долларов США в виде налога. Вы также можете избежать штрафа, если ваши удержанные или расчетные налоговые платежи за 2022 год составляют не менее 90% ваших налоговых обязательств за 2022 год или 100% налога, указанного в вашей декларации за 2021 год (110%, если ваш скорректированный валовой доход за 2021 год составлял более 150 000 долларов США).