Договор займа налогообложение: Налогообложение безвозмездного займа

Содержание

Обложение НДС договор займа \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Обложение НДС договор займа

Подборка наиболее важных документов по запросу Обложение НДС договор займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

НДС:
18210301000010000110
18210301000011000110
18210301000012100110
18210301000013000110
18210401000011000110
Ещё…

Судебная практика: Обложение НДС договор займа

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 171 «Налоговые вычеты» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган пришел к выводу о неправомерном заявлении налогоплательщиком НДС к вычету, поскольку заключенный обществом с контрагентом договор займа по своей правовой природе является договором товарного кредита, операции по которому не подлежат налогообложению. Между обществом (заемщиком) и контрагентом (кредитором) был заключен договор займа, согласно которому кредитор передает заемщику технологические нефтепродукты (технологическое дизельное топливо, топливо судовое, нефть и топочный мазут), а заемщик обязуется возвратить другой товар в таком же количестве, того же рода и качества, а также выплачивать проценты по займу. Суд отметил, что расчеты по полученному займу отражались в бухгалтерском учете обществом с момента фактической передачи заемных нефтепродуктов, что в силу п. 1 ст. 807 ГК РФ свидетельствует о займе, а не о кредите. Следовательно, обществу неправомерно отказано в налоговых вычетах, так как сторонами был заключен договор товарного займа, а операции по товарному займу не указаны в перечне операций, не облагаемых НДС, в отношении процентов по договору товарного займа не применяется порядок, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ, поскольку в данной норме речь идет о процентах по товарному кредиту. Суд отклонил довод налогового органа о том, что правила о налогообложении при товарном кредите распространяются и на товарный заем, поскольку действующим налоговым законодательством не предусмотрена возможность применения к сделкам по товарному займу норм права, регулирующих правоотношения в сфере договоров товарного кредита, по аналогии.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 149 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право»)Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, реализация организациям драгоценных металлов (золота) с выдачей их в физической форме из хранилища оформлялась не как купля-продажа золота в физической форме под залог имущества и поручительства, а как операции займа золота в обезличенном виде с возвратом займа золотом с зачислением на металлический счет, не облагаемые НДС в силу подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ. Впоследствии драгоценный металл, выбывший из хранилища банка по договорам займа, становился объектом сделок купли-продажи между контрагентами второго звена и иными компаниями.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Обложение НДС договор займа

НДФЛ с займа физическому лицу. Налог с договора займа с физическим лицом

05 января 2022

05.01

4 минуты

4 мин.

19 444

648

В этой статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно рассчитывать НДФЛ с займа от физического лица и облагается ли налогом материальная выгода по беспроцентному займу.

Статьи

Содержание статьи

НДФЛ с процентов по договору займа

Нужно ли платить налог по беспроцентному займу

Частые вопросы

Заключение

НДФЛ с процентов по договору займа

Как правило, выдача займа оформляется договором, в котором прописывается размер выданных денег и выплата % по этому долгу.

Если вы, как физлицо, заключили договор займа с другим физическим лицом, то есть выдали другому человеку денежную сумму под %, то после погашения долга и выплаты процентов у вас образуется доход на сумму процентов. С них вы обязаны заплатить НДФЛ. То есть вам нужно самостоятельно рассчитать доход, налог к уплате и подать декларацию 3-НДФЛ.

Такая же ситуация, когда организация получила займ от физического лица. Чаще всего организации берут в долг у своих же сотрудников, поэтому НДФЛ с процентов по займу удержать и перечислить в бюджет должна эта организация (налоговый агент).

Если организация дает в долг физлицу, то у получателя денег возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ. Поясним: когда гражданин берет ссуду у организации (чаще всего в которой работает), а не у банка, то он экономит средства за счет более выгодных договорных условий. А по налоговому законодательству любая экономия, выраженная в денежном эквиваленте — это доход, с которого надо заплатить налог по ставке 13%.

Налог, уплаченный с %, можно вернуть с помощью налогового вычета. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог по беспроцентному займу

Беспроцентные займы как между физическими лицами, так и между организацией и физическим лицом не облагаются подоходным налогом, так как по факту нет объекта налогообложения — нет материальной выгоды в виде процентов.

Но может быть такая ситуация, что в долг берут в одной валюте, а возвращают в другой. Например, физическое лицо (гражданин) выдало юридическому лицу (компании) некоторую сумму в долг. По договору прописано, что деньги были выданы в валюте иностранного государства, а возврат должен быть в рублях.

Предположим,что курс иностранной валюты изменился, и теперь физлицо получит больше денег, чем выдало. В этом случае хоть средства выдавались и без процентов, доход с разницы курса гражданин все равно получит, а значит, налоговый агент должен удержать с такого дохода 13%.

Пример

ООО «Ария» решило одолжить у учредителя компании по беспроцентному договору. Но в долг компания взяла не в рублях, а в евро. При этом вернуть деньги нужно в рублях. На день возврата денег курс валюты изменился, и учредитель получил по факту больше денег, чем выдал по договору. ООО «Ария», как налоговый агент, должно удержать 13% с такого дохода физлица.

Частые вопросы

Взял в долг у компании под маленький %. Должен ли я что-то платить?

Да, если процентная ставка меньше ⅔ ставки рефинансирования Банка России. В этом случае у вас возникает материальная выгода, с которой необходимо уплатить 13%.

Одолжил другу крупную сумму без %. Нужно ли ему уплачивать налог?

Нет, беспроцентные займы между физлицами под налогообложение не подпадают. Вы не получили доход и 13% уплачивать не должны.

Пользовался деньгами во время беспроцентного периода по банковской карте. Нужно платить налог?

Нет, согласно ст. 212 НК РФ, такой вид материальной выгоды является исключением при налогообложении дохода, поэтому 13% вы платить не должны.

Заключение

Мы рассказали о том, облагается ли налогом договор займа, если организация дает займ физическому лицу, должен ли заемщик платить НДФЛ с материальной выгоды при беспроцентном периоде кредитования по банковской карте, как быть, если различается валюта займа и валюта возврата. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

стаж:
3 года

консультаций:
2210

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

415

Налоговые последствия кредитов для членов семьи

Когда мы думаем о кредитах, мы часто думаем об ипотечных кредитах и автокредитах, которые часто включают ворох документов и строгие требования. Но как насчет более неофициальных кредитов от семьи или друзей?

Если вы ищете кредит у члена семьи или рассматриваете возможность одолжить деньги близкому человеку, необходимо помнить о некоторых важных налоговых соображениях.

В этом руководстве основное внимание уделяется налоговым последствиям кредитов для членов семьи. В нем будет рассказано все, что вам нужно знать о ссуде денег близким, в том числе о том, как структурировать ссуду, чтобы минимизировать налоговые обязательства, и как сделать эти неофициальные ссуды совместимыми с IRS.

Основы семейных ссуд

Семейные ссуды — это ссуды между членами семьи или близкими друзьями.

(Источник изображения)

Они, как правило, неформальны, что означает отсутствие процесса подачи заявки на получение кредита, кредитной отчетности или чего-либо подобного.

Это может быть базовый контракт или письменное соглашение, или кредит может быть просто «сделкой рукопожатия» (хотя настоятельно рекомендуется излагать детали кредита в письменной форме — подробнее об этом ниже).

Семейные кредиты могут быть большими или маленькими и могут быть использованы практически для любых целей. Например, дядя может одолжить своей племяннице 50 000 долларов, чтобы помочь с первоначальным взносом за ее первый дом, или мать может одолжить своему сыну 3 000 долларов, чтобы помочь с общими расходами после потери работы.

Семейные кредиты имеют значительные преимущества, такие как:

Нет формального процесса подачи заявки или получения кредита.
Процентные ставки обычно ниже.
Эти ссуды могут помочь членам семьи избежать грабительских ссуд с высокими процентами, таких как ссуды до зарплаты.

В то же время семейные кредиты могут иметь и некоторые недостатки, например:

Возможны конфликты и неловкости, если заемщик не в состоянии погасить кредит.
Эти кредиты не помогут заемщику построить личный кредит, так как никакой информации не сообщается в бюро кредитных историй.
Могут возникнуть налоговые последствия для обеих сторон (подробнее см. ниже).

(Источник изображения)

Очень важно учитывать недостатки семейных кредитов, в частности, потенциальную неловкость или семейную драму, если что-то пойдет не так.

Прежде чем заключать кредитный договор с членом семьи, обязательно обсудите с ним волнующие вас вопросы.

Возможные налоговые обязательства, которые варьируются в зависимости от размера кредита.

Небольшие семейные ссуды на сумму менее 10 000 долларов США, как правило, могут быть обработаны в неофициальном порядке и не подпадают под те же сложные правила процентной ставки, что и более крупные ссуды (подробнее об этом ниже).

Крупные семейные кредиты на сумму более 10 000 долларов США могут быть немного сложнее и подлежат налоговым правилам IRS.

Облагаются ли семейные ссуды налогом?

Ссуды между членами семьи могут создавать налоговые обязательства либо для кредитора, либо для заемщика — или для обоих. Все зависит от того, как оформлен кредит и насколько он велик.

(Источник изображения)

Во-первых, семейные займы всегда должны оформляться официальным договором, который подписывают обе стороны. Это требование IRS — без договора IRS может рассматривать транзакцию как подарок, а не как ссуду, и на нее могут распространяться правила налога на дарение.

IRS также предпочитает, чтобы кредиторы взимали проценты по кредитам, предоставленным членам семьи. Хотя беспроцентные кредиты возможны, правила налоговой отчетности намного сложнее.

Подоходным налогом могут облагаться процентные платежи, а не сам кредит. Таким образом, если вы одолжите кому-то 50 000 долларов, ни один из вас не будет платить налог на сумму кредита, но вам, вероятно, придется платить подоходный налог с процентных платежей, которые вы получаете от заемщика.

А если вам не взимайте проценты, вам может потребоваться заплатить налог с процентов, которые вы могли начислить, и все становится немного грязным. Обычно гораздо проще просто взимать с заемщика скромную сумму процентов.

К счастью, на небольшие кредиты до 10 000 долларов обычно не распространяются правила минимальной процентной ставки. Таким образом, меньший кредит можно сделать беспроцентным без особых проблем с налогами.

Налоговые последствия для заемщика

Со стороны заемщика налоговые последствия обычно отсутствуют. Заемщику обычно не нужно сообщать о кредите и не платить подоходный налог.

В некоторых случаях заемщик может получить налог привилегия от заимствования денег у семьи. Это только в том случае, если заемные деньги используются для покупки дома.

(Источник изображения)

Если деньги используются для покупки дома, кредитное соглашение может быть оформлено как вторая ипотека. Для этого может потребоваться помощь CPA для составления соответствующего кредитного соглашения.

Если кредит структурирован как вторая ипотека, заемщик может иметь возможность вычесть проценты часть платежей в соответствии с Правилами вычета процентов по ипотечному кредиту.

Однако это может быть непросто — лучше всего обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Кроме того, вычет по процентам по ипотеке имеет значение только в том случае, если заемщик перечисляет вычеты по пунктам. Только около 13,7% американских налогоплательщиков детализируют свои вычеты, поэтому вычет процентов по ипотеке не будет актуален для большинства заемщиков.

Налоговые последствия для кредитора

Основным налоговым последствием кредита члену семьи является то, что кредитор должен платить налог на проценты, которые он получает от кредита.

Например, если вы одолжите 100 000 долларов США по процентной ставке 4%, вы будете получать около 4 000 долларов США в год в виде процентного дохода. Эти 4000 долларов будут рассматриваться как налогооблагаемый доход, и вы должны сообщить об этом при подаче налоговой декларации.

И вот что становится странным: если вы не взимаете проценты или процентная ставка ниже применимых федеральных ставок (AFR), вы можете заплатить налог на проценты, которые вы должны были заработать .

Эти так называемые «воображаемые процентные платежи» могут создать некоторые налоговые проблемы, если вы не готовы.

Разница между взимаемой процентной ставкой и применимой федеральной ставкой называется вмененной процентной ставкой . И именно эту цифру вы будете использовать для расчета того, что вы можете задолжать по налогам.

К сожалению, есть двойной налоговый удар с вмененными процентами. Вам придется заплатить подоходный налог с процентов, которые вы должны были заработать, и вам может потребоваться сообщить о процентах, которые заемщик должен был выплатить в качестве «подарка» заемщику.

Все становится немного сложнее. Если вы не хотите взимать проценты по кредиту, лучше оставить кредит на сумму менее 10 000 долларов США, чтобы избежать сложных правил.

Для получения беспроцентной (или очень низкой процентной ставки) ссуды свыше 10 000 долларов США лучше обратиться за консультацией к специалисту по налогам.

Все просто

В конечном счете, самый простой способ одолжить деньги — это взимать по крайней мере минимальную процентную ставку , которая ежемесячно публикуется IRS.

Эти ставки довольно низкие: от 0,33% до 1,89% по состоянию на декабрь 2021 года (в зависимости от срока кредита).

Пока вы начисляете проценты, которые соответствуют или превышают AFR, вам просто нужно указать проценты, которые вы фактически заработали, как налогооблагаемый доход, что намного проще, чем вычисление вмененного процентного дохода.

Как оформить кредит члену семьи в соответствии с требованиями IRS

Если вы решите одолжить деньги семье, следуйте некоторым общим рекомендациям, чтобы не нарушать правила IRS.

1. Заключить письменный кредитный договор . Если нет письменного соглашения, IRS может считать любые деньги, переданные между членами семьи, подарком, что потенциально может облагать транзакцию налогом на дарение. Используйте шаблон кредитного договора, чтобы упростить задачу.

2. Согласовать график погашения . Установите четко определенный график погашения в кредитном договоре, чтобы избежать осложнений.

Правила, обсуждаемые в этой статье, в первую очередь относятся к срочным кредитам — например, пятилетний кредит с ежемесячными платежами или шестимесячный кредит с платежами раз в две недели. Правила для кредитов до востребования (которые не имеют официального графика погашения) отличаются и могут быть более сложными.

3. Начисление процентов на основе применимых федеральных ставок . Если вы структурируете кредит так, чтобы взимать небольшую сумму процентов на основе применимых федеральных ставок, вы избежите большинства сложностей налогового кодекса. И заемщик по-прежнему будет пользоваться гораздо более низкой процентной ставкой, чем у традиционного кредитора.

Процентная ставка устанавливается на весь срок кредита, если есть четко определенный срок кредита. Вот ставки по состоянию на декабрь 2021 года (они меняются каждый месяц — последние ставки проверяйте здесь).

(Источник изображения)

‍ 4. Укажите доход как налогооблагаемый доход. Любые проценты, выплачиваемые вам заемщиком, должны указываться как налогооблагаемый доход при подаче налоговой декларации. Заемщик ничего не должен сообщать.

5. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы хотите получить беспроцентный кредит . Если вы не взимаете применимую AFR или выше или выдаете кредит с нулевой процентной ставкой, правила усложняются. В этом случае лучше проконсультироваться с налоговым консультантом.

Альтернативы выдаче ссуды семье

В некоторых случаях имеет смысл не давать ссуду члену семьи. Это может быть связано с налогами или по личным причинам — например, нежелание создавать неловкость в вашей семейной динамике.

Два лучших варианта — просто подарить деньги, а не давать их взаймы, и предложить подписать традиционный кредит.

Дарение денег

Наличие членов семьи, которые должны вам денег, безусловно, может создать некоторую неловкость за праздничным столом. Кроме того, как описано выше, ссуды членам семьи имеют некоторые потенциальные налоговые последствия.

Более чистая альтернатива, если вы хотите, просто подарить деньги родственнику.

Например, если ваша внучка хочет купить дом, но у нее мало сбережений на первоначальный взнос, вы можете подарить ей 40 000 долларов, чтобы помочь ей. Это позволит избежать налоговых последствий кредита, а также потенциальной неловкости.

Кроме того, кредит может повлиять на ее способность получить ипотечный кредит, потому что ее долговые платежи вам будут учитываться кредитором при расчете отношения ее долга к доходу.

С другой стороны, подарок никак не повлияет на получение ипотечного кредита.

Имейте в виду, что подарки могут по-прежнему подпадать под требования налоговой отчетности. Тем не менее, большинство подарков на самом деле не приведут к уплате налогов из-за щедрых льгот.

В 2022 году вы можете подарить до 16 000 долларов США без уплаты налогов, не заполняя налоговую декларацию о дарении. Это ежегодное освобождение распространяется на человека, поэтому супружеские пары могут дарить до 32 000 долларов США без уплаты налогов.

Также на получателя , чтобы вы и ваш супруг(а) могли подарить каждому из ваших троих детей до 32 000 долларов США в год без подачи какой-либо налоговой декларации о дарении.

(Источник изображения)

Если вы делаете подарок сверх лимита, вам необходимо подать налоговую декларацию на подарок. Тем не менее, вы, вероятно, по-прежнему не будете платить никаких фактических налогов из-за щедрого пожизненного освобождения от налога на подарки.

По сути, каждому человеку разрешено дарить до 12,06 миллионов долларов в течение всей жизни, не платя ни цента в виде налога на дарение. Это в дополнение к ежегодным льготам.

Например, подарок в размере 100 000 долларов США от отца-одиночки этой дочери будет использовать полное годовое освобождение в размере 16 000 долларов США, а затем уменьшить пожизненное освобождение отца на оставшиеся 84 000 долларов США. Налог на дарение не взимается.

Полную информацию о налоге на дарение можно найти в инструкциях IRS к форме 709 — Декларация о налоге на дарение.

Совместное подписание кредита

Другой вариант — совместное подписание стандартного кредита с заемщиком.

Например, если ваш племянник ищет личный кредит в размере 50 000 долларов США, но у него нет лучшей кредитной истории, вы можете предложить подписать стандартный банковский кредит.

Если предположить, что у вас лучшая кредитная история, это может помочь ему получить кредит и, вероятно, заплатить более низкую процентную ставку, чем в противном случае.

Это означает, что вы разделяете ответственность за погашение кредита. Если ваш племянник не выплатит долг, вы окажетесь на крючке.

У этого подхода все еще есть очевидные недостатки, но преимущество заключается в том, что вы избегаете налоговых хитростей. Кроме того, заемщик имеет преимущество в создании положительной кредитной истории путем регулярных платежей по официальному кредиту.

Совместное подписание кредита не будет иметь никаких налоговых последствий для вас или заемщика, и заемщик может просто выбрать лучшую ставку у традиционных кредиторов.

Заключение

Важно понимать особые правила для внутрисемейных кредитов, изложенные IRS.

Для самого простого маршрута лучше всего указать четкие условия в письменном соглашении и взимать небольшую сумму процентов в соответствии с действующими федеральными ставками.

В этом случае кредитору необходимо будет отчитаться и уплатить подоходный налог с процентов, но он избежит любых более сложных налоговых ситуаций, связанных с беспроцентными кредитами.

Хотите узнать больше о личных финансах и дарить деньги близким? Посетите блог EarlyBird, чтобы найти множество полезных ресурсов и идей.

‍

{{cta-1}}

Эта страница содержит общую информацию и не содержит финансовых рекомендаций. Все инвестиции сопряжены с риском. Любая показанная гипотетическая производительность предназначена только для иллюстративных целей. Фактические результаты инвестиций могут отличаться по многим причинам, включая, помимо прочего, колебания рынка, временной горизонт, налоги и сборы. Пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированным финансовым консультантом и/или специалистом по налогам для получения рекомендаций по инвестированию.

Должны ли вы платить подоходный налог по личным кредитам?

В этой статье:

Рассматриваются ли личные кредиты как налогооблагаемый доход?
Является ли прощенный личный заем облагаемым налогом доходом?
Облагаются ли ссуды частным лицам налогом?
Подготовка к уплате налогов в течение года

Как правило, вам не нужно платить подоходный налог по личному кредиту, если вы полностью погашаете кредит. Возможно, вам придется это сделать, если ваш кредитор прощает часть кредита или вы погашаете оставшуюся часть долга за меньшую сумму, чем вы должны. Если это произойдет, часть, которую вам не нужно возвращать, может быть включена в ваш налогооблагаемый доход за год.

Рассматриваются ли личные кредиты как налогооблагаемый доход?

Личные ссуды обычно не облагаются налогом, поскольку деньги, которые вы получаете, не являются доходом. В отличие от заработной платы или доходов от инвестиций, которые вы зарабатываете и сохраняете, вам нужно возвращать деньги, которые вы занимаете.

Поскольку они не являются источником дохода, вам не нужно сообщать о личных займах, которые вы берете, в декларации о подоходном налоге. Это верно независимо от того, предоставил ли вам деньги банк, кредитный союз, одноранговый кредитор или другое финансовое учреждение.

Если вы получаете личный кредит от друга или члена семьи, могут быть другие налоговые последствия, но деньги все равно не будут для вас налогооблагаемым доходом. Например, если по ссуде нет процентов или процентная ставка ниже рыночной, что определяется текущей «применимой федеральной ставкой», IRS может рассматривать это как подарок, а не как ссуду.

Если подарок стоит больше, чем освобождение от налога на дарение за год — 15 000 долларов США в 2020 году, — человеку, который дает вам деньги, может потребоваться заполнить дополнительную форму (форма IRS 709).). Но даже тогда вам не нужно сообщать о получении подарка. И даритель не будет платить никаких налогов на подарки, если он не отдал больше, чем пожизненное освобождение от налога на подарки, которое составляло 11,58 миллиона долларов по состоянию на 2020 год.

В качестве заемщика вам может потребоваться уплатить подоходный налог с части личного кредита, который был аннулирован, прощен или погашен.

Например, если у вас есть непогашенный остаток по личному кредиту в размере 2500 долларов США, и кредитор соглашается погасить счет в размере 1500 долларов США, то у вас будет погашенный долг в размере 1000 долларов США. Аннулированный долг считается доходом, даже если часть аннулированного долга состоит из сборов и процентов. Кредитор также отправит вам и IRS форму 109.9-C, который вы можете использовать для подготовки и подачи налоговой декларации.

Аналогичная ситуация может возникнуть и с другими видами долга. С некоторыми федеральными планами погашения студенческой ссуды ваш оставшийся долг по студенческой ссуде будет прощен после того, как вы сделаете платежи в течение 20–25 лет, при этом прощенная сумма будет считаться налогооблагаемым доходом.

Однако есть и исключения. Прощенный личный кредит не приводит к налогооблагаемому доходу, если, например, ваш долг погашен во время банкротства. Или, если вы неплатежеспособны (вы должны больше денег, чем ваши текущие активы), когда ваш долг прощен, то часть или весь прощенный долг может быть исключен из вашего валового дохода. Некоторые программы списания студенческих ссуд также приводят к списанию долгов без налоговых последствий.

Облагаются ли ссуды физическим лицам налогом?

Вы не можете вычесть проценты, которые вы платите по своему личному кредиту, если вы не используете деньги по нескольким конкретным причинам и не отвечаете соответствующим требованиям приемлемости.

Один из них – это когда вы используете часть или все деньги на деловые расходы. Затем вы сможете вычесть соответствующую сумму процентных платежей из вашего дохода от бизнеса. Но убедитесь, что кредитор позволяет вам взять кредит для использования в бизнесе (некоторые разрешают, другие нет), и ведите учет того, как вы тратите деньги.

Другим исключением может быть случай, когда вы берете личный кредит и используете все деньги для оплаты квалифицированных расходов на образование для себя, супруга или иждивенца. Или, если вы рефинансируете студенческий кредит с личным кредитом. В этих случаях вы можете иметь право на вычет до 2500 долларов США в виде процентных платежей в год.

Но опять же, уточните у кредитора, предлагает ли он личные ссуды на расходы на образование, и сравните предложения личных ссуд с реальными студенческими ссудами. Большинство людей берут студенческие ссуды, потому что они предлагают более низкие процентные ставки и имеют право на специальные программы прощения и погашения.

Существует также постатейный вычет процентов по инвестициям, если вы занимаете деньги для приобретения инвестиций, которые не освобождены от налогов. Например, если вы берете кредит на покупку акций, вы можете вычесть проценты по кредиту. Вы можете вычесть только сумму дохода от инвестиций, которую вы получили за год, но вы можете пролонгировать дополнительные суммы, чтобы компенсировать доход от инвестиций будущих лет.

Подготовка к уплате налогов в течение года

Хотя вы можете подать только одну годовую налоговую декларацию, налоговое планирование — это круглогодичный процесс. Частично это включает в себя знание того, как ваши действия могут увеличить ваш налогооблагаемый доход и соответствующий налоговый счет или привести к вычетам, которые могут снизить ваш налогооблагаемый доход и платежи. Личные кредиты, как правило, не играют большой роли в налоговом планировании, поскольку получение и погашение кредита обычно не влияет на ваши налоги. Тем не менее, помните об исключениях, особенно если один из ваших долгов прощен или погашен.