Единый налог сумма: Единый налог — Что такое Единый налог?

Единый налоговый счет – что это такое и почему это выгодно | ФНС России

Дата публикации: 12.05.2022 12:15

1. Какие плюсы и преимущества ЕНС?

Ответ

2. Зачем нужен единый налоговый счет (ЕНС)?

Ответ

3. Чем ЕНП (Единый налоговый платеж) будет лучше, чем имеющаяся система уплаты налогов и основные изменения для налогоплательщиков?

Ответ

4. Является ли ЕНП авансовым платежом? В какой срок нужно уплатить ЕНП и нужна ли досрочная уплата, при которой деньги «мертвым грузом» будут лежать на счетах ФНС?

Ответ

5. Сколько нужно платить ЕНП?

Ответ

6. Можно ли будет вернуть переплату?

Ответ

7. Срок возврата ЕНП – 1 месяц?

Ответ

8. Если уплатить сумму ЕНП за 1 неделю до срока уплаты её можно вернуть?

Ответ

9. Исключаются проценты за задержку возврата?

Ответ

10. Изменяется ли порядок расчета налогов?

Ответ

11. ИП и организации смогут уменьшать УСН страховыми взносами?

Ответ

12. Вместо того, чтобы подать РСВ и 6-НДФЛ, нужно будет каждый месяц за пять дней подавать заявление о суммах начислений по страховым взносам и НДФЛ? Увеличиться объём обрабатываемой информации?

Ответ

13. Будут ли сложности с использованием ЕНС в ситуации, когда платеж по одному налогу влияет на размер другого, например, когда уплаченный налог на имущество уменьшает размер платежа по налогу на прибыль?

Ответ

14. Кто определяет принадлежность ЕНП – плательщик или налоговый орган? Если Единого платежа не хватит какой из налогов будет списан первым?

Ответ

15. Будет ли осуществляться информирование налогоплательщика в случае зачета из Единого платежа не по уведомлению налогоплательщика, а в ином порядке или размерах?

Ответ

16. Может быть изменен баланс ЕНС задним числом?

Ответ

17. Зачет ЕНП идет на погашение пеней и ранее сформированной задолженности?

Ответ

18. Бывают случаи потери платежа?

Ответ

19. Можно ли изменить ранее определенную принадлежность ЕНП?

Ответ

20. Ситуация была бы идеальной, если налогоплательщик будет видеть сколько именно налогов и взносов он должен заплатить с точки зрения ФНС.

Ответ

21. Делать зачеты должен сам налогоплательщик, поскольку перебрасывать переплату с одного КБК на другой КБК через камералку – это время.

Ответ

22. Как получить информацию о состоянии ЕНС и информацию о распределении суммы единого налогового платежа по налогам для ее отражения в бухгалтерском учете?

Ответ

23. Как будет обеспечена обратная связь с налоговым органом?

Ответ

24. Если пропущен срок взыскания, что будет долгом?

Ответ

25. Существует ли какое-то наказание для сотрудников налоговой инспекции за неправомерное отражение недоимок или пеней в лицевом счете налогоплательщика? Сейчас налогоплательщик тратит уйму времени и сил на разруливание непонятных ситуаций в лицевом счете, возникших не по вине самого налогоплательщика. Что можно сделать в случае несогласия с имеющимся долгом? Если налоговая неправомерно зачтет платеж в счет несуществующей недоимки так, что на налог уже денег не хватит, каков порядок обжалования данной ситуации?

Ответ

26. Будет ли автосписание сумм, если плательщик не согласен?

Ответ

27. Изменяются ли сроки и порядок представления информации в следственные органы?

Ответ

28. Как будут начисляться пени?

Ответ

29. Основные изменения для получателей доходов (бюджетов).

Ответ

30. Можно ли будет «хранить» переплату на налоге?

Ответ

31. Налоговики не могут посчитать авансовые платежи, а платить их надо. И как их собираются удерживать из единого счета?

Ответ

32. Как будут расцениваться авансовые платежи по налогу УСН? Сейчас они в лицевом счете отображаются как переплата, и имеются случаи самовольного зачета ФНС «якобы переплаты» в счет недоимок по пеням, образуя недоимку уже по налогу УСН.

Ответ

33. Как будут поступать в бюджеты денежные средства по налогам, имеющим авансовые платежи (платежи, уплачиваемые ранее чем представление деклараций?

Ответ

34. Есть ли форма уведомления об исчисленных суммах налогов. Это будет установленный бланк или произвольная форма? В каком виде можно подавать уведомление об исчисленных суммах налогов? Можно ли его подавать по ТКС (не через личный кабинет)? Можно ли направить такое уведомление Почтой России?

Ответ

35. Если налоговое обязательство будет впоследствии скорректировано, какой механизм корректировки уведомлений об уплате налога? Если размер налогового обязательства не совпадает с величиной, указанной в декларации, какая цифра принимается корректной и от какой будут считаться недоимки и пени?

Ответ

36. Будет ли считаться недоимкой ситуация, когда уведомление об исчисленном налоге подано позже чем за 5 дней до срока уплаты налога, но ранее чем срок уплаты налога?

Ответ

Скачать вопросы и ответы в формате Word
docx (38,9 кб)

Загрузить

Поделиться:

Единый налог для ФЛП 2022

176 540

Вместе с увеличением минимальной заработной платы и прожиточного минимума произошли изменения в ставках единого налога с 01.01.2022 г.

С 01.01.2022 г. прожиточный минимум для трудоспособных лиц – 2481 грн, минимальная зарплата – 6500 грн.

Согласно Закону № 2120-IX от 15 марта 2022 г. “О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно действия норм на период действия военного состояния” временно, с 1 апреля 2022 г. до прекращения или отмены военного, чрезвычайного положения на территории Украины, разрешены следующие особенности по единому налогу (ЕП):

Группа ФЛП на едином налоге	Описание	Ставка единого налога с 01.04.22 до прекращения ВС, ЧС	Подача отчета в ГНС	Срок уплаты единого налога с 01.04.22 до прекращения ВС, ЧС
1 группа	доход за 2022 год до 1 085 500 грн, отсутствие наемных работников	вправе не платить единый налог	Декларация плательщика единого налога не заполняется за период, в котором ЕН не уплачивался	срок уплаты произвольный, так как уплата ЕН в этот период является добровольной
2 група	доход за 2022 год до 5 421 000 грн, максимум 10 наемных работников	вправе не платить единый налог
3 група	ФЛП и юридические лица с доходом за календарный год до 10 млрд грн, количество сотрудников неограничено, за исключением видов деятельности в п. 9.3 Закона 2120-IX	2% от дохода	Декларация плательщика единого налога подается за отчетный квартал с указанием суммы ежемесячного дохода в течение 40 календарных дней после завершения квартала	ежемесячно до 15 числа уплачивается авансовый взнос ЕН по итогам предыдущего календарного месяца

Памятка для ФЛП, избравших упрощенную систему налогообложения, в период до и после военного, чрезвычайного положения.

Группа ФЛП на едином налоге	Описание	Ставка единого налога согласно п.п. 293.1, 293.2 НКУ	Подача отчета в ГНС	Срок уплаты налога (согласно п.п. 295.1 и 295.3 НКУ)
1 группа	доход за 2022 год до 1 085 500 грн, отсутствие наемных работников	* до 10% прожиточного минимума, который равен 248,10 грн (2481 грн * 10%)	отчет подается раз в год, в течении 60 календарных дней после завершения года (пункты 49. 18.3 и 296.2 НКУ)	до 20 числа (включительно) текущего месяца или авансовым взносом за весь отчетный период (п. 295.1 НКУ). Например: единый налог за январь уплачивается до 20 января включительно
2 группа	доход за 2022 год до 5 421 000 грн, максимум 10 наемных работников	* до 20% мин. ЗП, равной 1300 грн (6500 грн * 20%)
3 группа	доход за 2022 год до 7 585 500 грн, количество сотрудников не ограничено	3% + НДС или 5% от дохода	отчет подается ежеквартально в течение 40 календарных дней (пункт 49.18.2 и 296.3 НКУ)	в течении 10 календарных дней после последнего дня подачи декларации за квартал (п. 295.3 НКУ). Для примера: отчет за первый квартал подается до 10 мая (40 календарных дней). Поэтому срок уплаты налога за первый квартал – до 20 мая

* Отметим, что Налоговым кодексом Украины для налогоплательщиков 1 и 2 группы установлены максимальные ставки единого налога. Вместе с тем, местным советом/советом объединенной территориальной общины ставки могут быть установлены и в меньшем размере.

Применение РРО для ФЛП

С 1 января 2022 все плательщики единого налога 2-4 группы обязаны применять РРО/ПРРО. Остается необязательным применение РРО/ПРРО только для плательщиков единого налога 1 группы.

При этом в связи с военным положением, согласно Законам № 2118-IX от 03.03.2022 и № 2120-IX от 15.03.2022, Закон “О применении регистраторов расчетных операций” дополнен следующими пунктами:

12. На время до прекращения или отмены военного положения на территории Украины, санкции за нарушение требований настоящего Закона не применяются, кроме санкций за нарушение порядка осуществления расчетных операций при продаже подакцизных товаров.

13. На период действия военного, чрезвычайного положения или обстоятельств непреодолимой силы:

• проведение расчетных операций в режиме офлайн могут осуществляться с превышением сроков, установленных в ст. 5 Закона.
• отменен запрет на использование ПРРО в режиме офлайн без диапазона фискальных номеров, сформированных ФСКО.

При этом плательщикам 2-4 групп, согласно постановлению КМУ №1336, разрешено вместо РРО/ПРРО использовать расчетные книги и книги учета расчетных операций (РК и КОРО) при продаже товаров (кроме подакцизных) на территории сел и поселков, если выполняются следующие условия:

• годовой объем расчетных операций не превышает 167 МЗП (в 2022 году – 1 085 500 грн) на одно структурное (обособленное) подразделение;
• такая торговля не будет производиться в одном торговом объекте, где также продаются подакцизные товары;
• такими ФЛП не производится дистанционная торговля, в том числе через сеть Интернет;
• сельскими советами и советами объединенных территориальных общин не принято решение об обязательном применении РРО/ПРРО на территории соответствующих общин.

Весь перечень видов деятельности, для которых разрешены расчетные операции без применения РРО/ПРРО, но с использованием РК и КОРО утвержден постановлением КМУ N 1336 (редакция от 11. 02.2022 г.). В частности, это следующие виды деятельности:

• розничная торговля через средства передвижной торговой сети (автомагазины, авторазвозки, автоцистерны, лотки, столики и др.), расположенные за пределами стационарных помещений.
• розничная торговля на рынках, ярмарках (за исключением находящихся на их территории магазинов, киосков, палаток, павильонов, помещений контейнерного типа).
• розничная торговля и общепит, осуществляемая предприятиями потребительской кооперации, а также сельскохозяйственными товаропроизводителями, использующими продукцию собственного производства;
• продажа блюд и безалкогольных напитков в буфетах вузов, в столовых и буфетах предприятий УТОС и УТОГ.
• розничная торговля, общепит и бытовое обслуживание на территории закрытых военных гарнизонов и городков, а также воинских частей, расположенных в пределах сел, поселков;
• розничная торговля медицинскими и фармацевтическими товарами и медицинские и ветеринарные услуги на территории села, поселка;
• предоставление бытовых услуг на территории села;
• предоставление медицинских услуг выездными бригадами и медицинское обслуживание на дому у заказчика и т. п.

Обратите внимание. Постановлением КМУ N 1336 отдельно по видам деятельности, указанным выше, установлен предельный размер годового объема расчетных операций (от 250 тыс. грн до 1,085 млн грн), в случае превышения которого применение РРО/ПРРО является обязательным.

Также РРО/ПРРО можно не применять при расчетах исключительно в безналичной форме, а именно:

• перевода денежных средств с расчетного счета на расчетный счет через учреждение банка;
• внесение средств через кассу банка (в том числе онлайн-банкинг) с использованием реквизитов счета по стандарту IBAN;
• при проведении расчетов в кассе банка через платежный терминал и/или ПТКС, принадлежащий банку.

Напомним, ранее мы писали об изменениях в ЕСВ для предпринимателей в 2022 году.

Руководство по налоговым вычетам, 20 популярных льгот в 2022 году

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вычет сокращает доход, с которого вы облагаетесь налогом, что может означать меньший счет. Кредит сокращает ваш налоговый счет напрямую.

Автор Тина Орем

Отзыв от

Лэй Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

17 октября 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья обновлена ​​для 2022 налогового года.

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что это такое, как они работают и как их использовать. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая льгота — это уменьшение вашего фактического налогового счета в долларах за доллары. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. (Большинство налоговых кредитов, однако, не подлежат возврату.)

Как показывает упрощенный пример в таблице, налоговый кредит может сделать гораздо большую брешь в вашем налоговом счете, чем налоговый вычет.

0031

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: воспользоваться стандартным вычетом или постатейным вычетом. Вы не можете делать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2022 и 2023 годы

Стандартный вычет представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

Должны ли вы перечислять или использовать стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

• Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших постатейных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Имейте в виду, однако, что перечисление обычно занимает больше времени, требует больше форм, и вам потребуется доказательство того, что вы имеете право на вычеты.

• Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов, возможно, стоит воспользоваться стандартным вычетом (и процесс происходит быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно увеличился за последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что это лучший вариант для вас сейчас, даже если вы делали детализацию в прошлом. Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот

Существуют сотни вычетов и налоговых льгот. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

Налоговый кредит на детей

Это может дать вам до 2000 долларов на ребенка в 2022 налоговом году, при этом 1500 долларов кредита могут быть возвращены. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Он предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка младше 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли Работа. Как правило, это до 35% от 3000 долларов США расходов на одного иждивенца или 6000 долларов США на двух и более иждивенцев.

Налоговая скидка в США

Это позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов. (Как это работает.)

Пожизненный кредит на обучение

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычтите до 2500 долларов США из вашего налогооблагаемого дохода, если вы платили проценты по студенческому кредиту. (Как это работает.)

Кредит на усыновление

В 2022 налоговом году эта статья покрывает до $14 890 расходов на усыновление на ребенка. Кредит начинает постепенно уменьшаться при определенных уровнях дохода и полностью прекращается, когда вы достигаете модифицированного скорректированного валового дохода в размере 263 410 долларов США или более.

Налоговый кредит на заработанный доход

Этот кредит может дать вам от 560 до 6,9 долларов США.35 на 2022 налоговый год в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего заработка. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 59 000 долларов. (Как это работает.)

Вычет благотворительных пожертвований

Если вы перечислите постатейную сумму, вы сможете вычесть стоимость ваших благотворительных пожертвований — наличными или имуществом, например, одеждой или автомобилем — из вашего налогооблагаемого дохода . Согласно IRS, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода. (Как это работает.)

Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Вычет государственных и местных налогов

Вычет процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают. (Как это работает.)

Вычет проигрыша в азартных играх

Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете вычесть больше, чем сумма, которую вы выиграли.

Вычет взносов IRA

Вы можете иметь возможность вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете. (Как это работает.)

401(k) вычет взносов

IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты на 401(k). В 2022 году предел взноса составляет 20 500 долларов (27 000 долларов, если вам 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k). (Как это работает.)

Кредит Saver

Этот кредит составляет от 10% до 50% до 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной подаче) взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы . Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Вычет взносов на медицинские сберегательные счета

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов. В 2022 налоговом году, если у вас есть индивидуальное медицинское страхование с высокой франшизой, предел индивидуального страхового взноса составляет 3650 долларов США. Если у вас есть семейная страховка с высокой франшизой, лимит взноса составляет 7300 долларов. (Лица в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительно 1000 долларов.) (Как это работает.)

Вычет расходов на самозанятость

Существует множество ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых. (Как это работает.)

Вычет из домашнего офиса

Если вы регулярно и исключительно используете часть своего дома для коммерческой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие связанные с этим расходы. затраты. (Как это работает.)

Вычет расходов преподавателей

Если вы являетесь школьным учителем или другим квалифицированным педагогом, вы можете вычесть до 300 долларов США, потраченных на школьные принадлежности в 2022 налоговом году.

Кредит на электроэнергию для жилых помещений

По этому кредиту вы можете получить до 30% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели. (Подробнее.)

Бонус: налоговый кредит на электромобиль

Этот невозмещаемый налоговый кредит составляет от 2500 до 7500 долларов США на 2022 налоговый год, и его право на получение зависит от веса транспортного средства, производителя и того, владеете ли вы автомобилем. Для налогового 2023 года (налоги поданы в 2024 году) кредит значительно расширен и также включает подержанные автомобили. (Как это работает.)

Об авторе: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Ставки налога на прирост капитала на 2022–2023 годы и калькулятор

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

См. долгосрочные и краткосрочные ставки налога на прирост капитала, причины возникновения налога на прирост капитала, как он рассчитывается и как экономить.

Написано Тиной Орем, Сабриной Пэрис

Рецензировано

Лэй Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

20 октября 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья обновлена ​​для 2022 налогового года.

Ставка налога на прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% для большинства активов, удерживаемых более года. Налог на прирост капитала по активам, удерживаемым в течение года или менее, соответствует обычной шкале подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%.

Что такое налог на прирост капитала?

Налог на прирост капитала — это налог, который инвесторы платят с прибыли от продажи актива. Размер налога на прирост капитала зависит от того, как долго актив удерживался перед продажей, а также от налогооблагаемого дохода и статуса подачи.

Налоги на прирост капитала применяются к тому, что IRS называет «основными активами».

Налоговая служба

. Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала.

По состоянию на 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

Это могут быть инвестиции, такие как акции, облигации или криптовалюта, недвижимость, автомобили, лодки и другие материальные ценности.

Период владения — время между покупкой актива и его продажей — поможет вам определить, как ваша прибыль будет классифицироваться для целей налогообложения. Активы, удерживаемые в течение года или менее до продажи, считаются краткосрочным приростом капитала, в то время как активы, удерживаемые более года, являются долгосрочными приростами капитала.

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Краткосрочный налог на прирост капитала — это налог на прибыль от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога — вашей налоговой категории. Если вам нужно освежить в памяти информацию о том, в какой налоговой категории вы находитесь, просмотрите этот краткий обзор федеральных налоговых категорий.

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Налог на долгосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого более года (также известного как долгосрочная инвестиция). Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Как правило, они ниже ставок налога на краткосрочный прирост капитала.

» Готовы посчитать? Наш калькулятор налога на прирост капитала поможет вам рассчитать прибыль.

Ставки налога на прирост капитала в 2022 году

Для налогов, подлежащих уплате в апреле 2023 года или в октябре 2023 года с отсрочкой.

Калькулятор налога на прирост капитала за 2022 год

» Ищете способ отсрочить налоги на прирост капитала? Вложение денег в IRA или 401 (k) может помочь отсрочить или даже избежать будущих счетов по налогу на прирост капитала.

Ставки налога на прирост капитала в 2023 году

для налогов, уплаченных в апреле 2024 года.

Одноместный

От 0 до 44 625 долларов США.

От 44 626 до 492 300 долларов США.

492 301 долл. США или больше.

Замужем, подаем совместно

от 0 до 89 250 долларов.

от 89 251 до 553 850 долларов.

553 851 долл. США или более.

Женат, подается отдельно

От 0 до 44 625 долларов.

От 44 626 до 276 900 долларов США.

276 901 долл. США или более.

Глава семьи

От 0 до 59 750 долларов.

от 59 751 до 523 050 долларов.

523 051 долл. США или более.

Как работает налог на прирост капитала

Только активы, которые были «реализованы» или проданы с целью получения прибыли, облагаются налогом на прирост капитала. Это означает, что вы не будете платить налоги с любых непроданных или «нереализованных» инвестиций, которые, скажем, лежат на брокерском счете нетронутыми. Это хорошо для долгосрочных инвесторов, поскольку позволяет активу расти в цене с течением времени, не облагаясь налогом до момента продажи.

Удерживание инвестиций в течение более длительного срока также может иметь налоговые льготы после обналичивания. Это связано с тем, что долгосрочные ставки налога на прирост капитала в размере 0%, 15% или 20%, как правило, более благоприятны, чем краткосрочные ставки, которые соответствуют обычным налоговым категориям.

• Налоги на прирост капитала также являются прогрессивными, как и налоги на прибыль.

• Налоги на прирост капитала обычно уплачиваются за налоговый год продажи. Например, если вы продаете акции А с прибылью в размере 10 000 долларов США в 2022 году, будьте готовы заплатить при подаче заявления в 2023 году.

• Вы можете использовать потери инвестиционного капитала, чтобы компенсировать прибыль. Например, если в этом году вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов, а другую продали с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6 000 долларов.

• Разница между вашим приростом капитала и вашими убытками за налоговый год называется «чистым приростом капитала». Но если ваши убытки превышают ваши прибыли, у вас возникает так называемый «чистый убыток капитала», и вы можете использовать его, чтобы компенсировать свой обычный доход на сумму до 3000 долларов (1500 долларов для тех, кто состоит в браке и подает документы отдельно). Любые дополнительные убытки могут быть перенесены на будущие годы, чтобы компенсировать прирост капитала или до 3000 долларов обычного дохода в год.

  Налоговая служба

  . Тема № 409 Прирост капитала и убытки: лимит на вычет и перенос убытков.

  По состоянию на 29 июля 2022 г.

  Просмотреть все источники

» Торговали криптовалютой в прошлом году? Другие правила для крипто-налогов

Обратите внимание на две вещи

1. Исключения из правил. Ставки налога на прирост капитала, указанные в таблицах выше, применяются к большинству активов, но есть некоторые примечательные исключения. Долгосрочный прирост капитала по так называемым «коллекционным активам» может облагаться налогом по максимальной ставке 28%; это такие вещи, как монеты, драгоценные металлы, антиквариат и изобразительное искусство. Краткосрочные доходы от таких активов облагаются налогом по обычной ставке налога на прибыль.

Налоговая служба

. Тема № 409 Прирост и убытки от прироста капитала: Ставки налога на прирост капитала.

По состоянию на 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

2. Налог на чистый инвестиционный доход. Некоторые инвесторы могут платить дополнительные 3,8% в зависимости от того, что меньше: ваш чистый доход от инвестиций или сумма, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.

Налоговая служба

. Тема № 559 Налог на чистый инвестиционный доход.

По состоянию на 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

Вот пороги доходов, при которых инвесторы могут облагаться этим дополнительным налогом:

• Одинокий или глава семьи: 200 000 долларов.

• Замужем, совместная регистрация: 250 000 долларов.

• Женат, подача документов отдельно: 125 000 долларов.

• Соответствующая требованиям вдова (вдова) с ребенком на иждивении: 250 000 долларов США.

» Не можете решить, продавать ли и когда? Квалифицированный финансовый консультант может помочь вам понять ваши варианты. Ознакомьтесь с некоторыми из наших подборок лучших финансовых консультантов.

Как свести к минимуму или избежать налога на прирост капитала

1.

Удерживать

По возможности держите актив в течение года или дольше, чтобы вы могли претендовать на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, поскольку он значительно ниже, чем ставка краткосрочного прироста капитала для большинства активов. Наш калькулятор налога на прирост капитала показывает, сколько можно сэкономить.

2. Используйте счета с налоговыми льготами

К ним относятся планы 401(k), индивидуальные пенсионные счета и 529сберегательные счета колледжей, на которых инвестиции растут без уплаты налогов или с отсрочкой налогообложения. Это означает, что вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете инвестиции на этих счетах. IRA Roth и счета 529, в частности, имеют большие налоговые преимущества. Квалифицированные распределения из них не облагаются налогом; другими словами, вы не платите никаких налогов на доходы от инвестиций. С традиционными IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда будете получать выплаты со счетов при выходе на пенсию.

3. Ребалансировка с дивидендами

Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, которые их выплатили, сбалансируйтесь, вложив эти деньги в свои неэффективные инвестиции. Как правило, вы бы ребалансировали, продавая ценные бумаги, которые идут хорошо, и вкладывая эти деньги в те, которые отстают. Но использование дивидендов для инвестирования в неэффективные активы позволит вам не продавать активы с высокими показателями и, таким образом, избежать прироста капитала, который будет получен от этой продажи.

4. За исключением продажи жилья

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны владеть своим домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух лет в течение пятилетнего периода, прежде чем продать его. Вы также не должны исключать другой дом из прироста капитала в течение двухлетнего периода до продажи дома. Если вы соблюдаете эти правила, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы одиноки, и до 500 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию.