Енвд какие налоги платят: ЕНВД (единый налог на вмененный доход), вмененка в 2020 году для ИП и ООО

ЕНВД: что делать и какую систему налогообложения выбрать

Единый налог на вменённый доход – это льготная система налогообложения для налогоплательщиков, которые осуществляют определенные виды деятельности. До её отмены осталось чуть больше месяца – она действует в России до конца 2020 года. С 1 января 2021 года вменёнка официально прекратит своё существование.

ЕНВД могли использовать (и пока что продолжают использовать) организации и ИП, которые занимаются видами деятельности из п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Это оказание различных услуг и розничная торговля. Удобство ЕНВД – в том, что сумма налога фиксирована, она не зависит от выручки.

ЕНВД уплачивается на основании показателей, установленных в зависимости от вида деятельности: при торговле это площадь торговой точки, при оказании услуг — численность сотрудников.

Причина отмены ЕНВД

Отмена ЕНВД планировалась давно, с 2018 года. В 2020 году часть налогоплательщиков уже потеряла право применять ЕНВД из-за введения маркировки товаров (изделий из меха, обуви и лекарств). Окончательное решение об отмене вменённого налога было принято государством в связи развитием кассовой реформы, прошедшей уже несколько этапов в России. Благодаря онлайн-ККТ, контролировать выручку малого бизнеса стало гораздо проще.

Кого коснётся отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года право применять ЕНВД утратят абсолютно все российские налогоплательщики на этом режиме – вне зависимости от региона и сферы деятельности. Утрата права применения касается всех: как организаций, так и индивидуальных предпринимателей.

Что нужно сделать до 2021 года

Заявление о прекращении применения ЕНВД подавать никуда не нужно. Самое главное, что сначала необходимо сделать – это определиться с системой налогообложения, выбрав один из спецрежимов (УСН/ПСН/НПД для самозанятых) или ОСН. Далее действия налогоплательщика зависят от выбранного режима.

При выборе УСН до 31 декабря 2020 года нужно подать уведомление по специальной форме о переходе на другой режим в налоговый орган – по месту нахождения организации / по месту жительства ИП.

При выборе ПСН нужно отправить заявление по установленной форме на получение патента – не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН, но не позднее 17 декабря 2020 года. Это заявление можно подать в любой территориальный налоговый орган.

Отправить уведомление или заявление можно четырьмя способами:

— Путём личного визита в налоговый орган;

— Через личный кабинет налогоплательщика;

— По телекоммуникационным каналам связи – через оператора ЭДО;

— Почтовым отправлением с описью вложения.

При выборе НПД для самозанятых налогоплательщик должен зарегистрироваться в мобильном приложении или веб-кабинете «Мой налог».

При выборе общей системы налогообложения (ОСН) ничего подавать не нужно. Налогоплательщики на ЕНВД, не выбравшие до 31 декабря иной режим налогообложения, и не отправившие уведомление или заявление о переходе на него, автоматически будут переведены на ОСН. А это означает, что придётся платить налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП), НДС и, при необходимости, другие региональные налоги. То есть не только повысится налоговая нагрузка, но и увеличится количество отчётов, которые надо будет сдавать в госорганы.

Поэтому рекомендуем ответственно подойти к выбору режима и успеть подать заявление заблаговременно. Чтобы помочь представителям бизнеса определиться, эксперты оператора ЭДО Такском подготовили сравнительные таблицы по всем режимам, на которые можно перейти плательщикам ЕНВД.

Налоговые режимы для ИП

У ИП больше вариантов режимов налогообложения, на которые они могут перейти, чем у организаций. Это ОСН и четыре спецрежима. Рассмотрим их особенности.

Налоговые режимы для организаций

У организаций вариантов перехода остаётся всего три: 2 спецрежима и ОСН. ПСН и НПД организации не могут использовать в принципе.

Итак, как видно из сравнительных таблиц, вариантов для перехода остаётся не так много. При выборе нового режима налогообложения стоит отталкиваться, в первую очередь, от ограничений – проходит ли ИП/организация по ним для применения режима. Из оставшихся вариантов уже можно выбирать по ставке налога и объёму сдаваемой отчётности.

Кстати, сама ФНС также разработала сервис для помощи налогоплательщикам с выбором налогового режима.

Отправка заявления о переходе на другой режим в электронном виде

В решениях компании Такском уже реализована возможность отправки уведомлений (заявлений) о переходе на другой режим НО. Организации и ИП, которые сдают отчётность через сервисы Такском, могут направить такие уведомления (заявления) по установленной форме, подписав электронной подписью. Подтвердить свой выбор новой системы НО электронно – самый надёжный способ. Передача документа в ФНС произойдёт мгновенно, при этом документ не потеряется.

Для тех, кто пока только определяется с оператором по сдаче отчётности, Такском предлагает удобные сервисы и выгодные тарифы. Для сдачи отчётности у компании Такском есть три варианта решений.

Первый – это веб-кабинет «Онлайн-Спринтер», который работает через браузер. Для сдачи отчётности нужен лишь компьютер и доступ в интернет. Сервис обладает интуитивно-понятным интерфейсом и не требует установки дополнительного ПО на ПК. Данные и документы хранятся в защищённом облачном архиве оператора.

Второй вариант для сдачи отчётности – это ПО «Доклайнер», устанавливаемое на ПК пользователя. В этом случае документы хранятся на компьютере пользователя.

В обоих продуктах предусмотрен многопользовательский режим для одновременной работы нескольких сотрудников с возможностью ограничения прав пользования.

Ну и, для тех, кто привык к работе в учётной системе 1С и не планирует устанавливать дополнительных программ, Такском предлагает сдавать отчётность из самой 1С. «1С:Электронная отчётность» работает из большинства конфигураций семейства «1С:Предприятие» версий 8.2 и выше.

Во всех сервисах Такском есть все актуальные формы отчётов для сдачи отчётности на любых режимах налогообложения.

При переходе с ЕНВД на любой другой режим необходимо перенастроить кассовые аппараты, чтобы  в кассовых чеках отображался новый налоговый режим. Сделать это необходимо до начала использования кассы в 2021 году. Перерегистрировать кассу в ИФНС не нужно.

Если вы используете фискальные накопители (ФН) со сроком 36 месяцев, то в некоторых случаях вам может понадобиться замена ФН и перерегистрация кассы.

Нужна помощь в перенастройке касс или консультация по фискальным накопителям? Обращайтесь в Центр технического обслуживания компании Такском:

— в Москве и МО: 8 (495) 730-73-43;

— в регионах (звонок бесплатный): 8 (800) 250-11-54

С действующими акциями вы можете познакомиться на нашем сайте.

ЕНВД

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

С 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Организациям и предпринимателям до конца 2020 года
нужно выбрать, на что переходить.

Важно!
Если вы сами не выберете себе режим, вас переведут на ОСНО

На что можно перейти?

ИП
может перейти на:

• НПД
• патент
• УСН
  (упрощенную систему
  налогообложения)
• ОСНО
  (общая система
  налогообложения)

ООО
может перейти на:

• УСН
  (упрощенную систему
  налогообложения)
• ОСНО
  (общая система
  налогообложения)

Какой режим выбрать?

Чтобы понять какой режим подходит именно вам, воспользуйтесь специальным
инструментом «Сравнение режимов налогообложения» в программе «1С:БизнесСтарт».

Какие налоги теперь придется платить

и какую отчетность сдавать?

Это зависит от того, какой режим налогообложения вы выберете.

ОСНО

Учет и отчетность

периодическая сдача отчетности и регулярное ведение учета

Налоги

НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20%
(для ИП — НДФЛ 13%)

патент

Учет и отчетность

«Книгу учета доходов» только по запросу налоговой

Налоги

6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя
по выбранному виду деятельности

УСН

Учет и отчетность

ведение учета и декларации по итогам года

Налоги

6% «доходы» или 15% «доходы минус расходы»

Самозанятые (ИП на НПД)

Учет и отчетность

не сдают отчетность

Налоги

4% от дохода от физлиц,
6% от юрлиц

Вести учет и сдавать отчетность самостоятельно можно в «1С:БизнесСтарт»

Что нужно для перехода на другой режим с ЕНВД?

до 17 декабря 2020

Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН)
предпринимателю необходимо подать заявление по форме № 26. 5-1 или по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815.

Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН)
предпринимателю необходимо подать заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815.

до 31 декабря 2020 года

Для перехода на упрощенку
В ФНС по месту регистрации подать уведомление по форме № 26.2-1.

Для перехода на ЕСХН
В ФНС по месту регистрации подать уведомление по форме № 26.1-1.

в любое время

Для перехода на НПД (самозанятого)
на сайте ФНС зарегистрироваться в качестве самозанятого.

До 20 января 2021 года.

Не забудьте подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

В противном случае, возможны штрафы.

БЕСПЛАТНО в программе 1С:БизнесСтарт

Wagner & Experts — Подберем для вас подходящую налоговую систему

В предыдущей статье мы рассмотрели наиболее распространенные российские налоговые системы. В этой статье мы рассмотрим доступные варианты, которые могут помочь вам сэкономить на налогах, но они доступны только для ограниченного числа предприятий. Затем мы завершим статью некоторой информацией о том, как комбинировать налоговые системы для достижения максимального эффекта.

1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Этот налог, как следует из названия, применяется исключительно к сельскому хозяйству и рыболовству.

ЕСХН заменяет налог на прибыль (НДФЛ для индивидуальных предпринимателей) и налог на имущество, за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости его имущества. С 2019 года он не будет автоматически освобожден от НДС. Чтобы обойти эту проблему, важно обратиться в налоговую службу за освобождением от НДС. Это связано с тем, что только малый бизнес может избежать уплаты НДС. Максимальный размер дохода, необходимый для этого, ограничен и уменьшается с каждым годом. Из-за этого ESHN потерял большую часть своей былой привлекательности для крупного бизнеса. Однако, если принять во внимание более низкие налоговые ставки, эта налоговая система все еще может быть привлекательной.

ESHN полезен, если ваш доход от продажи сельскохозяйственной продукции составляет более 70% вашего общего дохода. Однако размер дохода, который вы получаете, не ограничен. В рыболовстве есть дополнительное ограничение: количество сотрудников не может превышать 300.

Вы платите налог с разницы между доходами и расходами. Принцип тот же, что и с УСН — если денег не получишь, налог не заплатишь. Ставка устанавливается регионами и колеблется от 0% до 6%.

Недостатки этой налоговой системы заключаются в ограниченном количестве не облагаемых налогом расходов и жизненной необходимости документального подтверждения ваших расходов.

2. Патентная система налогообложения (ПСН)

Только индивидуальные предприниматели могут использовать так называемый «патент». Это позволяет им не платить подоходный налог и НДС при перечислениях для деятельности, связанной с патентом.

PSN во многом похож на ENVD, так как налог уплачивается на основе вмененного дохода, а не вашего фактического дохода. Разница лишь в том, какие виды бизнеса могут его использовать. Вы можете найти полный список правомочных предприятий в статье 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.

Плюсы

Эта система налогообложения хорошо подходит для индивидуальных предпринимателей. Только имейте в виду, что вы не можете нанять более 15 работников, а максимальный доход от патента составляет 60 миллионов рублей в год.

Ставка всего 6%. Регионы могут предоставлять предпринимателям различные виды двухлетних налоговых каникул.

Для PSN не существует каких-либо общих правил, так как практически все в нем зависит от того, в каком регионе вы находитесь: ваши лимиты доходов, численность персонала вашей компании, тип бизнеса, любые концессии и вмененный доход. Поэтому вам нужно будет разобраться с любыми тонкостями местного законодательства в вашем регионе.

Мы с радостью поможем вам в этом, если вы оставите нам свой номер телефона . Мы свяжемся с вами и поможем продвинуть ваш бизнес вперед.

Кроме того, патентная система налогообложения (ПСН) имеет преимущество, которого нет ни у одной другой налоговой системы: минимальный срок «патента» составляет один месяц, что позволяет вам использовать эту систему по мере необходимости, при условии, что вы соблюдаете все правила. Что касается всех других налоговых систем, вы можете менять их не чаще одного раза в год.

Еще одно преимущество PSN — не нужно вести налоговый учет. Вы просто платите, а потом отдыхайте спокойно. Важно помнить, что нужно вести учет отдельных лиц, если у вас есть сотрудники.

Минусы

Однако эта налоговая система не лишена подводных камней. Налоговик часто будет говорить, что PSN — достойная замена ENVD. К сожалению, это просто не соответствует действительности. В отличие от ENVD, PSN не уменьшает ваши социальные взносы. Поэтому при подсчете своих расходов важно включать все виды социальных отчислений в общую налоговую нагрузку. Эта налоговая система может оказаться менее выгодной, чем кажется на первый взгляд.

3. Налог на профессиональный доход (NPD)

Это новинка! NPD — это экспериментальная налоговая система для самозанятых. Это могут использовать индивидуальные предприниматели без сотрудников, а также лица, которые хотят заработать немного денег в качестве индивидуальных предпринимателей, не регистрируясь в качестве таковых.

Это самая либеральная налоговая система для «малыша» — ни бухгалтерии, ни социальных отчислений, ни кассы. Вы платите 4% от выручки, которую получаете от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц, и вам не нужно копаться в темных недрах российского налогового законодательства.

Эта налоговая система имеет ряд возможных ограничений доступа, касающихся как типа вашего бизнеса, так и вашего дохода. Люди в торговле могут забыть о NPD. Однако, если вы предлагаете услуги или выполняете работы и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, возможно, вы сможете принять участие в этом эксперименте.

Пока данная система налогообложения доступна только в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Тем не менее, есть планы, что в ближайшее время он расширится и на другие регионы.

Недостаток этой системы неудивительно вытекает из одного из ее преимуществ: отсутствие социальных отчислений, очевидно, означает, что вы не будете застрахованы. Впрочем, если состояние вашей будущей пенсии вас не слишком беспокоит, то можете не переживать по этому поводу. Если ваша вера в государственную помощь в пенсионном возрасте еще не совсем угасла, вы можете платить свои социальные отчисления добровольно, помимо вашего NPD, конечно.

Теперь давайте объединим их.

Сочетание различных систем налогообложения позволяет нам максимально использовать их преимущества.

Допустим, у вас есть автосервис и магазин автозапчастей. Прибыль от магазина невелика, однако ваши доходы от авторемонта постоянно превышают нормы прибыли, которые вы указали в налоговой системе ENVD. Используйте систему ENVD для своих счетов в магазине и систему USN для своего автосервиса. И вот оно! Вы будете платить меньше налогов, чем если бы вы перевели весь бизнес на USN.

Вот еще возможные комбинации:

• ОСНО + ЕНВД
• УСН + ЕНВД
• ОСНО + ПСН
• УСН + ПСН
• ПСН + ЕНВД
• ЭШН + ПСН
• ЭШН + ЕНВД

Однако сочетание различных налоговых режимов в одном бизнесе усложнит ваш учет. Вам, скорее всего, потребуется помощь опытных бухгалтеров, если вы решите комбинировать режимы.

Краткий обзор

Теперь давайте проведем вас через пошаговое руководство о том, как выбрать наилучшую возможную систему уплаты налогов для вас.

1.  Отложите на мгновение организационные и юридические документы и выясните, какие налоговые системы доступны для вашего бизнеса.
2. Вычеркните опции, недоступные в вашем регионе.
3. Уточните, сколько вашим потенциальным клиентам нужно НДС. Если вашими клиентами являются физические лица, им не потребуется НДС. Если вы работаете с другими предприятиями, которые используют налоговую систему ОСНО, они, скорее всего, будут работать с плательщиками НДС.
4. Определите тип вашего бизнеса, ваш вклад в бюджет, вашу прибыльность и любые другие бизнес-переменные. Подчеркните все налоговые системы, для которых вы не превышаете лимиты.
5.  Рассчитайте потенциальную налоговую нагрузку для остальных вариантов налоговой системы.
6.  Проанализируйте результаты и выберите наиболее выгодную для вас систему уплаты налогов.

Голова кружится от всех требований, ограничений и комбинаций? Не волнуйся! Всего позвоните в Wagner & Experts и получите консультацию в нашем офисе на Новом Арбате в Москве. Наши специалисты могут проконсультировать вас по оптимальному сочетанию налоговых режимов. Оставьте нам свой номер и начните экономить на налогах!

Часто задаваемые вопросы | Экологический дизайн

Войдите в свое приложение CU Boulder, нажмите на форму запроса на основное изменение и запросите изменение вашей специальности на ENVD. Приемная комиссия затем сообщит, будет ли одобрено или отклонено серьезное изменение (на основе материалов заявки и места в программе ENVD).

Вы также можете связаться с приемной комиссией и/или консультантом по приему, чтобы получить дополнительную информацию.

 Нам не требуется предыдущий опыт проектирования или предварительные условия. Пожалуйста, посетите веб-сайт для отбора первокурсников, чтобы просмотреть среднее количество сертификатов первокурсников, принятых в ENVD в 2019 году. у вас ниже среднего результаты тестов и средний балл.

Хотя в настоящее время мы не можем встретиться лично, вы все равно можете присоединиться к нам для просмотра видео по нашему зданию и программе. Регистрация не требуется!

Смотреть видеотур

Есть четыре специальности, предлагаемые на получение степени B. EnvD.

• Архитектура: изучение проектирования и строительства строительных конструкций
• Экологический дизайн продукта: изучение дизайна и сборки воспроизводимых продуктов
• Ландшафтная архитектура: изучение дизайна окружающей среды в городских, сельских и сельскохозяйственных условиях во всех масштабах
• Устойчивое планирование и городской дизайн: разработка политики, определяющей развитие районов, городов и регионов.

Узнайте больше о наших специальностях.

Мы поможем вам записаться на занятия первого семестра! В течение первого семестра вы пройдете следующие курсы:

• 8-недельная студия экологического дизайна продуктов
• 8-недельная архитектурная студия
• Введение в теорию дизайна
• Технология I
• Исследовательский коллоквиум
• Курс письма

В каждом следующем семестре мы поможем вам записаться на студию, технологии, общеобразовательные и другие курсы, связанные с дизайном.

Посмотреть учебные пособия по каждой специальности.

На первом курсе набирается от 110 до 120 студентов. Студийные курсы составляют в среднем от 18 до 20 студентов в классе, что дает студентам прямой доступ к преподавателям и консультантам ENVD. В программе «Экологический дизайн» участвуют около 650 студентов, от первокурсников до старшеклассников.

Студенты ENVD получают междисциплинарное практическое образование. Каждый студент начинает свое обучение с трехсеместрового введения в каждую специальность. После этого основания вы продолжите курсы по заявленной специальности.

Студенты, изучающие экологический дизайн, получают степень бакалавра в области экологического дизайна (B.EnvD) и могут выбрать специализацию в одной из четырех областей: архитектура, экологический дизайн продукта, ландшафтная архитектура или устойчивое планирование и городской дизайн.

Экологический дизайн больше фокусируется на аспектах дизайна, тогда как архитектурная инженерия фокусируется на конструкциях и системах.

В настоящее время мы предлагаем второстепенное задание по экологическому планированию, для подачи которого не требуется предварительных условий. Этот несовершеннолетний составляет 18 кредитов и открыт для студентов, заинтересованных в экологическом планировании. Узнайте больше о нашем несовершеннолетнем.

Да, вы можете выбрать двойную специальность и/или добавить несовершеннолетние и сертификаты к своей степени B.EnvD. Обычными второстепенными предметами являются бизнес, технологии, искусство и медиа (TAM), инженерный менеджмент, недвижимость, география, медиа-исследования и иностранный язык.

Общие сертификаты включают световой дизайн, ГИС, вычислительную науку и недвижимость.

Общие двойные степени включают бизнес, колледж связи и информации, инженерные и другие степени, предлагаемые в области искусства и науки.

Мы рекомендуем студентам, которые заинтересованы в вышеуказанных вариантах, встретиться с научным руководителем.

Вернувшиеся студенты ENVD могут подать заявку на получение стипендии на сумму более 50 000 долларов США каждый год. Стипендии и критерии присуждения могут включать академические заслуги, финансовые потребности, вклад в область экологического дизайна или другие требования.

Студенты первого года обучения в ENVD автоматически зачисляются в программу Emerging Leaders Program, рассчитанную на два семестра академическую и социальную общественную программу, предназначенную для вовлечения и установления связи с вашей когортой и студентами старших курсов.

Все студенты этой программы имеют право на получение стипендии в размере 500 долларов США в студии в конце второго семестра при условии, что они посещают 18 мероприятий в течение года.

ENVD имеет семь студенческих групп и организаций, которые открыты для всех студентов ENVD.

• Студенческое самоуправление по экологическому дизайну (EDSG)
  • Это отделение программы студенческого самоуправления кампуса (CUSG), которое является связующим звеном между студентами ENVD, преподавателями и администрацией. Проводит мероприятия для студенческого контингента ЕНВД.

Общественная группа и группа социальной активности:

• Сельский проект

Четыре группы, связанные с каждой из специальностей ENVD

• Студенты Американского института архитектуры (AIAS)
• Студенческое отделение Американской ассоциации планирования (APAS)
• Клуб дизайна экологических продуктов (EPOD)
• Студенческое отделение Американского общества ландшафтной архитектуры (ASLA)

Академическая группа, обслуживающая студентов первого поколения и недостаточно представленных студентов

• Дизайнеры без границ (DWB)

• Из 120 кредитов, необходимых для получения высшего образования, 90 из этих кредитов относятся к курсам ENVD по дизайну
• Большинство студентов ENVD проходят две или более стажировок по дизайну до окончания учебы
• Существуют различные возможности профессионального развития, включая посещение объектов, налаживание связей с дизайнерскими фирмами и владельцами бизнеса, а также ярмарки вакансий, ярмарки выпускников

Наш собственный Центр профессионального развития предназначен специально для студентов ENVD и предоставляет вам ряд возможностей для развития карьеры.