Уголовная ответственность Генерального директора ООО. Фиктивный директор уголовная ответственность
Фиктивный директор уголовная ответственность | juridicheskii.ru
ФНС напомнила фиктивным директорам об уголовной ответственности
К сведению всех бизнесменов, которые хотят поиграть в опасные игры с контролирующими органами, Федеральная налоговая служба опубликовала информацию об уголовной ответственности фиктивных директоров. Налоговики отметили, что хотя руководитель номинальный, ответственность является вполне реальной.
ФНС России напомнила всем налогоплательщикам, что фиктивный руководитель организации может понести реальную уголовную ответственность.
Налоговики считают, что такие действия попадают по санкции статьи 173.2 Уголовного кодекса РФ. которая регламентирует наказания за незаконное использование документов при создании и деятельности юридических лиц. Они разъяснили всем возможным «зиц-председателям», что участие в создании организаций за вознаграждение без намерения фактически заниматься предпринимательской деятельностью является противоправным действием.
Фиктивный директор уголовная ответственность
Точно так же не каждый, согласившийся сыграть номинальную роль в образовании (создании, реорганизации) юридического лица без реальных намерений заниматься предпринимательской деятельностью либо «быть» участником или руководителем коммерческой организации, задумывается над тем, какие последствия неизбежно возникнут у него в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей фиктивных документов.
Фиктивный генеральный директор
возьмите dr_oplet . в генеральные директора))) он вам счетом порулит с заездом в ГСУ))) шутка.
глупая и не хорошая. ПЫС интересно почему производство грабель отстает от количества людей наступающих на них.
Таже ситуация, предложили стать фиктитвным директором на фирме которой работаю. Как можно максимально себя обезапасить? Бухгалтерию если соглашусь, собераюсь вести сама, поэтому ничего незаконного фактический директор намутить не сможет, да и не смыслит в этом ничего.
Граждане, которые предоставляют свои паспортные данные для регистрации компании (номинальные директора и учредители) или перевода на себя проблемной фирмы порой не осознают, что на себя они берут всю ответственность за ее деятельность и не только за ее создание. Наиболее простым видом коммерческих организаций является Общества с ограниченной ответственностью.
Именно их создают для ведения предпринимательской деятельности, но зачастую они создаются и для отмывания денежных средств полученных преступным путем и для этого их регистрируют или их переводят на подставных лиц, чтобы реальный владелец бизнеса получив денежные средства, полученные незаконным путем не понес за это ответственности.
В 2018 году районными судами г.
В современной оффшорной бизнес индустрии такая должность, как номинальный директор, пользуется популярностью.
Кто такой номинальный директор, в чем заключаются его функции и какие риски несет лицо, берущее на себя ответственность за управление организацией в роли номинального директора?
Об этом читайте в нашей статье.
Понятие «номинальность» представляет собой формальное руководство организацией с фигурированием в учредительных документах, но без возможности реального управления.
я являюсь директором и единственным учредителем ООО, подписываю документы,но по факту управляет фирмой другой человек, все сделки происходят по его поручению.
В данный период в ООО возникла большая задолженность перед контрагентами в связи с убыточными сделками. Влечет ли это уголовную ответственность директора и учредителя(фиктивного)? И возможно ли привлечь к ответственности человека,который фактически управлял фирмой?
Гражданская ответственность регламентируется положениями Постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 62 от 30.
Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себя
Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества.
На гендиректора, как на должностное лицо, распространяются санкции, предусмотренные гражданским, административным, налоговым и уголовным законодательством. Ответственность генерального директора ООО предполагает и наказание «рублем», и вполне реальные сроки заключения, невзирая на указание в организационно-правовой форме общества на «ограниченность» обязательств.
В качестве номинального директора может быть привлечено не только физическое, но и юридическое лицо. На сегодняшний день существует большое количество детально разработанных и отработанных на практике схем, когда номинальный директор, ответственность 2018 году которого предусмотрена действующим законодательством, не способен при этом осуществить абсолютно никакие противоправные действия касательно коммерческой организации.
juridicheskii.ru
Номинальный директор
- Главная
- Трудовое право
Еще совсем недавно такое понятие, как номинальный директор было незнакомо простому обывателю. Сейчас, среди многочисленных объявлений о вакансиях найдётся не одно предложение занять должность управленца, выполняющего все поручения действительного руководства, которое пожелало официально не светиться в официальных документах. Причем, чем дешевле газета, тем честнее работодатели описывают функционал предлагаемой должности, обещая немалое вознаграждение.
Сегодня практически все знают, что далеко не каждый управленец является действительно фактическим руководителем организации. Но, немногие представляют себе, зачем нужны фиктивные фигуры в бизнесе, и законно ли это. О том, зачем нужен формальный руководитель, кто и для чего назначает подставного управленца, установлена ли ответственность за номинальность управления фирмой, и легально ли заниматься таким видом деятельности, изложено в статье.
Когда может понадобиться номинальный директор
Кто же такой этот номинальный (фиктивный) директор? Номинальным руководством признается формальное управление фирмой (организацией) без реального намерения заниматься бизнесом в этом направлении. Иными словами, липовым управляющим является лицо, формально занимающее место официального директора, но на самом деле не осуществляющее фактического управления компанией. Владелец и фактический управляющий фирмой – это третье лицо, пожелавшее в силу определенных причин остаться анонимным.
Даже у фирм, занимающихся легальным и законным бизнесом, периодически возникает потребность в номинальном генеральном директоре.
Потребность в услугах фиктивного руководителя возникает, если необходимо:
- Cохранить конфиденциальность имени истинного владельца бизнеса;
- Cкрыть от третьих лиц информацию об участии фактического руководителя или владельца в управлении фирмой;
- Обеспечить анонимность совершаемых компанией сделок;
- Управление организацией официальным владельцем, проживающим в другой стране;
- Пополнить устав организации определенными людьми;
- Избежать законодательных ограничений проведения сделок между близкими людьми, и возможных последствий от их совершения.
Подставной директор выполняет только те распоряжения, которые дает фактический управляющий или учредитель бизнеса. Он управляет компанией строго в соответствии с направлением, указанным в договоре. Как правило, в учредительных документах установлена обязанность фиктивного руководителя отчитываться за деятельность предприятия, в том числе он следит за юридической чистотой сделок. Чаще всего, такое лицо работает на основании оформленной доверенности, и называется поверенным.
Круг полномочий номинального директора ограничен:
- Он имеет право подписывать документы компании;
- Заключает контракты и совершает сделки, одобренные действительным владельцем организации;
- Открывает счета в оговоренных банках.
Фиктивного управляющего назначают большинством голосов учредителей, присутствующих на совете. Документальное оформление на должность происходит также, как и для реальных руководителей.
к содержанию ↑
Различные номинальные фигуры в бизнесе
Если с понятием номинального директора и его функциями все понятно, то необходимость существования других псевдо-должностей менее ясна. Например, номинальные акционер и учредитель. Что это за должности и для чего они нужны?
- Иногда в бизнесе бывают ситуации, когда необходимо оформить некоторое количество акций на номинального акционера. Это делается с целью анонимности настоящего владельца фирмы, который не хочет фигурировать в качестве собственника компании в государственном реестре.
Риски от передачи части акций постороннему лицу уменьшаются при заключении между реальным акционером и номинальным держателем акций письменного договора. По нему дивиденды, полученные по акциям должны передаваться настоящему акционеру.
- Нередко компаниям необходимы услуги номинального учредителя. Эта должность востребована в случаях, когда необходимо скрыть зависимость дочерних фирм от основной компании, руководителями которых является одно лицо – реальный собственник бизнеса, или близкие родственники.
Делается это для уменьшения внимания к совершаемым сделкам между такими организациями со стороны контролирующих органов, например, налоговых. Очень часто сделки, совершаемые между связанными организациями, имеют заниженную рыночную цену (налоговые проверки могут повлечь начисление недостающих и неуплаченных сумм налогов).
Еще один пример, когда необходим номинальный учредитель, — реальный управляющий бизнесом не может заниматься предпринимательской деятельностью из-за наложенных судом или законом ограничений.
- Номинальные секретарь, бухгалтер, председатель и другие липовые должностные лица требуются намного реже. Они необходимы в специфических ситуациях, когда в иностранном государстве предусмотрено обязательное присутствие таких должностей. Но на деятельность компании они не оказывают большого влияния и строго контролируются собственником фирмы.
Схема с номинальным директором
к содержанию ↑
Чего опасаться номинальному директору
Сейчас, всё большее распространение получают: покупка у граждан подписей, засвидетельствованных нотариусом, и оформление их фиктивными директорами. Как правило, такие люди получают довольно невысокую разовую оплату. Зачастую такой номинал даже не знает о местонахождении реально действующего офиса организации, или расположение банка, где открыт текущий счет фирмы.
Несмотря на то, что ни фиктивный руководитель, ни подставной учредитель не принимают реального участия в деятельности компании, однако они несут довольно серьезную ответственность, ведь на всех важных документах стоят их подписи.
Работа подставного директора оплачивается довольно высоко. Следует помнить, что даже довольно высокое денежное вознаграждение за риски номинального директора не убережет его от ответственности, ведь подставное лицо не всегда знает об изначальных противоправных целях реальных управленцев организации. Нужно отметить, что подставной управляющий компании может понести ответственность, вплоть до уголовной, если настоящие владельцы используют схему с номинальными должностями, чтобы скрыться от налогов.
Риск, что настоящий учредитель предприятия проведет нелегальную операцию и подставит номинального руководителя, несущего персональную ответственность за юридическую чистоту сделок, достаточно высок.
Поэтому, соглашаясь на предложение вакантной должности фиктивного управляющего, человек должен:
- Оценить все риски и последствия;
- Изучить специфику бизнеса;
- Понять цели, для которых понадобились его услуги;
- Узнать возможные последствия и меру ответственности;
- Иметь юридическое образование (огромный плюс), чтобы увидеть и понять все тонкости и нюансы будущей должности.
Чаще всего услуги по предоставлению номинальных директоров оказывают специализированные номинальные сервисы. Это может быть юридическая фирма, адвокат или юрист, которые могут оценить все возможные риски и знакомы со спецификой деятельности клиента. Но и в этом случае, ответственность номинального директора остается достаточно высокой.
к содержанию ↑
Ответственность номинального директора
Основной функцией номинального управленца является соблюдение полной конфиденциальности настоящего владельца. В случае подписания служебных документов и снятия или перевода денег со счетов, которые касаются непосредственной деятельности предприятия, номинальный директор несет минимальную ответственность: за это будет отвечать сама организация.
Законодательство РФ установило ответственность в случае создания или реорганизации юрлица с участием номинала. Однако, чтобы привлечь к ответственности настоящего учредителя, нужно доказать использование в такой деятельности номинального директора. Однако, несмотря на вышесказанное, лицо, выполнявшее роль подставного директора, все же может быть привлечено к ответственности за участие в создании предприятия без намерения вести деятельность в этом направлении.
к содержанию ↑
Что говорит законодательство в 2017 году
Согласно российскому законодательству номинальный руководитель может понести как административную, так и уголовную ответственность. Причем настоящий владелец предприятия может не пострадать, так ка
rukazakona.ru
Фиктивный директор уголовная ответственность | myeconomist.ru
Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок
В начале 2018 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки . В нем порядка 10 показателей.Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять. По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года.
Фиктивный директор уголовная ответственность
я являюсь директором и единственным учредителем ООО, подписываю документы,но по факту управляет фирмой другой человек, все сделки происходят по его поручению. В данный период в ООО возникла большая задолженность перед контрагентами в связи с убыточными сделками. Влечет ли это уголовную ответственность директора и учредителя(фиктивного)?
И возможно ли привлечь к ответственности человека,который фактически управлял фирмой?
Гражданская ответственность регламентируется положениями ПостановленияПленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 62 от 30.07.2013 «Онекоторых вопросах возмещении убытков лицами, водящими в состав органовюридического лица».
Запомните то, что вы учредитель и генеральный директор — это не значит, что компания подчинена Вам. В правоотношениях она выступает как самостоятельный субъект с момента регистрации в ЕГРЮЛ и до исключения ее их ЕГРЮЛ, поэтому при процедуре банкротства конкурсный управляющий при злоупотреблениях предъявить иски к Вам, как к генеральному директору. Учитывая разъяснения, практика начинает набирать обороты.
Что касается второго человека, то можно попробовать, но вряд ли получится, т.к.
подписывали документы все Вы. Сам он не сознается. Объективности ради, вы наверное получали бонусы за такую деятельность.
Ужесточена ответственность за регистрацию — фирм-однодневок — и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП
В первой из них речь пойдет об ужесточении уголовной ответственности за создание организаций на подставных лиц и административной ответственности за внесение ложных сведений в государственные реестры. Законодательство не содержит легального определения «фирмы-однодневки».Как правило, под такими фирмами понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для незаконного получения различного рода выгод и преимуществ (например, необоснованной налоговой выгоды).
Если фиктивность полномочий руководителя удастся доказать, то наиболее мягким вариантом ответственности станет вынесение взыскания на основании ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Она предусматривает наказание за направление недостоверных сведений, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ .
Ч. 5. Ст. 14.25 КоАП устанавливает санкции за совершение подобного нарушения повторно. Под таковым подразумевается аналогичное злоупотребление на протяжении 1 года после привлечения к ответственности.
10 очаровательных звездных детей, которые сегодня выглядят совсем иначе Время летит, и однажды маленькие знаменитости становятся взрослыми личностями, которых уже не узнать. Миловидные мальчишки и девчонки превращаются в с.
15 симптомов рака, которые женщины чаще всего игнорируют Многие признаки рака похожи на симптомы других заболеваний или состояний, поэтому их часто игнорируют.
Обращайте внимание на свое тело.Если вы замети.
Наши предки спали не так, как мы. Что мы делаем неправильно? В это трудно поверить, но ученые и многие историки склоняются к мнению, что современный человек спит совсем не так, как его древние предки.
Изначально.
11 странных признаков, указывающих, что вы хороши в постели Вам тоже хочется верить в то, что вы доставляете своему романтическому партнеру удовольствие в постели?
По крайней мере, вы не хотите краснеть и извин.
В 2018 году районными судами г. Санкт-Петербурга было вынесено 2 приговора по таким делам гражданам, которые, решив подзаработать, за вознаграждение предоставили неизвестным лицам копии своих паспортов для регистрации фирм. после регистрации которых они стали в них руководителями.
Нарушением закона становится: факт подачи документов в регистрирующий орган на регистрацию юридического лица без намерения вести предпринимательскую деятельность или выдача доверенности лицом на внесение таких изменений в учредительные документы или в ЕГРЮЛ.
Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себя
Руководитель организации единолично принимает решения по функционированию фирмы, зачастую совмещая свою работу с обязанностями главбуха. Во избежание злоупотреблений трудовой кодекс устанавливает, что лицо, занимающее должность гендиректора, должно отвечать за ущерб, нанесенный организации в результате ошибочных действий.Материальная ответственность генерального директора ООО распространяется не только на прямые убытки, возникшие по его вине, но и на упущенную из-за его бездействия выгоду.
myeconomist.ru
Номинальный директор – ответственность по ст. 173.2 УК РФ
Для отечественной юридической практики введение ответственности номинального директора ознаменовало начало новой эры «охоты на ведьм», т.е. охоты на фирмы-однодневки. Политический PR, который был учинен ради получения лавров борцов с коррупционерами (которые объявлены основными пользователями и заказчиками однодневок) вылился в принятие двух неоднозначных статей Уголовного Кодекса: ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ, дополнивших существовавшую ранее ст. 173 УК РФ слишком абстрактную для реального использования.
Риск привлечения к ответственности велик
Новые законы побуждают правоохранителей и налоговиков действовать по-новому и активно выявлять номинальных директоров, чтобы привлечь их к ответственности. Руководство фирмой, существующей не для бизнеса, а для осуществления преступлений – риск быть привлеченным к ответственности по УК РФ.
новинки Уголовного Кодекса »»»До отмены (еще в 2010 году) ст. 173 УК РФ занимание должности номинального директора подлежало ответственности за лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) и фальсификацию ЕГРЮЛ (ст. 171 УК РФ). Впрочем, в силу «размазанности» статьи 173 Уголовного Кодекса риск ответственность номинального директора был невелик - редко наступала ответственность именно за лжепредпринимательство и махинации с фирмой.
В настоящее время, правоохранительным органам дан полный карт-бланш для борьбы с фирмами-однодневками (теперь однодневкой считается любая фирма с номинальным директором), включая, естественно, возможность привлечения к уголовной ответственности номинальных директоров. Риск для них значительно увеличился - две новых статьи (ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ) опасны и для номинальных директоров, и для юристов-регистраторов, и для учредителей таких фирм.
За что, собственно, теперь карают подставных директоров?
Современных зиц-председателей действующее законодательство предлагает наказывать, для начала, по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ – противоправное использование документов в целях образования (в том числе путем создания и реорганизации) фирмы. Несмотря на это, до сих пор, некоторые бизнесмены осознанно идут на этот риск, не думая об ответственности.
как все происходит »»»Смысл ст. 173.2 УК РФ сводится к тому, что передача юристам-регистраторам паспорта (или копии паспорта с соответствующей доверенностью) в целях регистрации на этот паспорт фирмы – теперь является составом преступления, ответственность за которое предполагает штраф до 300 т.р. или в размере до годовой зарплаты осужденного, обязательные работы до 240 часов или исправительные работы до 2 лет.
Иными словами, безнаказанно регистрировать на себя фирмы (заверяться у нотариуса, ходить в налоговую и банк – именно так делается любая фирма с номинальным директором) - теперь уже не получится, это риск попасть в тюрьму.
Многие номиналы, ознакомившись с диспозицией ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, считают, что они не подлежат уголовной ответственности, и никакого риска нет, приводя в свою защиту следующий довод: предоставление паспорта карается только, если фирма, зарегистрированная на этот паспорт, создана для совершения преступления(ий), связанных с финансами, сделками, операциями с имуществом.
На самом деле, совершить преступление, связанное с указанными обстоятельствами можно очень быстро. Риск велик. Например, не выплатить какому-нибудь сотруднику зарплату за 2 месяца – тогда будет возбуждено дело за невыплату заработной платы. В случае, если фирма с номинальным директором «транзитила» деньги, переводя их на «помойку», соответственно, вычтут все затраты (переводы контрагентам), доначислят налоги… т.е. будет состав уклонения от уплаты налогов. Иными словами, совершить преступление, реально не руководя компанией – очень просто. И ст. 173.2 УК РФ будет ждать такого действительно «номинального директора». Поэтому прежде чем «ввязываться» – оцените риски.
Как вычисляют номинального директора
Номинальный директор ответственность, которого теперь предусмотрена ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, порой, говорит, что он не подлежит уголовной ответственности в силу того, что невозможно доказать, что он возглавляет компанию только формально, вроде как, номинальный директор - риск «относительный». На практике, конечно, доказать «номинальность директора» исключительно просто.
уголовная ответственность на раз-два-три »»»Давайте посмотрим на элементарную практику: решил как-то оперативник проверить учредителя компании (в отношении контрагента которого проводилась проверка) не является ли этот гражданин номиналом. Выехав, по месту регистрации гражданина, оперативник повстречал в квартире сестру искомого им гражданина (она была зарегистрирована с ним в одной квартире, где фактически и проживала). Сестра эта (отличный же родственник достался номиналу) пояснила следующее: где фактически живет брат и чем он занимается ей не известно. На этот моменте можно считать, что риск не оправдался. Так вот: эти слова сестры гражданина легли в основу доказательств того факта, что гражданин этот являлся номинальным учредителем!!! Налоговая инспекция вскоре объявила, что фирма (в отношении которой проводилась проверка) связана с контрагентом-однодневкой, ну и выиграла судебный спор по налогам. Понятно, что номинальный директор – риск не только для номинала, но и для контрагентов. Решение это устояло вплоть до Высшего Арбитражного суда РФ (см. постановление ФАС ВСО по делу № А19-8048/07-30-41-24-Ф02-6426/08 от 14.01.2009г., определение ВАС РФ № 5 301/09 от 29.04.2009г.).
Иными словами, даже такие факты, как непроживание по адресу регистрации, показания родственников о роде деятельности могут лечь в основу обвинения в «предоставлении паспорта». Риск не оправдан! И уж тем более, любой оперативник сможет задать целый ряд вопросов, на которые номинал никогда не сможет ответить («сдав» свою «номинальность»), например: название фирмы (и всех фирм, которые номинал возглавляет), адрес регистрации, адрес фактического нахождения фирмы, название банка, остаток средств на счета, объем оборота по счету, налогооблагаемая база, список сотрудников и контрагентов, размер зарплаты сотрудников, график отпусков, адреса нахождения контрагентов и пр.
Практически получается, что ответственность номинального директора по ст. 173.2 УК РФ вовсе не эфемерна, а исключительно реальна. А значит и риск ответственности тоже реален.
opg.ru
Уголовная ответственность Генерального директора ООО
Последнее обновление: 23.01.2017
В хозяйственном обороте компании или ИП всегда найдутся сделки с сомнительными признаками.
В зависимости от схемы управления бизнесом и настроения контрагентов конфиденциальные сведения могут стать достоянием конкурентов, а далее перейти в руки правоохранителей.
Есть несколько статей УК РФ, которые должны быть известны каждому бизнесмену ввиду потенциальной возможности столкнуться с ними бок о бок по случайному стечению обстоятельств либо по злому происку.
Самая "резиновая" из статей УК РФ в отношении бизнесменов это ст.159 УК РФ "Мошенничество". Сорванные сроки, не до конца выполненные в срок работы, не отработанные объемы закрытые в аванс актами до факта их сдачи, низкое качество материалов от поставщиков и прочее. Любой повод может быть квалифицирован как оконченное мошенничество или покушение на его совершение.
Далее, когда маховик правосудия будет запущен уже никто не будет вникать в нюансы возможного алиби. После возбуждения уголовного дела по самой тяжкой из возможных статей весь государственный механизм уголовного преследования обрушиться на попавшего бизнесмена. Лишение свободы на весь срок предварительного расследования в обмен на отказ в признании вины - это самое меньшее из предстоящих испытаний.
Дела гражданско-правовых отношений с большой степенью вероятности можно квалифицируются как мошенничество по ст. 159 УК РФ или злоупотребление полномочиями по ст.201 УК РФ. Речь идет в основном о действиях, связанных с неисполнением или частичным неисполнением договорных обязательств, в частности при погашении полученных кредитов, займов.
Есть целый ряд и других "популярных" среди бизнесменов составов преступений: ст. 327 УК РФ "Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков", ст. 171 УК РФ "Незаконное предпринимательство", ст. 160 УК РФ "Присвоение или растрата" и ст. 172 УК РФ "Незаконная банковская деятельность". ст. 238 УК РФ "Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности". Примеры таких статей увидеть довольно просто: предприниматель не проконтролировал своевременный ремонт оборудования, не проверил качество сырья для изготовления своего товара.
Существуют и новые составы в УК, под действие которых могут попасть почти все холдинговые структуры и группы компаний. Новая статья 173.1 УК РФ "Незаконное образование, создание, реорганизация юрлица". Простыми словами регистрация своего ООО не на самого себя и контроль его работы в целях оптимизации расходов или иных целей, не связанных с получением прибыли от реальной деятельности, могут квалифицировать по указанной статье в совокупности со ст. 174 УК РФ "Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем".
Не стоит забывать об ответственности за уклонении от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ, о фиктивном банкротстве по ст. 197 УК РФ.
В бухгалтерском секторе появилась новая статья - фальсификации финансовых документов и отчетности финансовой организации ст. 172.1 УК РФ.
Услуги консультантов в сфере проверки рисков является одним из способов выявления возможных рисков в вашем бизнесе. Разрешение уже начавшихся проблем всегда сложнее их упреждения.
Генерального Директора могут привлечь к административной, уголовной и гражданской ответственности. Вид наказания зависит от тяжести проступка (преступления). Чаще всего руководителя штрафуют. Более строгое наказание – дисквалификация руководителя (запрет занимать руководящие должности в течение определенного периода времени). И, конечно, Генерального Директора могут привлечь к уголовной ответственности.
В каких случаях Вас могут дисквалифицировать.
Как правило, такой вид ответственности наступает за нарушения в области законодательства о труде, например, за невыплату зарплаты (ст. 5.27 КоАП РФ). Также дисквалификация может возникнуть за фиктивное и преднамеренное банкротство, нарушение законодательства о государственной регистрации (соответственно ст. 14.12, 14.13, 14.25 КоАП). Максимальный срок дисквалификации – три года.
В каких случаях Вам грозит уголовная ответственность.
Такой вид ответственности предусмотрен за те же действия, за которые Вас могут дисквалифицировать. Все зависит от тяжести проступка. Так, если суд докажет, что Вы не выплачивали зарплату более двух месяцев из-за личной заинтересованности, то Вас могут лишить свободы на срок до двух лет (ст. 145.1 УК РФ).
В каких случаях Вы отвечаете личным имуществом.
В отличие от рядовых сотрудников, которые несут материальную ответственность в пределах своего среднего заработка, Генеральный Директор несет полную материальную ответственность (ст. 277 ТК РФ). Кроме того, в законах об ООО и АО сказано (ст. 44 и ст. 71), что руководитель несет ответственность за убытки, причиненные обществу своими виновными действиями или бездействием. В частности, он отвечает всем своим имуществом перед обществом и его участниками (акционерами) в размере причиненных убытков.
advokatorium.com
Номинальный директор ответственность 2017
Обновление: 26 сентября 2017 г.
Приглашение на должность формальных руководителей широко распространено. И достаточно много людей добровольно принимают сделанные им предложения, но не все из них знают о последствиях назначения номинальным директором. В 2017 году ответственность для таких лиц предусмотрена суровая — вплоть до уголовной.
Номинальный директор — кто он?
Существует такое понятие как номинальный директор. В законодательстве оно не закреплено, а сформировалось на практике. Так принято называть руководителя, которого назначил реальный владелец бизнеса, по каким-то причинам желающий остаться инкогнито.
Это понятие возникло не сегодня и многие ЮЛ пользовались услугами номинальных директоров. В основе этого явления лежало стремление передать управление ЮЛ в руки человека, имеющего необходимые для управления навыки и знания. Услугами номинальных директоров пользовались лица, желающие создать бизнес в другом государстве, так как для управления таким бизнесом необходимо знание местного законодательства и порядка ведения бухгалтерского, налогового учета и т.д.
"Номинальный" или "фиктивный"?
В настоящее время понятие "номинальный директор" воспринимается скорее как "фиктивный директор" и ассоциируется с неблагонадежностью. Некоторые авторы отождествляют понятия "номинальный директор" и "подставное лицо".
Налоговые органы прямо предупреждают налогоплательщиков о том, что наличие у хозяйствующего субъекта номинального директора является основанием для более тщательной проверки контрагента.
При наличии у сотрудников налоговых органов сомнений относительно "реальности" руководителя ЮЛ, они могут в нести в ЕГРЮЛ запись о том, что сведения о ЮЛ, содержащиеся в реестре, являются недостоверными. Кроме того, для учредителей (участников) и руководителей такого ЮЛ будет введено еще одно ограничение — в течение трех лет после внесения в реестр записи о недостоверности эти лица не смогут выступать руководителями или участниками (учредителями) других ЮЛ.
Номинальный директор в нашей действительности — это, по сути, посторонний для ЮЛ человек, который за плату подписывает документацию ЮЛ, включая налоговую и прочую отчетность. Для регистрации фирм-однодневок фиктивные руководители лишь подают заявление в налоговый орган и открывают расчетный счет в банке или подписывают генеральную доверенность на осуществление функций руководителя.
На практике в настоящее время номинальных директоров в основном нанимают с целью:
- получения необоснованной налоговой выгоды;
- банкротства или ликвидации юридического лица для ухода от выплаты долгов и исполнения обязательств;
- легализации доходов от преступной деятельности;
- получения кредитов и бюджетных субсидий.
Ответственность номинального и фактического директоров
Ст. 61.13 Закона о банкротстве от 26.10.2002 N 127-ФЗ предусмотрена ответственность руководителя должника, коим и является номинальный директор, за нарушение требований указанного Закона в виде обязанности возместить причиненные убытки.
По ст. 61.12 этого же Закона номинальный директор может быть привлечен к субсидиарной ответственности за неподачу заявления о признании должника банкротом в установленный срок по обязательствам, возникшим после истечения указанного срока. Кроме того, за неисполнение указанной обязанности п. 5 ст. 14.13 КоАП РФ предусмотрена еще и административная ответственность.
Помимо этого ст. 61.11 Закона о банкротстве предусмотрена субсидиарная ответственность и фактического руководителя по обязательствам должника.
Закрывая вопрос об ответственности, связанной с банкротством должника, напомним и об уголовной ответственности руководителя за преднамеренное или фиктивное банкротство, предусмотренной ст. ст. 196, 197 УК РФ.
В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов номинальный директор может быть привлечен к ответственности по ст. 199 УК РФ.
За предоставление недостоверных сведений о ЮЛ в налоговый орган ответственность предусмотрена п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.
Кроме того ст. 14.25.1 КоАП РФ ответственность предусмотрена и за нарушение обязанности по установлению и представлению информации о фактических владельцах юридического лица.
Помимо этого руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности за незаконное получение кредита по ст. 176 УК РФ.
Ну и конечно уголовная ответственность предусмотрена ст. ст. 173.1 и 173.2 УК РФ за незаконное создание ЮЛ и незаконное использование документов для его создания. При чем к ответственности по указанным статьям могут привлечены как номинальный, так и фактический руководители.
glavkniga.ru
Фиктивный директор уголовная ответственность | consulting66.ru
Ужесточена ответственность за регистрацию — фирм-однодневок — и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП
В первой из них речь пойдет об ужесточении уголовной ответственности за создание организаций на подставных лиц и административной ответственности за внесение ложных сведений в государственные реестры. Законодательство не содержит легального определения «фирмы-однодневки». Как правило, под такими фирмами понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для незаконного получения различного рода выгод и преимуществ (например, необоснованной налоговой выгоды).
Если фиктивность полномочий руководителя удастся доказать, то наиболее мягким вариантом ответственности станет вынесение взыскания на основании ч.
4 ст. 14.25 КоАП РФ. Она предусматривает наказание за направление недостоверных сведений, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ . Ч. 5. Ст. 14.25 КоАП устанавливает санкции за совершение подобного нарушения повторно.
Под таковым подразумевается аналогичное злоупотребление на протяжении 1 года после привлечения к ответственности.
Фиктивный директор уголовная ответственность
По-видимому, не знают они и о том, какие виды и меры наказаний предусмотрены за нарушения норм административного или уголовного законодательства в сфере государственной регистрации.
Формальное руководство или участие в коммерческой организации расценивается как «номинальное», физические лица, осуществляющие формальное руководство без реальных намерений заниматься предпринимательской деятельностью расцениваются как «номинальный участник» или «номинальный директор».
Фактическим руководителем и владельцем компании является иное лицо. Номинальный директор необходим для оформления оффшорных фирм в целях сохранения полной анонимности основного владельца.
Формальный руководитель исполняет лишь некоторые обязанности, и при этом не владеют полномочиями по полноценному управлению компанией.
Номинальным директором может выступать как физическое, так и юридическое лицо, отвечающее за юридическую чистоту сделок и управление предприятием.
Номинальный директор, ответственность и риски
Российское законодательство предусматривает наказание за создание или реорганизацию компании через подставных лиц, при этом, для того, чтобы привлечь к ответственности реального владельца предприятия и нанятого им формального управляющего, необходимо доказать, что последний является лицом подставным и действующим за пределами закона.
Вместе с тем, ответственность лица, согласившегося исполнять роль номинального директора, в частности, участвовать в образовании или реорганизации оффшорной фирмы без намерений заниматься предпринимательской деятельностью, все же существует.
В 2018 году районными судами г. Санкт-Петербурга было вынесено 2 приговора по таким делам гражданам, которые, решив подзаработать, за вознаграждение предоставили неизвестным лицам копии своих паспортов для регистрации фирм.
после регистрации которых они стали в них руководителями.
Нарушением закона становится: факт подачи документов в регистрирующий орган на регистрацию юридического лица без намерения вести предпринимательскую деятельность или выдача доверенности лицом на внесение таких изменений в учредительные документы или в ЕГРЮЛ.
я являюсь директором и единственным учредителем ООО, подписываю документы,но по факту управляет фирмой другой человек, все сделки происходят по его поручению. В данный период в ООО возникла большая задолженность перед контрагентами в связи с убыточными сделками.
Влечет ли это уголовную ответственность директора и учредителя(фиктивного)? И возможно ли привлечь к ответственности человека,который фактически управлял фирмой?
Гражданская ответственность регламентируется положениями ПостановленияПленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 62 от 30.07.2013 «Онекоторых вопросах возмещении убытков лицами, водящими в состав органовюридического лица».
Запомните то, что вы учредитель и генеральный директор — это не значит, что компания подчинена Вам. В правоотношениях она выступает как самостоятельный субъект с момента регистрации в ЕГРЮЛ и до исключения ее их ЕГРЮЛ, поэтому при процедуре банкротства конкурсный управляющий при злоупотреблениях предъявить иски к Вам, как к генеральному директору.
Учитывая разъяснения, практика начинает набирать обороты.
Что касается второго человека, то можно попробовать, но вряд ли получится, т.к.
подписывали документы все Вы. Сам он не сознается.
consulting66.ru
