Индивидуальный предприниматель какие налоги платить: УСН, патент, НПД, НДФЛ, НДС

Содержание

кому и как платить налоги — СКБ Контур

7 апреля 2022

Сегодня многие предприниматели уезжают за рубеж и пытаются работать удаленно. Поначалу кажется, что все просто, но со временем возникают вопросы — как решать дела с уплатой налогов? Кто-то, уехав, продолжает получать деньги из России, но есть и те, кому деньги поступают из-за рубежа, иногда даже из третьей страны, не той, в которой они находятся.

В случае эмиграции есть два варианта ведения бизнеса: оставаться ИП в России или открыть ИП за границей. Тонкости уплаты налогов будут зависеть от выбранного варианта.

Вариант 1. Остаться ИП в России

Это значит, что вы продолжите платить налоги России, даже с иностранных поступлений. Но это возможно только для ИП на УСН и ОСНО. Для ИП на ПСН такая схема не подходит, поскольку патент привязан к территории своего действия. Его стоимость зависит от территории, на которой вы работаете, и если вы не находитесь в каком-либо регионе России, возникнут сложности. 

При этом некоторые виды деятельности всё же можно вести на патенте из-за границы. Например, разрабатывать ПО, давать онлайн-уроки или сдавать в аренду помещения в регионе, где получен патент. Главное, чтобы заказчики оставались в регионе действия патента. 

УСН и ОСНО территориально ни к чему не привязывают, поэтому можно работать на этих режимах находясь за границей. И даже если вы перестанете быть резидентом, вы сможете продолжать работать как ИП на УСН. 

Согласно ст. 207 НК РФ, налоговым резидентом РФ следует считать человека, который за последние 12 месяцев 183 календарных дня находился на территории РФ. Как только этот срок истекает, он перестает быть резидентом.

Вариант 2. Открыть ИП за границей

Открыть ИП, условно, в Грузии или Армении несложно. Вопрос в другом — что в этом случае делать с ИП в России? Можно его оставить и зарегистрировать ИП за рубежом, но тогда вы попадете под двойное налогообложение. Либо можно закрыть ИП в России и платить налог только как ИП за рубежом.

Но, как указывалось ранее, если вы отсутствуете в России больше полугода, то вы становитесь нерезидентом. Это значит, что вы не должны платить НДФЛ с доходов от иностранных источников. При этом ИП на УСН и так его не платит. Он обязан платить налог УСН, который к резидентству не имеет никакого отношения.

Поэтому в качестве варианта можно рассмотреть закрытие ИП в России. Но такой вариант невозможен, если вы работаете на Россию как ИП. Иначе говоря, если вы получаете свои доходы из другой страны, то нужно регистрировать там ИП. Но если источник ваших доходов — Россия, тем более, если у вас есть какие-то сотрудники, то закрывать ИП вам не нужно. Получается, если вы оказываетесь в ситуации, когда и страна пребывания ожидает от вас каких-то налогов, и доходы у вас идут от России, то вам нужно иметь два ИП и платить налоги в две разные страны.

Но двойное налогообложение не так страшно, как кажется. Например, в Грузии малый бизнес платит всего лишь 1 % с доходов.  

Как налоговая в России узнает об иностранном счете

Прежде всего ФНС рассчитывает на то, что вы сами уведомите ее о том, что у вас появился иностранный счет. Но нужно помнить и о существовании перечня государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Он утвержден Приказ ФНС РФ от 03.11.2020 № ЕД-7-17/[email protected]

Подробности в видеоблоге Эльбы: 

Эльба

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в отчетности. Начинающим ИП — год в подарок!

Узнать больше

Эльба

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в отчетности. Начинающим ИП — год в подарок!

Узнать больше

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП)?

Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить такому вопросу: “Какие налоги платит ИП?”. Дело в том, что в структуре расходов любого бизнеса расходы на оплату налогов, отчислений во внебюджетные фонды занимают значительную долю. Поэтому крайне важно правильно их рассчитать еще на стадии запуска бизнеса.

От чего зависят налоги предпринимателя?

Налоги предпринимателя зависят от выбранного им режима налогообложения. В зависимости от режима он может платить один налог раз в год или совершать налоговые отчисления по нескольким налогам ежемесячно. Поэтому, что бы дать точный ответ на поставленный вопрос необходимо четко определить режим налогообложения. Отметим, что на сегодняшний день индивидуальный предприниматель в большинстве случаев самостоятельно выбирает удобный вид налогообложения. Поэтому, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, чаще всего решает он сам.

Так большинством ИП применяются специальные налоговые режимы, которые предусматривают упрощенный порядок ведение бухгалтерской документации, меньший объем налоговой отчетности, а так же минимальное количество налоговых платежей.

Возможность применения того или  иного специального режима налогообложения зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя, а также объемов выручки, количества наемных сотрудников. Кроме того, законодательство не запрещает ИП применять и общий режим налогообложения, а в некоторых случаях он обязан использовать только его.

Таким образом, чтобы определить, сколько налогов платит ИП, стоит рассмотреть каждый из налоговых режимов более детально.

Системы налогообложения индивидуального предпринимателя

Общий режим налогообложения

Данный режим налогообложения используется индивидуальным предпринимателями нечасто, но все же в практике встречается. Его использование предусматривает следующие налоги уплачиваемые ИП:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплачиваемый со всех доходов предпринимателя.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС).
  • Налог на недвижимое имущество, используемое в предпринимательских целях.

Таким образом, общий режим налогообложения предусматривает уплату как минимум двух налогов. В этом случае ИП платит НДС, а также НДФЛ за себя. Отметим, что только при общем режиме индивидуальный предприниматель производит выплаты подоходного налога за себя.

Налог на вмененный доход

С начала этого года ЕНВД носит добровольный характер и предприниматель вправе самостоятельно выбрать данный режим или использовать иной. Этот налоговый режим предусматривает оплату единого налога с индивидуальных предпринимателей, размер которого определяется по специальной формуле. В расчет данного налога входит величина базовой доходности, которая устанавливается специальным распоряжением органов власти субъекта федерации, а также ряд коэффициентов, которые отражают специфику работы предпринимателя, например, режим работы, сезонность и т.д. и ставка налога.

Как показывает практика, налог, в момент его введения встреченный малым бизнесом в штыки, сейчас пользуется популярностью. Дело в том, что для успешного бизнеса, данный налог часто не является серьезной финансовой нагрузкой и позволяет заранее планировать необходимую сумму налоговых отчислений. Однако, на начальном этапе ведения бизнеса, когда финансовые потоки еще недостаточно стабильны, его уплата может вызвать определенные сложности.

Поэтому, наиболее выгоден такой вид налогообложения для стабильно работающих предпринимателей. Отметим, что в отличие от УСН здесь нет опасности утратить право на использование данного режима, только если местные власти выведут вид деятельности из перечня видов, подпадающих под ЕНВД.

Патентная система налогообложения

С начала этого года налогообложение с применением патента  стало самостоятельным специальным налоговым режимом. Данный режим предусматривает уплату фиксированного налога ИП в виде оплаты стоимости патента на оказания определенного вида услуг на конкретный период времени. Стоимость патента устанавливается субъектами федерации, также они определяют перечень видов деятельности, которые могут использовать данную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Является самым распространенным вариантом налогообложения в малом бизнесе. Предусматривает уплату только одного налога раз в год. При этом предприниматель вправе выбрать объект налогообложения: или доходы, или доходы, уменьшенные на величину расходов. В первом случае налог на доход ИП составляет 6% от всей полученной в отчетном периоде выручки. Во втором, предусматривается уплата налога в размере 15% от суммы, полученной в ходе предпринимательской деятельности, уменьшенной на сумму расходов, понесенных в этот период. В данном случае налог представляет собой налог на прибыль ИП. отметим, что в качестве расходов признаются только те, что входят в специальный перечень в Налоговом кодексе РФ, при этом данные расходы должны быть связаны непосредственно с предпринимательством.

Какую систему налогообложения выбрать?

Какую же систему налогообложения выбрать?

Таким образом, ответ на вопрос о налогах, которые должен платить предприниматель, порождает другой: какую систему выбрать налогообложения выбрать? Здесь всё зависит от предпринимателя, точнее от специфики осуществляемой им деятельности.

p>Так необходимо помнить, что ИП на ОСН платит налоги ежемесячно, что в некоторых случаях невозможно в силу особенностей ведения бизнеса. Да иногда предпринимателю просто некогда готовить необходимые отчеты, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. В то же время, для некоторых контрагентов чрезвычайно важно, их контрагент ИП был плательщиком НДС. Например, многие федеральные компании, в том числе и с иностранным участием рассматривают коммерческие предложения, только в том случае, если в стоимость входит налог на добавленную стоимость. Таким образом, для некоторых индивидуальных предпринимателей НДС является необходимость, а значит, они вынуждены применять общий режим налогообложения.

Впрочем, законодательство не ограничивает возможности предпринимателей, использующих иные налоговые режимы выставлять счета с НДС. В таком случае, ИП должен выплатить НДС, в установленном порядке, а также сдать отчетность по данному налогу. При этом не стоит бояться, что в таком случае ИП заставят перейти на ОСНО – таких норм в законодательстве нет.

Налоги ИП при УСН платить гораздо проще, несмотря на то, что  Налоговый кодекс предусматривает его выплату ежеквартально в виде авансовых платежей, на практике налог платится раз в год по  его итогам. Никаких санкций к налогоплательщикам  в таком случае применяться не может, главное чтобы сумма налога была рассчитана правильно.

Выбор иного специального налогового режима зависит также от интересов предпринимателя, а также от законодательной возможности его применения. В жизни нередко возникают ситуации, когда к одному виду деятельности применимо несколько систем налогообложения. В таком случае необходимо произвести детальные расчеты по каждой системе налогообложения, при этом всегда надо исходить из самого пессимистичного сценария, что позволит максимально объективно определить привлекательность того или иного варианта. Но при этом не стоит забывать, что возможно повышение налогов для ИП, а также то, что предприниматель должен платить еще иные налоги, которые зависят от его положения, как гражданина, так и ИП.

Иные налоги предпринимателя

Независимо от используемой системы налогообложения предприниматель должен осуществлять выплату некоторых иных налогов, которые он обязан платить вследствие получения статуса ИП, либо как гражданин РФ.

Пенсионный налог

Законодательством предусмотрен налог ИП в пенсионный фонд, который подлежит уплате всеми зарегистрированными в этом качестве гражданами. При этом на размер и порядок уплаты данного налога не влияет вид деятельности предпринимателя, используемая система налогообложения. Отметим также, что пенсионный налог для ИП носит фиксированный характер и подлежит уплате раз в год.

Налог на имущество

Также, в качестве же гражданина, индивидуальный предприниматель производит оплату имущественных налогов, в отношении которых предусмотрены данные налоги, например: транспортный, на недвижимость. Отметим, что налог на имущество индивидуальных предпринимателей, может уплачиваться им как собственником – гражданином, так и  собственником – ИП, если имущество используется в коммерческих целях. На практике чаще всего происходит выплата данного налога по первому сценарию.

Отметим, что находясь на общем режиме налогообложения ИП должен платить налог на имущество именно как предприниматель, но в реальности такое происходит крайне редко. Что касается транспортного налога, то его уплата осуществляется в порядке, действующем для обычных граждан, при этом использование транспорта в коммерческих целях не оказывает какого-либо влияния.

Подоходный налог

Важно помнить, что подоходный налог с индивидуальных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы, не взимается. Законодательство исходит из того, что предприниматель получает все свои доходы от предпринимательской деятельности, при этом им производится выплата определенных налогов, поэтому взимание НДФЛ станет двойным налогообложением, что не допускается. При этом обязанность платить НДФЛ ИП в 2013 году, как и ранее, возникает при использовании им общей системы налогообложения. Так как данная система не предусматривает выплату фиксированной суммы налога, либо предусматривает иной порядок исчисления налоговой базы.

Налоги за работников

Предприниматель, использующий наемных работников, обязан использовать обязанности налогового агента. Налоги ИП за работника выплачиваются предпринимателем в порядке, установленном законодательством для работодателей. Так, он должен осуществлять перечисления в бюджет подоходный налог со всех выплат, своим работникам. При этом, если налоговый режим освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, то уплата данного налога за работников остается обязательной.

Также обязательный характер носят отчисления и взносы во внебюджетные фонды. Следует помнить, что если за себя предприниматель платит раз в год фиксированную сумму в ПФР, то за работников платежи производятся ежемесячно и зависит от суммы.

Специфические виды налогов

Кроме того, на предпринимателе лежит обязанность по уплате отдельных видов налогов, которые зависят от особенностей ведения бизнеса, например, за использование водных ресурсов, за добычу полезных ископаемых и т.д. Также он обязан производить оплату акцизных сборов, если им осуществляется реализация подакцизных товаров.

Заключение

Таким образом, перечень необходимых налоговых платежей для индивидуального предпринимателя можно определить еще при разработке бизнес плана. К счастью, отечественное законодательство исключает ситуации, когда налоги появляются неожиданно. Поэтому утверждения некоторых прогоревших предпринимателей о том, что в крахе их бизнеса виноваты непомерные налоги, далеко от истины.

Налоговую нагрузку можно рассчитать еще до начала ведения бизнеса, вся информация находится в открытых источниках и доступна для изучения. Поэтому, нельзя говорить, что непомерно высокие налоги неожиданно подкашивают бизнес. Именно расходы на уплату налогов являются самыми стабильными и предсказуемыми в бизнесе, что позволяет включать их в свой бизнес-план еще на стадии подготовки.

Для действующего же бизнеса требуется, прежде всего, регулярно отслеживать изменения в законодательстве, а также своевременно производить все необходимые платежи в бюджет, сдавать установленные формы отчетности. И тогда никаких проблем по уплате налогов у предпринимателя возникнуть не должно.

ipinform.ru

Пошаговое руководство по уплате налогов для предпринимателей

Источник изображения: Getty Images

Описание работы предпринимателя бесконечно, и где-то в этом длинном списке обязанностей есть подача налогов на бизнес. Вот как налоги работают для предпринимателей.

Предприниматели создали основу экономики США, о чем свидетельствуют данные Администрации малого бизнеса, согласно которым малые предприятия составляют 99,9% предприятий США и на них занято более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем. Вот что вам нужно знать об уплате налогов в качестве предпринимателя.

5 общих налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы пользуетесь всеми налоговыми вычетами, на которые вы имеете право как предприниматель. Как только вы закончите со списком лучших хитов ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Коммерческие расходы

Разумно и необходимо — это мантра IRS для вычета коммерческих расходов. IRS имеет строгие правила для вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается в том, что деловые расходы подлежат вычету только в том случае, если они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (ООО) с одним участником, содержит место для наиболее распространенных деловых расходов. The highlights:

  • Wages
  • Independent contractor payments
  • Cost of goods sold
  • Utilities
  • Rent
  • Advertising
  • Repairs and maintenance
  • Insurance
  • Depreciation

There’s also a line for “other expenses, таких как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценности, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации. Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основного средства, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат IRS (MACRS).

Однако — и это только для того, чтобы еще больше запутать — действующее налоговое законодательство позволяет предприятиям списывать 100% некоторых основных средств в год их ввода в эксплуатацию с использованием амортизационной премии или Раздела 179.вычет.

2. Вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI)

Вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) немного сокращает ваш налогооблагаемый доход. Сквозные предприятия, которыми являются большинство предпринимателей, могут вычитать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен быть скорректирован с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и отчислений. Ваше налоговое программное обеспечение может провести вас через вычет QBI.

3.

Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть своего дома для своего бизнеса. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к тому, чтобы получить право на вычет домашнего офиса.

Существует два способа расчета вычета домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитанный непосредственно по Графику C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут площади домашнего офиса до 300 квадратных футов. В качестве альтернативы вы можете подать форму 8829.чтобы вычесть ваши фактические расходы на домашний офис, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

Налоговое управление США четко устанавливает правила и положения для вычетов из домашнего офиса. Проверьте разбивку в нашем руководстве по вычету домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в служебных целях

Большинство предпринимателей используют свои личные автомобили для закупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ личного автомобиля.

Аналогично вычету домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. Стандартный метод начисления миль IRS заключается в том, что вы умножаете количество приемлемых миль для бизнеса на ставку миль IRS, 0,56 доллара США в 2021 году9.0003

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть квалифицируемые расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами, такими как исключение поездок на работу из деловых расходов, с нашим руководством по вычету расходов на использование вашего автомобиля в коммерческих целях.

5. Первоначальные и организационные расходы

За несколько недель и месяцев до того, как вы откроете свой бизнес, тысячи долларов уже могут быть потрачены за дверь. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Вычет позволяет получить до 5000 долларов на деятельность по запуску и 5000 долларов на организационные расходы в первый год. Вычитаемая сумма уменьшается, когда стартовые или организационные расходы превышают 50 000 долларов США, и уменьшается до 0 долларов США, когда вы достигаете 55 000 долларов США.

Не подлежащая вычету часть ваших начальных и организационных затрат должна амортизироваться — причудливое слово для амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать — в течение 15 лет.

Вычитать начальные и организационные расходы сложно, поэтому в первый год работы лучше всего обратиться за помощью к специалисту по налогам.

Как платить налоги предпринимателю?

Предприниматели — люди дела, постоянно приобретающие новые навыки. Тем не менее, многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут испытывать опасения по поводу подачи налоговой декларации в первый раз. Будьте осторожны, получая профессиональную помощь с вашими налогами на бизнес.

Когда вы можете платить налоги самостоятельно

Когда мы говорим о том, чтобы платить налоги самостоятельно, мы имеем в виду с помощью программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионалов для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, с которыми вы можете справиться самостоятельно.

  • Уплата расчетных ежеквартальных налоговых платежей: Предприниматели должны уплачивать ежеквартальные расчетные налоговые платежи в зависимости от своей доли прибыли от бизнеса. IRS упрощает подачу ежеквартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера для расчета предполагаемого платежа в первые несколько раз.
  • Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: IRS и ваши сотрудники ожидают получать форму W-2 каждый январь, в которой подробно описывается годовая компенсация. Вы должны заполнить аналогичную форму, 1099-NEC, для независимых подрядчиков. Как только специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, расчет заработной платы и бухгалтерский учет позаботятся обо всем остальном.
  • Расширение подачи налоговой декларации: Допустим, вам нужно больше времени, чтобы найти налогового специалиста, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос продления налоговой декларации IRS может занять не больше, чем установка флажка в вашем следующем предполагаемом налоговом платеже.

Когда вам нужна профессиональная помощь

Налоги – не время выходить за пределы своей зоны комфорта. Когда в вашем бизнесе происходит что-то из ряда вон выходящее, вам понадобится помощь профессионала.

  • Подача налоговой декларации за первый год: Каким бы простым ни казался ваш бизнес, перед подачей налоговой декларации лучше проконсультироваться со специалистом, особенно в первый год работы.
  • Создание ООО, товарищества или корпорации: При создании ООО, товарищества или корпорации рекомендуется нанять юридическую помощь. Поскольку вы создаете новую коммерческую единицу, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и вы выбираете наиболее выгодную для налогообложения бизнес-структуру.
  • Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства, например, оборудование или мебель, ваш бизнес, скорее всего, получит прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, которая требует консультации эксперта.
  • Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем. Если вам так повезет, что они свяжутся с вами, позвоните налоговому юристу за советом.

4 совета по уплате налогов предпринимателя в первый раз

Вам не нужно быть налоговым экспертом, чтобы стать предпринимателем, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраняйте чеки

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычитаете, должен быть финансовый след, если будет проведена проверка IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

Когда вы отслеживаете деловые расходы в своей бухгалтерской программе, прикрепляйте квитанции к транзакции. Несколько приложений для смартфонов на рынке могут сканировать и отправлять физические квитанции на ваш компьютер для безопасного хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы являются одним из наиболее эффективных способов уменьшить ваши налоговые счета. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход, налоговые кредиты уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за долларом. Например, бизнес с 5000 долларов США в предварительном налоговом счете, который имеет право на кредит в размере 1000 долларов США, должен будет заплатить только 4000 долларов США во время налогообложения.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологичности, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинализированных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налогов на бизнес. Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучение бизнес-структур

Предприниматели не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы. Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей предпочитают сквозную структуру, при которой прибыль предприятия облагается налогом на их индивидуальную прибыль. Другим вариантом является корпоративное налогообложение, которое делает ваш бизнес отдельным налогоплательщиком, потенциально подвергая вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, именуемые членами, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловую задолженность, ваши личные активы не могут быть конфискованы для погашения деловой задолженности. Индивидуальные предприниматели не получают такой же защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и C corp, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсациями акционеров и сотрудников S corp, поэтому вам понадобится консультация специалиста по налогам, прежде чем приступать к налогообложению S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогообложения может объединить многие часы напряженной работы всего за несколько часов.

Программное обеспечение не должно быть запутанным или дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любое время. Потратьте время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для вашего бизнеса.

Налоги могут не пробуждать предпринимательский дух

Слово «предприниматель» происходит от французского «entreprendre», что означает «предпринимать», говорит Мерриам Вебстер. Это подходящее название для карьеры, которая требует упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговых деклараций не пробудит в вас предпринимательский дух, есть много надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Подобранные экспертами кредитные карты для бизнеса с богатыми вознаграждениями и привилегиями

Кэшбэк, вознаграждения за поездки, начальное финансирование под 0% годовых: все это может стать отличным преимуществом кредитной карты для владельцев бизнеса. Но как найти подходящую кредитную карту для бизнеса? Сегодня на рынке множество предложений, и просеивание их, чтобы найти подходящее, может стать большой проблемой. Итак, мы проделали тяжелую работу за вас.

Начните работу с одной из наших лучших кредитных карт для бизнеса 2022 года сегодня .

Руководство по налогообложению для индивидуальных предпринимателей: советы по налогообложению для самозанятых

Если вы подаете налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя (индивидуального предпринимателя), возможно, вы не знакомы с налоговыми правилами для самозанятых. Вот несколько советов и приемов, которые помогут вам получить максимальную отдачу от вашей налоговой декларации.

При подаче налоговой декларации в качестве индивидуального предпринимателя важно вести точную финансовую отчетность, платить налоги для самозанятых, учитывать пенсионные отчисления и пользоваться бизнес-вычетами.

В этой статье будут рассмотрены наиболее важные соображения для предпринимателей во время налогового сезона, в том числе о том, как правильно сохранять и подавать налоги.

Справочник по налогам и сборам для самозанятых Финансовая отчетность

Если вы ведете бизнес, состоящий из одного мужчины или женщины, ведение финансовой документации в актуальном состоянии имеет жизненно важное значение. Это поможет облегчить процесс подачи налоговой декларации, а ваше будущее скажет вам спасибо позже. Ведение учета также является важным процессом на случай, если в будущем вас случайно проверит Служба внутренних доходов (IRS).

Прежде чем двигаться дальше, убедитесь, что ваши записи разделены на личные и рабочие папки. Вы хотите, чтобы они были отдельными, чтобы избежать путаницы или дезинформации. Это включает в себя рассмотрение возможности открытия банковского счета для бизнеса с дебетовой/кредитной картой, чтобы полностью изолировать финансовые операции вашего бизнеса.

Для тех, кто занимается сложными бизнес-операциями, вы можете рассмотреть возможность использования профессиональных услуг по ведению документации или найма бухгалтера.

Важные документы для налогового сезона

Итак, что вы должны хранить в своих записях? Наиболее важными вещами являются валовые поступления от покупок и расходы, понесенные вашим бизнесом. Многие из них можно использовать в качестве выводов, о которых мы поговорим позже, поэтому их отслеживание является ключевым моментом. Эти расходы включают в себя даже проезд и транспорт для мероприятий, связанных с работой.

Второй раздел документов, который необходимо сохранить, касается имущества. Это включает запись ежегодной амортизации или прибыли/убытка, если вы продаете эти активы.

Для получения дополнительной информации о надлежащем ведении учета ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами IRS.

Налоговые советы для самозанятых

Когда придет время подавать документы, необходимо помнить о трех основных моментах: уплате налога на самозанятость, пенсионных взносах и отчислениях.

Уплата налога на самозанятость

IRS требует, чтобы все предприниматели и владельцы бизнеса платили налог на самозанятость. По состоянию на 2021 год этот показатель составлял 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare).

В отличие от традиционных деклараций, налог на самозанятость уплачивается ежеквартально в апреле, июне, сентябре и январе. Вы можете оплатить онлайн, по телефону или через приложение. Дополнительные инструкции можно найти на веб-сайте IRS.

Благодаря эффективному ведению учета вы можете платить предполагаемые квартальные налоги в течение года. Если вы в конечном итоге заплатите больше, чем рассчитывали, в течение налогового сезона, вы можете иметь право на возврат налоговой декларации в апреле.

Если вы пропустите ежеквартальный платеж или вообще уклонитесь от него, IRS заблокирует вас. Штраф начинается с 0,5% от того, что вы должны, и может достигать 25%, поэтому обязательно платите эти ежеквартальные налоги.

Пенсионные взносы для самозанятых

Если вы работаете не по найму, вы имеете право открыть пенсионный план. Это не только поможет вам накопить на будущее, но и обеспечит отличные налоговые льготы.

Если вы работаете один и у вас нет сотрудников, вы можете создать индивидуальный план 401(k) или упрощенный пенсионный план для сотрудников (SEP).

Индивидуальные формы 401(k) позволяют вам вносить до 19 500 долларов дохода до налогообложения в 2021 году. SEP IRA позволяют вам вносить до 25% или 58 000 долларов вашего чистого дохода по состоянию на 2021 год.

Большая часть ваших взносов в эти пенсионные планы может быть вычтена из вашего дохода при уплате налогов. Это означает, что у вас есть возможность законно избежать уплаты налогов на тысячи долларов вашего дохода до выхода на пенсию.

Вычеты для самозанятых

Наконец-то мы подошли к самой интересной части этого налогового руководства для индивидуальных предпринимателей – вычетам. Налоговые вычеты, также называемые списаниями, представляют собой расходы, которые вы заплатили в течение года для своего бизнеса, и которые можно вычесть из вашего дохода, что приведет к уменьшению суммы налога.

Вычеты — это хлеб с маслом, чтобы выйти на первое место, когда дело доходит до налогов на самозанятость, поэтому вам нужно претендовать на все, что вы можете.

Наиболее распространенными вычетами самозанятых являются:

  • Расходы на транспортное средство, используемое в служебных целях ИЛИ стандартный вычет за километраж
  • Пенсионные взносы
  • Страховые взносы за ответственность, злоупотребление служебным положением или профессиональные нужды
    • Некоторые полисы личного медицинского страхования могут также быть вычтено
  • Канцтовары
  • Расходы на домашний офис
  • Кредитная карта или проценты по кредиту, выплаченные за визитные карточки
  • Расходы на телефон и Интернет (для использования в офисе)
  • Деловые обеды
  • Деловые поездки
  • Начальные расходы Образование
  • Профессиональная подписка или членство

Многие вычеты требуются в системе чести, но важно вести точные записи на случай, если однажды вас проверят.