Как правильно заполнить 6 ндфл: как заполнить, сроки сдачи и уплаты, правила заполнения декларации для налоговой

Просмотреть льготы по подоходному налогу с населения штата Массачусетс

Ссылки для входа на эту страницу

• Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect

• Совершить платеж с помощью MassTaxConnect

Вы можете иметь право на освобождение от налога на доходы физических лиц штата Массачусетс. Узнайте о них здесь.

Обновлено: 30 декабря 2022 г.

Освобождение от подоходного налога с физических лиц напрямую снижает размер вашей задолженности по налогу.

Чтобы узнать размер льгот для резидента или нерезидента штата Массачусетс в течение неполного года, заполните строку 22 формы 1-NR/PY:

Нерезиденты

Умножьте общее количество льгот (форма 1-NR/PY) , строка 4g) на коэффициент вычетов и освобождений для нерезидентов (форма 1-NR/PY, строка 14g), чтобы получить сумму освобождения (строка 22). Соотношение – это ваш валовой доход в Массачусетсе (из источников в Массачусетсе), разделенный на общий валовой доход из всех источников (как если бы вы были резидентом Массачусетса в течение всего года).

Жители, проживающие неполный год

Умножьте общее количество освобождений (форма 1-NR/PY, строка 4g) на общее количество дней как коэффициент резидентов Массачусетса (форма 1-NR/PY, строка 3), чтобы получить сумму освобождения (строка 22). Соотношение — это количество дней, в течение которых вы проживали в Массачусетсе, деленное на 365 дней.

Исключения из форм 1 и 1-NR/PY

Освобождение от усыновления

Вам разрешено освобождение от сборов , которые вы заплатили лицензированному агентству по усыновлению за усыновление несовершеннолетнего ребенка . Освобождение предоставляется:

• Полная сумма сборов, уплаченных в течение налогового года
• Включает сборы, которые вы заплатили в налоговом году агентству по усыновлению за процесс усыновления несовершеннолетнего ребенка, независимо от того, действительно ли усыновление произошло в течение налогового года

Вы не имеете права на освобождение в отношении каких-либо частей расходов, которые оплачиваются или возмещаются работодателем и исключаются из валового дохода в соответствии с I. R.C. § 137.

Узнайте больше о программах помощи в усыновлении штата Массачусетс.

Чтобы сообщить об освобождении от налога в налоговой декларации:

• Введите полную сумму уплаченных вами сборов в форму 1, строка 2f или форму 1-NR/PY, строка 4f.

Если вы подаете налоговую декларацию о снижении/изменении налога, приложите:

• Заявление с указанием названия и адреса лицензированного агентства по усыновлению
• Подтверждение уплаченных вами сборов за усыновление

Освобождение для лиц старше 65 лет

      700 долларов США , если вам исполнится 65 лет и старше до конца года. При подаче совместной декларации каждый из супругов может иметь право на 1 освобождение, если каждому из них исполнилось 65 лет или старше 31 декабря (а не 1 января в соответствии с федеральным правилом) налогового года или ранее.

Чтобы сообщить об освобождении от налога в налоговой декларации:

1. Заполните соответствующий овал (овалы) и введите в поле общее количество людей в возрасте 65 лет и старше.
2. Умножьте полученную сумму на 700 долларов США и введите результат либо в форму 1 (строка 2c), либо в форму 1-NR/PY (строка 4c).

Если вы подаете налоговую декларацию о снижении/изменении налога, приложите:

• Подтверждение вашего возраста, например, копию лицензии или свидетельство о рождении

Освобождение от слепоты

Вам разрешено  2 200 долл. США освобождение, если вы или ваш супруг (супруга) официально признаны слепыми на конец налогооблагаемого года.

Вы официально признаны слепым в штате Массачусетс, если острота вашего зрения с коррекцией составляет 20/200 или меньше на лучшем глазу или если ваше периферийное поле зрения уменьшено до радиуса 10 градусов или меньше.

По закону вы не обязаны прикладывать к своей декларации справку от врача, подтверждающую юридическую слепоту, но вы должны быть готовы предоставить такую ​​справку по запросу.

Чтобы сообщить об освобождении от налога в налоговой декларации:

1. Заполните соответствующие овалы в Форме 1 (строка 2d) или Форме 1-NR/PY (строка 4d)
2. Введите общее количество освобождений от слепоты в маленьком поле
3. Умножьте количество льгот на 2200 долларов США и введите результат либо в форму 1 (строка 2d), либо в форму 1-NR/PY (строка 4d)

Если вы подаете налоговую декларацию о снижении/изменении налога, приложите:

• Письмо от вашего врача для подтверждения правовой слепоты

Освобождение для иждивенцев

Вам разрешено освобождение от уплаты налога в размере 1000 долларов США для каждого иждивенца, на которого вы претендуете. Это исключение не распространяется на вас или вашего супруга.

Иждивенец означает либо:

• Подходящий ребенок
• Подходящий родственник

На федеральном уровне освобождение для иждивенцев не разрешено для тех, кто в противном случае был бы иждивенцем, но также заполняет свои собственные налоговые декларации и требует личного освобождения.

Для целей штата Массачусетс вы можете потребовать освобождение от налога на иждивение для таких людей, если они соответствуют всем перечисленным ниже критериям зависимости, даже если они заявляют об освобождении от уплаты налогов в отношении своих собственных доходов.

Вы можете запросить освобождение только для ребенка, отвечающего требованиям , если выполнены все 5 тестов:

1. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, правомочным приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом , сводная сестра или любой из их потомков.
2. Ребенок должен быть:
   • До 19 лет на конец года
   • До 24 лет на конец года и студент дневной формы обучения, или
   • Любой возраст при постоянной и полной инвалидности
3. Ребенок должен прожить с вами более полугода
4. Ребенок не должен обеспечивать более половины своего содержания в течение года
5. Если ребенок соответствует правилам, чтобы быть квалифицированным ребенком более чем 1 человека, вы должны быть лицом, имеющим право заявить, что ребенок является квалифицированным ребенком.

Вы можете запросить освобождение только для подходящего родственника  если выполнены все 4 теста:

1. Человек не может быть вашим подходящим ребенком или чьим-либо подходящим ребенком
2. Лицо должно быть либо:
   • Жить с вами в течение всего года в качестве члена семьи (ваши отношения не должны нарушать местное законодательство) или
   • Должен быть связан с вами одним из перечисленных ниже способов:
     • Ваш ребенок, пасынок, правомочный приемный ребенок или любой из их потомков. Например, ваш внук. Законно усыновленный ребенок считается вашим ребенком.
     • Ваш брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат или сводная сестра
     • Ваш отец, мать, дедушка или бабушка или другие прямые предки, но не приемные родители
     • Твой отчим или мачеха
     • Сын или дочь вашего брата или сестры
     • Брат или сестра вашего отца или матери
     • Ваш зять, невестка, тесть, свекровь, шурин или невестка
3. Валовой доход лица за год должен быть меньше суммы, определенной IRS
4. Вы должны предоставить более половины общей суммы поддержки человека за год

Чтобы сообщить об освобождении от налога в налоговой декларации:

1. Введите количество иждивенцев, указанное вами в форме США 1040, в поле формы 1 (строка 2b) или формы 1-NR/PY (строка 4b)
2. Умножьте эту сумму на 1000 долларов США и введите общую сумму в форму 1 (строка 2b) или форму 1-NR/PY (строка 4b)

Проценты банка штата Массачусетс

Вам разрешено освобождение в размере 200 долларов США (если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию) или 100 долларов США (для всех других статусов подачи) для предоставления сведений о процентах банка штата Массачусетс. Банковские проценты штата Массачусетс включают общую сумму процентов, полученных или зачисленных на депозитные счета (срочные и срочные депозиты, включая депозитные сертификаты, сберегательные счета, сберегательные паи и счета NOW).

Чтобы указать освобождение в налоговой декларации:

1. Введите сумму освобождения в форме 1 (строка 5b) или форме 1-NR/PY (строка 7b). Если женатые подают документы совместно, введите 200 долларов. В противном случае введите $100

.

Освобождение от медицинских/стоматологических услуг

Вам предоставляется освобождение от уплаты медицинских, стоматологических и других расходов, оплаченных в течение налогового года . Вы должны перечислить вычеты в своей Форме 1040 – Возврат подоходного налога с физических лиц в США.

В 2022 году, если вы указаны в Приложении A США (строка 4) и ваши расходы на медицинские/стоматологические услуги превышают 7,5 % федерального AGI, вы можете подать заявление на освобождение от медицинских и стоматологических услуг в Массачусетсе, равное сумме, указанной в Приложении A США. , строка 4. Если вы или ваш супруг(а) родились до 2 января 19 года.50, он должен превышать 7,5 % от федерального AGI.

Налогоплательщики, состоящие в браке:

• Состоящие в браке, подающие заявление в федеральный орган  — Подайте совместное заявление в Массачусетсе, чтобы потребовать это освобождение. Как правило, вы можете включить медицинские расходы, оплаченные за себя, супругов и иждивенцев, указанные в вашей декларации

.

• Подача документов, состоящих в браке, отдельно для федерального  — Подать заявление на регистрацию брака в штате Массачусетс. Если вы подаете отдельные федеральные декларации, но совместную налоговую декларацию штата Массачусетс, заполните предварительное совместное Приложение А США, чтобы рассчитать надлежащее освобождение от медицинских расходов штата Массачусетс. Чтобы получить освобождение, общие постатейные вычеты должны превышать стандартные вычеты
• Подача документов, состоящих в браке, отдельно для федерального и штата Массачусетс.

Массачусетс не принимает кредит федерального медицинского страхования.

Вы также можете включить в медицинские расходы часть ежемесячных или единовременных взносов на пожизненное обслуживание или «учредительные взносы», которые вы платили дому престарелых в соответствии с соглашением.

Часть оплаты, которую вы можете включить, это стоимость медицинского обслуживания. В соглашении должна быть указана оплата определенной суммы в качестве условия выполнения домом обещания обеспечить пожизненный уход, включая медицинское обслуживание. Однако вы не можете вычесть часть вознаграждения учредителя, использованную для строительства медицинских учреждений.

Если лицо, проживающее в доме престарелых , выберет прекращение проживания, вы можете включить в валовой доход любое возмещение вознаграждения учредителя, относящееся к ранее разрешенным отчислениям.

Чтобы указать освобождение в налоговой декларации:

• Введите сумму, указанную в Приложении A США (строка 4) в форме 1 (строка 2e) или форме 1-NR/PY (строка 4e).

Если вы подаете налоговую декларацию о снижении/изменении налога, приложите копию Приложения A США.

Личное освобождение

Если вы подаете массачусетскую налоговую декларацию, вы имеете право на личное освобождение независимо от того, можете ли вы требовать личного освобождения в своей федеральной декларации или нет. Количество личных исключений, которые вам разрешены, зависит от заявленного вами статуса подачи .

Суммы личного освобождения следующие:

Чтобы сообщить об освобождении от налога в налоговой декларации:

1. Введите допустимую сумму в форму 1 (строка 2а) или форму 1-NR/PY (строка 4а).

Дополнительные исключения по Спискам B и D


Если допустимые суммы освобождения от уплаты налогов превышают ваш общий доход (форма 1, строка 10 или форма 1-NR/PY, строка 12), вы можете вычесть разницу из дохода, который вы указываете в таблицах B и D.

Заявите о своих льготах в следующем порядке:

• В отношении дохода по Приложению B после:
  1. Вычеты за допустимые избыточные торговые или деловые вычеты
  2. Краткосрочные потери капитала
  3. Неиспользованные долгосрочные потери капитала и вычет 50% долгосрочного прироста капитала (для предметов коллекционирования и продаж в рассрочку до 1996 г.). Дополнительные льготы сначала применяются в отношении скорректированных валовых процентов и дивидендов, а затем в отношении скорректированного валового прироста капитала
• В отношении дохода по Приложению D после:
  1. Зачет долгосрочных прибылей и убытков
  2. Применение любых избыточных убытков по Списку D против дохода по Списку B
  3. За вычетом избыточных потерь по Списку B и
  4. Вычет допустимых избыточных торговых или деловых вычетов

Вы не можете перенести любые оставшиеся избыточные льготы на следующий налоговый год. Женатые, подающие отдельные налогоплательщики , также не могут претендовать на дополнительные льготы.

Чтобы определить, имеете ли вы право на дополнительное освобождение:

• Если вы являетесь резидентом , и ваша общая сумма освобождения (Форма 1, Строка 18) превышает ваш доход после вычетов (Форма 1, Строка 17) — Заполните раздел «Приложение B, строка 36 и Приложение D, строка 20. Рабочий лист» на странице 12 Инструкций по форме 1

.

• Если вы являетесь нерезидентом или резидентом на неполный год и ваша общая сумма освобождения (форма 1-NR/PY, строка 22) превышает ваш доход после вычетов (форма 1-NR/PY, строка 21) — заполните раздел «Приложение B, строка 36 и Приложение D, строка 20, рабочий лист» на странице 17 Инструкций по форме 1-NR/PY

Чтобы сообщить об освобождении от налогов в налоговых декларациях:

• Введите сумму из строки 5 рабочего листа в Приложении B (строка 36) и введите сумму из строки 8 рабочего листа в Приложении D (строка 20)

Дополнительные ресурсы
для

Обратная связь

Спасибо, ваше сообщение отправлено в Департамент доходов штата Массачусетс!

Если вы хотите и дальше помогать нам улучшать Mass. gov, присоединяйтесь к нашей пользовательской панели, чтобы протестировать новые функции сайта.

Присоединиться к панели пользователя 

Штат Орегон: физические лица — нужно ли мне подавать документы?

Департамент доходов штата Орегон / Программы / Физические лица / Нужно ли подавать документы?

Нужно ли мне подавать?

Как определить, нужно ли вам подавать декларацию о подоходном налоге штата Орегон за 2021 год

Если вы не уверены, к какой категории проживания вы относитесь, читайте подробнее здесь.

Ознакомьтесь с требованиями к подаче документов военнослужащими и информацией о подаче документов американскими индейцами.

Вы являетесь резидентом штата Орегон в течение всего года.	​Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице.​	​Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите информацию о подаче документов или загрузите инструкции по заполнению формы OR-40.
Вы проживаете в штате Орегон неполный год .	Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный, когда вы были резидентом штата Орегон, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице.	​Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите информацию о подаче документов или загрузите инструкции по форме OR-40-P.

Полногодичный резидент

​Нужно ли мне подавать документы? Вам необходимо подать заявку, если ваш валовой доход превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи. Суммы действительны только для резидентов, проживающих в течение всего года.
​Ваш статус подачи	​Количество проверенных ячеек в строке 17 возврата	​И ваш валовой доход больше
Зависимый	Любой	1100 долларов США*
Один	0 1 2	6 590 долларов 7 790 долларов США $9,990
​Женаты, подающие совместную регистрацию	​0 1 2 3 4	13 175 долларов 14 175 долларов 15 175 долларов 16 175 долларов 17 175 долларов США
​Женаты подают отдельно	​0 1 2	6 590 долларов 7 590 долларов США $8,590
Глава семьи	​0 1​ 2	8 265 долларов 9 465 долларов США 10 665 долларов США
Подходящая вдова (вдова)	​0 1 2	9 185 долларов США 10 185 долларов США $11 185

Неполный год и нерезидент​​

Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон, если:​
Может быть востребовано по возвращении другого лица	1100 долларов США*
Один	​2350 долларов США
​Женаты, подающие совместную регистрацию​​	4700 долларов США
Женатые подают отдельно Если супруга требует стандартного вычета. Если супруг перечисляет отчисления.	​  2350 долларов США -0-
​Глава семьи	3780 долларов США
Соответствующая вдова	4700 долларов США

​​​​​​​​​​

Быстрые ссылки


• Сроки оплаты и информация о новом налоговом году.
• Часто задаваемые вопросы.
• Файловая информация.
• Бесплатные услуги по подготовке налоговых деклараций​
• Бланки и публикации.
• Платежи.
• Доход в Интернете.
• Какую форму использовать?
• Где мой возврат?

Налоговый зачет за заработанный доход

Если вы имеете право на получение Федерального налогового зачета за заработанный доход (EITC), вы также можете подать заявку на зачет за заработанный доход штата Орегон (EIC).