Как списывать расходы на усн: как правильно учитывать, подтверждение расходов

Содержание

Что такое списание налогов на бизнес и как они работают

Каждое предприятие должно подавать и платить налоги, но понимание того, как правильно представлять финансовую информацию, может помочь уменьшить это бремя. Воспользовавшись списанием налога на прибыль, расходы, понесенные в ходе управления компанией, могут быть вычтены из дохода, что в конечном итоге снижает ваши налоговые обязательства. Тщательное налоговое планирование и последовательное ведение учета приведут к правильному расчету и отчетности по списанию налога на прибыль.

Списание налога Значение: что такое списание бизнеса?

Списание налога относится к любому бизнес-вычету, разрешенному IRS с целью снижения налогооблагаемого дохода. Чтобы претендовать на списание, IRS использует термины «обычный» и «необходимый»; то есть расходы должны рассматриваться как необходимые и соответствующие ведению вашего бизнеса. Как правило, налоговые списания относятся к определенным категориям отчетности, таким как расходы на командировки, рекламу или домашний офис.

Когда придет время для налоговой подготовки, вы должны быть знакомы с типами затрат, которые IRS разрешает списывать предприятиям. Благодаря своей способности уменьшать налогооблагаемый доход, списание налогов может играть роль в повседневных деловых решениях в течение года. Например, поездка на отраслевую конференцию может показаться непомерно дорогой, но если вы можете вычесть все или часть платы за конференцию, проживание и пробег для целей налогообложения, преимущество дополнительного списания может привести к другому результату. решение.

Налоговый вычет против налогового списания

При обращении за консультацией по вопросам налогообложения вы можете услышать, что налоговые специалисты или бухгалтеры используют термин «налоговый вычет» или «налоговое списание». Эти термины используются взаимозаменяемо, и между ними нет реальной разницы, поскольку они оба относятся к сумме, уменьшающей налогооблагаемый доход.

Налоговый зачет и списание налога

В отличие от налогового вычета, налоговый зачет — это не то же самое, что списание налога. В то время как списание налогов уменьшает доход от бизнеса, налоговый кредит снижает фактические налоговые обязательства. Если компания получает доход в размере 10 000 долларов США и вычитает стоимость полиса страхования бизнеса в размере 1000 долларов США, ее чистый налогооблагаемый доход составит 9 долларов США.,000. Стоимость страхования бизнеса будет списана с налогов.

Ставка налога на прибыль будет применяться к $9,000 для определения суммы причитающихся налогов. При ставке налога 10% итоговое налоговое обязательство составит 900 долларов.

Используя налоговый кредит для бизнеса, компании могут дополнительно уменьшить сумму причитающихся налогов. Налоговые льготы разрешены для различных целей, таких как малый бизнес, финансирующий пенсионный план или план медицинского обслуживания. Продолжая приведенный выше пример, если компания имеет право на налоговый кредит в размере 500 долларов США, она будет платить 400 долларов США налогов, а не 9 долларов США.00.

Как работает списание налога на прибыль?

Списание налогов для вашего бизнеса рассчитывается с использованием отчетов об отслеживании расходов. В течение года важно вести учет оплаченных расходов, связанных с бизнесом. При составлении налоговых отчетов на конец года может помочь разработка системы, которая группирует расходы по категориям, соответствующим формам IRS. Это гарантирует, что вы не пропустите возможные списания. Если вы используете налоговое программное обеспечение, вам может быть предложено ввести общие расходы, которые квалифицируются как списание налога.

Что можно списать? Общие налоговые вычеты для малого бизнеса

Публикация IRS 535 содержит подробное руководство о том, какие коммерческие расходы могут быть списаны. Если у вас есть расходы, которые не вписываются ни в одну общую категорию, имеет смысл выяснить, можно ли вычесть эти расходы для целей налогообложения. Вот список некоторых из наиболее распространенных налоговых вычетов для владельцев бизнеса.

Расходы на рекламу и маркетинг

Расходы, связанные с маркетингом вашего бизнеса и поиском новых клиентов, могут быть вычтены как расходы на рекламу. Это может включать разработку и печать рекламных материалов, стоимость кампании в социальных сетях, создание и обслуживание веб-сайта или любую рекламу, используемую для привлечения новых клиентов.

Юридические и профессиональные сборы

Если вы платите бухгалтеру, юристу или другому специалисту в области финансов за помощь в ведении вашего бизнеса, их вознаграждение может быть вычтено для целей налогообложения.

Страхование бизнеса

Стоимость страховых полисов, приобретенных для вашего бизнеса, может быть списана за счет налогооблагаемого дохода.

Налоги

Подоходный налог, уплаченный в течение года государственным, местным или иностранным организациям, может быть вычтен из федеральных налогов. Вы также можете вычесть другие налоги, такие как налоги на недвижимость, налоги на трудоустройство или налоги с продаж.

Банковские сборы и процентные расходы

Банковские сборы и проценты по коммерческим кредитам или кредитным линиям также могут вычитаться для целей налогообложения при определенных ограничениях. Списание на расходы по процентам от бизнеса может быть ограничено определенными положениями IRS, такими как сумма дохода по процентам от бизнеса или 30% регулируемого налогооблагаемого дохода.

Амортизация

Затраты, связанные с активами с увеличенным сроком службы, такими как офисное оборудование, мебель или транспортные средства, принадлежащие компании, должны списываться в течение установленного количества лет. Годовая вычитаемая сумма отражается как амортизационные отчисления. Правила начисления амортизации могут быть сложными, но налоговая программа будет рассчитывать допустимый вычет каждый год и позволит вам отслеживать списание в будущих налоговых отчетных периодах.

Расходы на автомобили

Расходы, связанные с использованием транспортного средства в коммерческих целях, также могут быть списаны. Вы можете списать фактические расходы, такие как техническое обслуживание и бензин, или использовать стандартную норму пробега, определяемую каждый год IRS. В 2022 налоговом году эта стандартная ставка составляет 58,5 цента за милю.

Расходы на оплату труда

Компенсации, выплачиваемые работникам, наряду с расходами подрядчиков, квалифицируются как списание налогов для владельцев бизнеса.

Офисные расходы

Расходы на содержание офисных помещений и складских помещений также подлежат вычету. Это включает в себя аренду офисных помещений, а также расходы, связанные с домашним офисом. Телефон, интернет и коммунальные услуги являются примерами офисных расходов, которые могут быть списаны.

Деловые поездки, питание и развлечения

Если вы путешествуете по работе, вы можете списать часть расходов для целей налогообложения. Если вы совмещаете и личные, и деловые поездки, списывать нужно только расходы, связанные с командировками. Если вы путешествуете по делам, транспортные расходы полностью вычитаются.

По данным IRS, в большинстве случаев деловые обеды подлежат вычету в размере 50%, но временное освобождение для питания в ресторанах позволяет вычесть 100% до конца 2022 года, когда сотрудник или владелец бизнеса присутствует и блюда не считается щедрым.

Представительские расходы, как правило, не подлежат вычету.

Медицинское страхование

Расходы на медицинское страхование для себя и своих сотрудников в большинстве случаев также могут быть списаны для целей налогообложения. Малые предприятия, оказывающие медицинские услуги, также могут иметь право на получение дополнительной налоговой льготы.

Участие в конференциях или образовательных семинарах

Наряду с деловыми поездками расходы на участие в отраслевых конференциях также подлежат вычету. Самозанятые лица, которые несут расходы на образование, связанные с работой, также могут получить вычет для целей налогообложения.

Какие вычеты для малого бизнеса не облагаются налогом?

Некоторые деловые расходы могут быть ограничены или ограничены, когда речь идет о списании налогов. Вы должны знать об этих видах расходов и воздерживаться от включения их в свои налоговые декларации.

Определенные судебные издержки, штрафы или пени

Судебные издержки на самозащиту в случае нарушения закона не подлежат вычету. Любые штрафы или пени, начисленные государством, также не подлежат вычету.

Пробег, связанный с обычной поездкой на работу

Обычная ежедневная поездка на работу не считается вычитаемым расходом. Любые транспортные расходы, включая стандартный вычет за километраж, не могут быть списаны на ежедневный проезд на работу и с работы. Тем не менее, деловые поездки за пределы обычных поездок на работу, как правило, подлежат вычету.

Личные расходы/деятельность

Личные расходы не подлежат вычету. Если расходы разделены между личным и деловым использованием, вы должны вычесть только часть расходов, связанных с вашим бизнесом. Кроме того, если вы участвуете в деятельности без намерения получить прибыль, вы не можете списать соответствующие расходы. Сюда входят такие ситуации, как спорт, хобби или развлекательная деятельность.

Взносы на политические цели

Взносы на поддержку политических кандидатов не могут быть списаны для целей налогообложения.

Общие сведения о списании и вычете налога на прибыль

Списание налога на прибыль может помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Настройка процесса отслеживания вычитаемых расходов в течение года поможет упростить подготовку налоговой отчетности в конце года. Для помощи в отслеживании расходов и подготовке налогов Paychex предлагает налоговые услуги, включая удобные автоматизированные решения, а также пошаговую подготовку налогов, чтобы гарантировать, что вы не пропустите важные деловые вычеты или доступные налоговые льготы.

17 Крупные налоговые вычеты (списания) для предприятий

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет (или «списание налога») — это расход, который вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Вы берете сумму расходов и вычитаете ее из своего налогооблагаемого дохода. По сути, списание налогов позволяет вам платить меньший налоговый счет. Но расходы должны соответствовать критериям налогового вычета IRS.

Ниже вы найдете полный список списаний, обычно доступных для самозанятых предприятий, которые организованы как индивидуальные предприниматели или товарищества. Некоторые из них напрямую связаны с ведением бизнеса, а некоторые являются более личными выводами, о которых должен знать владелец малого бизнеса.

Дополнительная литература: Налоговый кредит и налоговый вычет: в чем разница?

Экономия на налоговых вычетах

Максимальное использование всех доступных налоговых вычетов может сэкономить вам сотни и даже тысячи долларов при уплате налогов.

Давайте рассмотрим пример.

Джо — писатель, работающий не по найму, и в 2021 году его доход от самозанятости составил 60 000 долларов. Он должен платить 15,3% налога на самозанятость (SE) плюс подоходный налог, исходя из его индивидуальной налоговой ставки. Налог SE на 60 000 долларов США составляет 8 478 долларов США (как правило, только 92,35% дохода SE облагается налогом SE), а подоходный налог составляет 4 865 долларов США, что в сумме составляет 13 343 доллара США.

(Для простоты мы предположили, что Джо не женат, не имеет детей и не имеет других видов налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать. )

В начале 2022 года Джо присоединился к Bench, и его бухгалтер обнаружил расходы подрядчика на сумму 6000 долларов, о которых он не знал. Эти расходы учитываются как налоговые вычеты и уменьшают его чистый доход от самозанятости до 54 000 долларов.

Теперь, имея налогооблагаемый доход от самозанятости в размере 54 000 долларов, он платит 7 630 долларов в виде налога SE и 4 200 долларов в виде подоходного налога, что в сумме составляет 11 830 долларов.

Добавление дополнительных коммерческих расходов сэкономило Джо более 1500 долларов на налогах!

Обнаружив 6000 долларов в расходах подрядчика, Бенч смог уменьшить налоговые обязательства Джо более чем на 1500 долларов. Хорошая экономия, которую он может использовать для обновления своего ноутбука в этом году.

Повторите это для всех доступных вычетов, на которые у Джо были расходы, и он может значительно уменьшить доход, с которого он должен платить налоги, сэкономив ему тысячи долларов.

Следите за своими отчислениями

Владельцу малого бизнеса может быть трудно понять, какие вычеты относятся к вам.

Многие люди борются за то, чтобы оставаться в курсе своих отчислений круглый год, и вместо этого пытаются собрать все воедино в конце года и сталкиваются с трудностями. Помните те расходы на ресторан, которые вы понесли в январе прошлого года? Большинство людей этого не делают, и поэтому они пропускают это списание налога. Добавьте их все, и вы упустите большую экономию на налогах.

Здесь на помощь приходит бухгалтерия.

Чтобы претендовать на эти вычеты, вам необходимо вести точные записи и следить за своей ежемесячной бухгалтерией.

Текущая бухгалтерия имеет решающее значение для подсчета ваших отчислений. Если у вас нет хорошей установки «сделай сам», которой вы довольны, посмотрите Bench. Мы будем вести бухгалтерию за вас.

Когда Bench занимается вашей бухгалтерией, мы фиксируем эти вычеты каждый месяц, так что вы можете быть уверены, что все учтете и сведете к минимуму свои налоговые обязательства. Затем в конце года отправьте книги Bench своему бухгалтеру. Или позвольте нам навсегда избавиться от налоговой отчетности благодаря налоговой поддержке малого бизнеса Bench — мы возьмем на себя вашу бухгалтерию и налоговая декларация для вас. Считайте, что ваша головная боль налогового сезона свободна!

17 крупнейших налоговых вычетов для малого бизнеса

Каждый из этих расходов не подлежит налогообложению. Считайте это контрольным списком списаний налога на малый бизнес.

И помните, некоторые вычеты из этого списка могут быть недоступны для вашего малого бизнеса. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или дипломированным бухгалтером, прежде чем требовать вычета из налоговой декларации.

Нажмите на ссылки ниже, чтобы перейти к определенному вычету, или продолжайте прокручивать, чтобы узнать обо всех них.

  • Реклама и продвижение
  • Деловые обеды
  • Страхование бизнеса
  • Деловые проценты и банковские сборы
  • Использование автомобиля в коммерческих целях
  • Труд по контракту
  • Амортизация
  • Образование
  • Домашний офис
  • Проценты
  • Оплата юридических и профессиональных услуг
  • Расходы на переезд
  • Арендная плата
  • Заработная плата и льготы
  • Расходы на телефон и интернет
  • Командировочные расходы
  • Бонус: личные расходы

Реклама и продвижение

Стоимость рекламы и продвижения вычитается на 100 процентов. Это может включать в себя такие вещи, как:

  • Найм кого-то для разработки логотипа компании
  • Стоимость печати визитных карточек или брошюр
  • Покупка рекламного места в печатных или онлайн-СМИ
  • Отправка открыток клиентам
  • Запуск нового веб-сайта
  • Проведение маркетинговой кампании в социальных сетях
  • Спонсорство мероприятия

Однако вы не можете вычитать суммы, уплаченные за влияние на законодательство (например, лоббирование) или спонсирование политических кампаний или мероприятий.

Банковские сборы

Всегда полезно иметь отдельные банковские счета и кредитные карты для вашего бизнеса. Если ваш банк или компания, выпускающая кредитную карту, взимает ежегодные или ежемесячные сборы за обслуживание, комиссию за перевод или комиссию за овердрафт, они подлежат вычету. Вы также можете вычесть комиссию продавца или транзакцию, уплаченную стороннему платежному процессору, такому как PayPal или Stripe.

Вы не можете вычитать комиссии, связанные с вашими личными банковскими счетами или кредитными картами.

Деловые обеды

Как правило, вы можете вычесть 50% соответствующих расходов на еду и напитки. Чтобы иметь право на вычет:

  • Расходы должны быть обычной и необходимой частью ведения вашего бизнеса
  • Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах
  • Владелец бизнеса или работник должны присутствовать на приеме пищи

Вы можете вычесть 100% стоимости питания сотрудников, например, покупки пиццы на ужин, когда ваша команда работает допоздна. Питание на корпоративах и пикниках также оплачивается на 100%.

Обязательно сохраните документацию по выезду, которая включает сумму каждого расхода, дату и место обеда, а также деловые отношения человека, с которым вы обедали. Хороший способ сделать это — записать цель приема пищи и то, что вы обсуждали, на обратной стороне квитанции.

Дополнительная литература: Как вычесть питание и развлечения

Страхование бизнеса

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за страхование бизнеса.

Это может включать:

  • Покрытие вашей мебели, оборудования и зданий
  • Покрытие ответственности
  • Групповое медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения для сотрудников
  • Страхование профессиональной ответственности или злоупотребления служебным положением
  • Покрытие компенсации работникам
  • Автострахование для коммерческих автомобилей
  • Страхование жизни, которое распространяется на сотрудников, если бизнес или владелец бизнеса не является бенефициаром по полису
  • Страхование от прерывания бизнеса, покрывающее упущенную выгоду, если ваш бизнес закрывается из-за пожара или по другой причине

Использование вашего автомобиля в служебных целях

Вы используете свой автомобиль в служебных целях? Если вы используете свой автомобиль исключительно в служебных целях, то вы можете вычесть всю стоимость эксплуатации автомобиля. Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.

Существует два метода вычета транспортных расходов, и вы можете выбрать тот, который дает вам большую налоговую выгоду.

  • Стандартный пробег. Умножьте количество миль, пройденных в командировках в течение года, на стандартную норму пробега. Для миль, пройденных в 2021 году, стандартный вычет за пробег составляет 0,56 доллара США за милю. В 2022 году она составляет 0,585 доллара за милю с 1 января по 30 июня и 0,625 доллара за милю с 1 июля по 31 декабря.

  • Метод фактических расходов. Отслеживайте все расходы на эксплуатацию автомобиля за год, включая бензин, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи. Умножьте эти расходы на процент миль, пройденных по делам. Обратите внимание, что вы не можете переключиться с метода фактических расходов на метод стандартного пробега на одном и том же автомобиле.

Оба метода требуют, чтобы вы отслеживали свои деловые мили за год. Вы можете вести подробный журнал своих деловых миль, использовать приложение для отслеживания своих поездок или реконструировать журнал пробега, используя другие документы, такие как календари или ежедневники. Если вы ведете журнал пробега, четко документируйте пройденные километры, время и место, а также деловую цель вашей поездки.

Обратите внимание, что вы не можете считать мили, пройденные в пути между вашим домом и местом работы. Эти расходы считаются личными командировочными расходами.

Подрядный труд

Если вы нанимаете фрилансеров или независимых подрядчиков для помощи в вашем бизнесе, вы можете вычесть их вознаграждение как деловые расходы.

Помните, что если вы платите подрядчику 600 долларов или более в течение налогового года, вы должны отправить ему форму 1099-NEC до 31 января следующего года.

Амортизация

Когда вы покупаете мебель, оборудование и другие деловые активы, правила амортизации требуют, чтобы вы распределяли стоимость этих активов по годам их использования, а не вычитали полную стоимость за один раз.

Предварительная оплата этих товаров более привлекательна из-за быстрой налоговой выгоды. К счастью, IRS предлагает владельцам бизнеса несколько способов списать полную стоимость в течение одного года.

  • Де минимальные выборы в безопасную гавань. Малые предприятия могут принять решение о списании активов стоимостью менее 2500 долларов США за единицу в год их приобретения. Вы можете прочитать больше о выборах в безопасную гавань de minimi в этом часто задаваемые вопросы IRS.

  • Вычет по разделу 179. Вычет по Разделу 179 позволяет владельцам бизнеса вычитать до 1 080 000 долларов США имущества, введенного в эксплуатацию в течение налогового года. Это включает новое и бывшее в употреблении деловое имущество и «готовое» программное обеспечение. Вычет по Разделу 179 ограничивается налогооблагаемым доходом предприятия, поэтому его заявление не может привести к чистому убытку по вашей декларации. Однако любой неиспользованный Раздел 179вычет может быть перенесен и вычтен при возврате в следующем году.

  • Амортизационный бонус. Предприятия могут воспользоваться амортизационной премией, чтобы вычесть 100% стоимости машин, оборудования, компьютеров, бытовой техники и мебели.

Если вы приобрели новый автомобиль в течение налогового года, IRS ограничивает списание для легковых автомобилей. В первый год, если вы не требуете амортизационной премии, максимальный амортизационный вычет составляет 10 100 долларов США. Если вы требуете амортизации премии, максимальная сумма списания составляет 18 100 долларов США.

Амортизация сложнее среднего вычета, поэтому рекомендуем прочитать нашу статью Что такое амортизация? И как вы это вычисляете?, и спросите своего бухгалтера, какие активы вы можете вычесть в своем бизнесе.

Обучение

Расходы на обучение полностью вычитаются, если они повышают ценность вашего бизнеса и повышают ваш опыт. Чтобы решить, соответствует ли ваш класс или семинар требованиям, IRS рассмотрит, поддерживают ли расходы или улучшают навыки, которые требуются в вашем текущем бизнесе.

В следующем списке приведены примеры действительных расходов на бизнес-образование:

  • Занятия по повышению квалификации в вашей области
  • Семинары и вебинары
  • Подписка на торговые или профессиональные публикации
  • Книги для вашей отрасли
  • Семинары для повышения вашего опыта и навыков
  • Транспортные расходы на занятия и обратно

Имейте в виду, что любые расходы на образование, которые позволят вам начать новую карьеру, или расходы, связанные с образованием вне сферы вашего бизнеса, не считаются налоговыми вычетами для бизнеса.

Расходы на домашний офис

Если вы используете домашний офис для своего бизнеса, вы можете вычесть часть расходов на жилье из дохода от бизнеса. Есть два способа вычесть расходы домашнего офиса.

  • Упрощенный метод. Вы можете вычесть 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего дома, который используется для бизнеса, но не более 300 квадратных футов.

  • Стандартный метод. Отслеживайте все фактические расходы на содержание вашего дома, такие как проценты по ипотеке или арендная плата, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, услуги по ведению домашнего хозяйства и благоустройству территории, сборы ассоциации домовладельцев и ремонт. Умножьте эти расходы на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе.

Чтобы претендовать на вычет домашнего офиса, вам необходимо соответствовать в двух областях:

  • Регулярное и исключительное использование. Чтобы выполнить требование о регулярном и исключительном использовании, вы должны регулярно использовать свой домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Стол, который служит кухонным столом, не подойдет. Вам не нужно выделять под свой бизнес целую комнату, но ваша рабочая зона должна иметь четко очерченные границы. Вы можете сохранить фотографии своего рабочего места в домашнем офисе вместе с налоговой документацией в качестве доказательства на тот случай, если IRS выберет вашу декларацию для проверки.

  • Основное место деятельности. Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом работы. Это означает, что вы проводите здесь больше всего времени и ведете важные деловые мероприятия.

Если вы используете стандартный метод расчета вычета из домашнего офиса, вам необходимо заполнить форму 8829 вместе с Приложением C. Узнайте больше о вычете из домашнего офиса.

Проценты

Если вы берете кредит или используете кредитную карту для покрытия деловых расходов, вы можете вычесть проценты, уплаченные вашему кредитору или компании-эмитенту кредитных карт, если вы отвечаете следующим требованиям:

  • Вы несете юридическую ответственность за долг. Например, если ваши родители берут вторую ипотеку на свой дом, чтобы помочь вам начать бизнес, вы не несете юридической ответственности за долг. В этом случае проценты по кредиту не подлежат вычету, даже если вы вносите все платежи по ипотеке.

  • И вы, и кредитор намерены вернуть долг. Кредит, который не нужно возвращать, является подарком.

  • У вас с кредитором настоящие отношения должник/кредитор. IRS имеет тенденцию тщательно проверять кредиты между связанными сторонами, такими как члены семьи. Если вы используете метод начисления, вы не можете вычесть проценты, причитающиеся связанному лицу, до тех пор, пока платеж не будет произведен.

Имейте в виду, что если кредит является частично деловым и частично личным, вам необходимо разделить проценты между деловыми и личными частями кредита.

Оплата юридических и профессиональных услуг

Расходы на юридические и профессиональные услуги, которые необходимы и непосредственно связаны с ведением вашего бизнеса, подлежат вычету. К ним относятся сборы, взимаемые с юристов, бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по составлению налоговых деклараций, а также онлайн-сервисы бухгалтерского учета, такие как Bench.

Если плата включает оплату работы личного характера (например, составление завещания), вы можете вычесть только ту часть платы, которая связана с бизнесом.

Расходы на переезд

Закон о снижении налогов и занятости от 2017 г. отменил вычет расходов на переезд для всех невоенных лиц, но предприятия по-прежнему могут вычитать расходы на перемещение бизнес-оборудования, расходных материалов и инвентаря из одного офиса в другой.

Обязательно ведите надлежащие записи, чтобы подтвердить все расходы, связанные с переездом.

Расходы по аренде

Если вы арендуете помещение или оборудование для своего бизнеса, вы можете вычесть арендные платежи как коммерческие расходы.

Имейте в виду, что арендная плата за дом не должна вычитаться из расходов на ведение бизнеса, даже если у вас есть домашний офис. Эта арендная плата может быть вычтена как часть расходов домашнего офиса.

Заработная плата и льготы

Заработная плата, льготы и даже отпуска, выплачиваемые работникам, как правило, не облагаются налогом, если они соответствуют нескольким критериям:

  • «Сотрудник» не является индивидуальным предпринимателем, партнером или участником ООО
  • Зарплата разумная, обычная и необходимая
  • Услуги были фактически оказаны

Налоги и лицензии

Вы можете вычитать различные налоги и лицензии, связанные с вашим бизнесом. Это может включать:

  • Государственный подоходный налог
  • Налоги на заработную плату
  • Налоги на имущество физических лиц
  • Налоги на недвижимое имущество, уплачиваемые с коммерческой собственности
  • Налог с продаж
  • Акцизы
  • Налоги на топливо
  • Бизнес-лицензии

Расходы на телефон и интернет

Если услуги телефонии и интернета являются неотъемлемой частью вашего бизнеса, они могут быть вычтены из деловых расходов.

Имейте в виду, если вы пользуетесь стационарным телефоном дома, вы не можете вычесть стоимость вашего первого телефона, даже если вы используете его исключительно для работы. Однако, если у вас есть второй стационарный телефон, предназначенный для бизнеса, стоимость этой линии вычитается.

Если вы используете свой мобильный телефон и подключение к Интернету как в личных, так и в деловых целях, вы можете вычесть только процент, относящийся к служебному использованию. Держите детализированный счет или другие подробные записи, чтобы подтвердить объем коммерческого использования на случай, если ваш возврат будет проверен.

Командировочные расходы

Для того, чтобы поездка считалась деловой, она должна быть обычной, необходимой и находиться за пределами вашего налогового дома. Налоговым домом является весь город или район, в котором вы ведете бизнес, независимо от того, где вы живете. Вам необходимо уехать из налогового дома дольше, чем в обычный рабочий день, что требует от вас сна или отдыха в пути.

Вычитаемые расходы, утвержденные IRS, включают:

  • Поездки в пункт назначения и обратно на самолете, поезде, автобусе или автомобиле
  • Использование автомобиля в офисе
  • Плата за парковку и проезд
  • Стоимость такси и других видов транспорта, используемых в командировке
  • Питание и проживание
  • Советы
  • Стирка и химчистка во время командировки
  • Деловые звонки
  • Доставка багажа и образцов или демонстрационных материалов в пункт назначения
  • Другие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой

Не забудьте вести записи, которые включают сумму каждого расхода, а также даты возвращения/отъезда, подробности поездки (с кем вы встречались), журнал пробега, если вы ехали на собственном автомобиле, и деловую причину поездки. путешествие.

Дальнейшее чтение: Вычитаются ли командировочные расходы из налогов?

Личные налоговые вычеты для владельцев бизнеса

Вышеупомянутые вычеты могут быть заявлены в Приложении C или Приложении K-1 Формы 1065, но есть несколько других налоговых льгот, которые владельцы малого бизнеса обычно запрашивают в своих индивидуальных декларациях.

Благотворительные пожертвования

Индивидуальные предприниматели, ООО и товарищества не могут вычитать благотворительные пожертвования как коммерческие расходы, но владелец бизнеса может потребовать вычет в своей личной налоговой декларации.

Чтобы соответствовать требованиям, пожертвование должно быть сделано квалифицированной организации.

Начиная с деклараций за 2020 год, налогоплательщики могут требовать до 300 долларов денежных взносов в качестве вычета «над чертой» в Форме 1040. Чтобы вычесть больше, владелец бизнеса должен указать вычеты по пунктам в Приложении А к Форме 1040.

Расходы на уход за детьми и иждивенцами

Если вы платите кому-то за уход за ребенком или другим иждивенцем во время работы, вы можете получить кредит на уход за детьми и иждивенцами. Чтобы соответствовать требованиям, лицо, получающее карту, должно быть ребенком (младше 13 лет), супругом или другим иждивенцем, который физически или умственно не способен позаботиться о себе.

Сумма кредита составляет от 20% до 35% ваших допустимых расходов, в зависимости от вашего дохода. Допустимые расходы ограничены 4000 долларов США на уход за одним иждивенцем и 8000 долларов США, если вы заплатили за уход за двумя или более иждивенцами. Публикация IRS 503 содержит дополнительную информацию о кредите на уход за детьми и иждивенцами. Вам нужно будет приложить форму 2441 к форме 1040, чтобы получить кредит.

Пенсионные отчисления

Вы можете вычесть отчисления на пенсионные счета сотрудников как коммерческие расходы. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от типа вашего плана. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с советами IRS по расчету собственных взносов и отчислений в пенсионный план.

Расходы на здравоохранение

Помимо страховых взносов, вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплаты за офис и стоимость рецептов. Эти затраты обычно включаются в постатейные вычеты в Приложении А.

Самозанятые владельцы бизнеса также могут вычитать взносы по медицинскому страхованию для себя, своего супруга и иждивенцев в соответствии с Приложением 1, прилагаемым к их форме 1040. Однако, если вы имеете право участвовать в плане через работодателя вашего супруга, тогда предприятие может не вычесть эти премии.

Практический результат

Налоговые вычеты являются важным способом минимизировать сумму налога, которую вы должны заплатить, и надлежащее ведение учета гарантирует, что вы сможете сохранить эти вычеты, если IRS когда-либо постучит.

Ваша команда бухгалтеров Bench должна отслеживать все расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, чтобы убедиться, что вы пользуетесь всеми законными вычетами. Отправьте отчеты Bench своему бухгалтеру в конце года или позвольте нам навсегда избавиться от налоговой отчетности! Учить больше.

Дополнительные ресурсы для малого бизнеса

  • Сколько стоит подать налоговую декларацию?
  • Как предотвратить аудит IRS
  • Умные шаги по налоговому планированию на конец года
  • Налоговые вычеты для электронной торговли: полное руководство для интернет-продавцов
  • Требования к квитанциям IRS: что нужно знать

Владеете розничным магазином или стартапом?

Наши друзья из Gusto составили удобный список налоговых вычетов для магазинов и стартапов.

Этот пост предназначен только для информационных целей и не является юридической, деловой или налоговой консультацией. Каждое лицо должно проконсультироваться со своим адвокатом, бизнес-консультантом или налоговым консультантом по вопросам, упомянутым в этом посте. Компания Bench не несет ответственности за действия, предпринятые на основании содержащейся здесь информации.