Какие налоги существуют: Федеральные, региональные и местные налоги

Содержание

НК РФ Статья 12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации, представительных органов муниципальных образований, представительного органа… \ КонсультантПлюс

НК РФ Статья 12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации, представительных органов муниципальных образований, представительного органа федеральной территории «Сириус» по установлению налогов и сборов

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 29.07.2004 N 95-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.

2. Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.

3. Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.

(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения.

(в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 307-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Региональные налоги, обязательные к уплате в федеральной территории «Сириус», устанавливаются, вводятся в действие и прекращают действовать в указанной территории в соответствии с настоящим Кодексом.

(абзац введен Федеральным законом от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

4. Местными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.

Местные налоги и сборы вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Местные налоги и сборы устанавливаются настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), муниципальных округов, городских округов (внутригородских районов) о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений (межселенных территориях), муниципальных округов, городских округов (внутригородских районов), если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи. Местные налоги и сборы вводятся в действие и прекращают действовать на территориях поселений (межселенных территориях), муниципальных округов, городских округов (внутригородских районов) в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), муниципальных округов, городских округов (внутригородских районов) о налогах и сборах.

(в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 374-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В городском округе с внутригородским делением полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению, введению в действие и прекращению действия местных налогов на территориях внутригородских районов осуществляются представительными органами городского округа с внутригородским делением либо представительными органами соответствующих внутригородских районов согласно закону субъекта Российской Федерации о разграничении полномочий между органами местного самоуправления городского округа с внутригородским делением и органами местного самоуправления внутригородских районов.

Местные налоги и сборы в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе устанавливаются настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, обязательны к уплате на территориях этих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи. Местные налоги и сборы вводятся в действие и прекращают действовать на территориях городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации.

Местные налоги и сборы в федеральной территории «Сириус» устанавливаются настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории «Сириус» о местных налогах и сборах и обязательны к уплате в указанной территории, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи. Местные налоги и сборы вводятся в действие и прекращают действовать в федеральной территории «Сириус» в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории «Сириус» о местных налогах и сборах.

(абзац введен Федеральным законом от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительным органом федеральной территории «Сириус») определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительным органом федеральной территории «Сириус») в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При установлении местных сборов представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительным органом федеральной территории «Сириус») определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, ставки сборов, а также могут устанавливаться льготы по уплате сборов, основания и порядок их применения.

(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.

6. Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные настоящим Кодексом.

7. Настоящим Кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 настоящего Кодекса, определяются порядок установления таких налогов, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.

Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов, указанных в статьях 13 — 15 настоящего Кодекса.

Законодательные (представительные) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и представительные органы муниципальных образований в случаях, порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, вправе устанавливать по специальным налоговым режимам:

(абзац введен Федеральным законом от 13. 07.2015 N 232-ФЗ)

виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться соответствующий специальный налоговый режим;

(абзац введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

ограничения на переход на специальный налоговый режим и на применение специального налогового режима;

(абзац введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

налоговые ставки в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности;

(абзац введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

особенности определения налоговой базы;

(абзац введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

налоговые льготы, а также основания и порядок их применения.

(абзац введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

Налоги — Что такое Налоги?

AИ-95

AИ-98

24 мая 2008 в 13:05

109314

Главное назначение налогов изначально заключалось в формировании материальной базы для обеспечения функций государства в интересах всего общества

org/ImageObject»>

Налоги — это обязательные, индивидуальные безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (ст. 8 НК РФ).

Основными чертами, которые характеризуют суть налогов, являются:

установление налогов есть прерогатива законодательной власти;

главная черта налога — односторонний характер его установления;

уплата налога — обязанность налогоплательщика, которая не порождает встречной обязанности государства;

налог взыскивается на условиях безвозвратности;

цель взимания налога — обеспечение государственных расходов вообще, а не какого-то конкретного расхода.

Возникновение налогов обычно связывается с возникновением государства: становление его институтов, возложение на государственный аппарат общественно-политических функций неизбежно потребовало формирования фондов финансовых ресурсов и соответственно инструментов, посредством которых такие фонды могли быть сформированы.

Таким инструментом и стали налоги.

Главное назначение налогов изначально заключалось в формировании материальной базы для обеспечения функций государства в интересах всего общества.

Налоги:

являются основным источником формирования финансовых ресурсов страны;

используются на содержание государственного аппарата;

обеспечивают предоставление определенных услуг населению (пенсионное обеспечение, образование, здравоохранение).

По законодательству Российской Федерации различаются налоги 3^х видов:

налоги федеральные;

налоги региональные;

налоги местные.

Органы государственной власти всех уровней не вправе вводить дополнительные налоги, не предусмотренные законодательством РФ, равно как и повышать ставки установленных налогов и налоговых платежей.

По способу взимания различают налоги:

прямые,

косвенные.

Прямые налоги имеют в качестве объекта налогообложения доход (прибыль) юридических или физических лиц, имущество, природные ресурсы или другие факторы, способствующие получению дохода.

Прямые налоги подразделяются на реальные, которыми облагаются отдельные виды имущества налогоплательщика, и личные, которые взимаются в соответствии с размером дохода с учетом предоставленных налоговых льгот.

Окончательным плательщиком прямых налогов является владелец, имущества (дохода).

К прямым налогам относятся:

налог на прибыль (доход) организаций,

подоходный налог с физических лиц,

налог на пользование недрами,

налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы,

лесной налог, водный налог,

налог на имущество организаций,

земельный налог,

налог на имущество физических лиц,

налог на наследование и дарение и т. п.

Косвенные налоги:

включаются в цену товаров (продукции, работ, услуг),

определяются в виде:

надбавки к цене товара (по акцизам),

либо в % к добавленной стоимости (налог на добавленную стоимость),

или выручке от продаж (налог с продаж).

Через механизм цен косвенные налоги в конечном итоге перекладываются на население, которое и является реальным плательщиком косвенных налогов.

#налоги

Последние новости

Новости СМИ2

Произвольные записи из технической библиотеки

Используя данный сайт, вы даете согласие на использование файлов cookie, помогающих нам сделать его удобнее для вас. Подробнее.

типов, кто платит и почему

Инвестопедия / Джоуль Гарсия

Что такое налоги?

Налоги — это обязательные взносы, взимаемые с физических лиц или корпораций государственными органами — местными, региональными или национальными. Налоговые поступления финансируют деятельность правительства, включая общественные работы и услуги, такие как дороги и школы, или такие программы, как социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

В экономике налоги ложатся на того, кто платит бремя налога, будь то объект налогообложения, такой как бизнес, или конечные потребители товаров бизнеса. С точки зрения бухгалтерского учета необходимо учитывать различные налоги, в том числе налоги на заработную плату, федеральные подоходные налоги и налоги штата, а также налоги с продаж.

Ключевые выводы

Налоги — это обязательные отчисления, взимаемые правительствами.
Служба внутренних доходов (IRS) собирает федеральные подоходные налоги в Соединенных Штатах.
Существует множество форм налогов, и большинство из них применяются в виде процента от денежного обмена (например, при получении дохода или завершении сделки купли-продажи).
Другие формы налогов, такие как налоги на имущество, применяются на основе оценочной стоимости удерживаемых активов.
Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может помочь налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы свести к минимуму влияние налогов.

Налоги

Чтобы помочь финансировать общественные работы и услуги, а также построить и поддерживать инфраструктуру, используемую в стране, правительство обычно облагает налогом своих физических и юридических лиц-резидентов. Собранный налог используется для улучшения экономики и всех, кто в ней живет.

В Соединенных Штатах и многих других странах мира подоходный налог применяется к той или иной форме денег, получаемых налогоплательщиком. Деньги могут быть доходом, полученным от заработной платы, прироста капитала от прироста стоимости инвестиций, дивидендов или процентов, полученных в качестве дополнительного дохода, платежей за товары и услуги и так далее.

Налоговые поступления используются для государственных услуг и деятельности правительства, а также для социального обеспечения и медицинской помощи. По мере старения многочисленного поколения бэби-бумеров, Социальное обеспечение и Медикэр требовали все большей доли общих федеральных расходов налоговых поступлений. На протяжении всей истории США налоговая политика была постоянным источником политических дебатов.

Налог требует, чтобы процент от доходов или денег налогоплательщика брался и перечислялся правительству. Уплата налогов по ставкам, взимаемым государством, является обязательной, а уклонение от уплаты налогов — преднамеренная неуплата всех налоговых обязательств — преследуется по закону. (С другой стороны, уклонение от уплаты налогов — действия, предпринимаемые для уменьшения ваших налоговых обязательств и максимизации дохода после уплаты налогов — совершенно законны.)

Большинство правительств используют агентство или департамент для сбора налогов. В Соединенных Штатах эту функцию на федеральном уровне выполняет Служба внутренних доходов (IRS).

Виды налогов

Существует несколько очень распространенных видов налогов:

Подоходный налог — процент полученного дохода, который передается правительству штата или федеральному правительству
Налог на заработную плату — процент, удержанный из заработной платы работника работодателем, который платит его правительству от имени работника для финансирования программ Medicare и социального обеспечения
Корпоративный налог — процент от прибыли корпораций, взимаемый государством в качестве налога для финансирования федеральных программ
Налог с продаж — налоги, взимаемые с определенных товаров и услуг; зависит от юрисдикции
Налог на имущество — на основе стоимости земли и имущества
Тариф — налоги на ввозимые товары; вводится с целью укрепления отечественного бизнеса
Налог на наследство — ставка, применяемая к справедливой рыночной стоимости (FMV) имущества в наследственном имуществе лица на момент смерти; общая сумма имущества должна превышать пороговые значения, установленные правительством штата и федеральным правительством

Налоговые системы сильно различаются в разных странах, и для частных лиц и корпораций важно тщательно изучить налоговое законодательство нового региона, прежде чем получать доход или вести там бизнес.

Ниже мы рассмотрим различные налоговые ситуации в Соединенных Штатах. Вообще говоря, федеральное правительство взимает подоходный налог, корпоративный налог и налог на заработную плату; государство взимает подоходный налог и налоги с продаж; а муниципалитеты или другие местные органы власти в основном взимают налоги на имущество.

Подоходный налог

Как и во многих странах, в Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога, посредством которой более высокий процент налоговых поступлений собирается с лиц или корпораций с высоким доходом, чем с лиц с низким доходом. Налоги применяются через предельные налоговые ставки.

На предельную налоговую ставку, которую будет платить налогоплательщик, влияет множество факторов, в том числе их статус подачи налоговых деклараций — состоящие в браке, подающие совместную декларацию, состоящие в браке, подающие по отдельности, одинокие или являющиеся главой семьи. Какой статус человек регистрирует, может иметь существенное значение в том, насколько они облагаются налогом. Источник дохода налогоплательщика также имеет значение при налогообложении. Важно изучить терминологию различных видов дохода, которая может повлиять на налогообложение дохода.

Налоги на прирост капитала имеют особое значение для инвесторов. Взимаемые и применяемые на федеральном уровне, это налоги на прибыль, полученную при продаже актива, стоимость которого увеличилась.

Ставка налога на прибыль зависит от периода времени, в течение которого актив находился во владении. Краткосрочный прирост капитала (от активов, проданных через год или менее после их приобретения) облагается налогом по обычной ставке подоходного налога владельца, тогда как долгосрочный прирост капитала от активов, удерживаемых более года, облагается налогом по более низкой ставке прироста капитала — на том основании, что более низкие налоги будут стимулировать высокие уровни капитальных вложений. Налоговые записи должны вестись для подтверждения продолжительности владения, когда оба актива были проданы и была подана налоговая декларация.

Налоги на заработную плату

Налоги на заработную плату удерживаются из зарплаты работника работодателем, который перечисляет сумму федеральному правительству для финансирования программ Medicare и Social Security. В 2023 году сотрудники будут платить 1,45% в Medicare со всей заработной платы и 6,2% в фонд социального обеспечения с первых заработанных 160 200 долларов по сравнению со 147 000 долларов в 2022 году.
0,9% в Medicare.

Налоги на заработную плату имеют как часть работника, так и часть работодателя. Работодатель переводит как часть для работника, описанную выше, так и дублирующую сумму для части работодателя. Ставки работодателей одинаковы: 6,2% для социального обеспечения вплоть до минимального предела заработной платы и 1,45% для Medicare на всю заработную плату. Таким образом, общая сумма переводов составляет 15,3% (6,2% социального обеспечения сотрудников + 6,2% социального обеспечения работодателя + 1,45% Medicare сотрудников + 1,45% Medicare работодателя).

Налоги на заработную плату и подоходный налог различаются, хотя оба они удерживаются из зарплаты работника и перечисляются правительству. Налоги на заработную плату предназначены специально для финансирования программ Social Security и Medicare. Самозанятое лицо должно платить эквивалент части налога на заработную плату как работника, так и работодателя за счет налогов на самозанятость, которые также финансируют социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Корпоративные налоги

Корпоративный налог уплачивается с налогооблагаемого дохода компании. Шаги для расчета налогооблагаемого дохода компании:

Выручка от продаж — себестоимость проданных товаров (COGS) = валовая прибыль
Валовая прибыль – операционные расходы, такие как общие и административные расходы (G&A), продажи и маркетинг, исследования и разработки (R&D), амортизация и т. д. = прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) EBIT – процентные расходы = налогооблагаемый доход

Ставка корпоративного налога в Соединенных Штатах в настоящее время составляет 21%. До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года ставка корпоративного налога составляла 35%.

Президент Байден стремится заставить компании платить больше налогов. Варианты включают повышение ставки корпоративного налога до 26,5% или сохранение ее на уровне 21% и введение минимального налога в размере 15% для компаний, которые сообщают своим акционерам о балансовой прибыли более 1 миллиарда долларов.

Налоги с продаж

Налоги с продаж взимаются в точке продажи, когда покупатель оплачивает товар или услугу. Бизнес собирает налог с продаж с клиента и перечисляет средства правительству.

Каждый штат может ввести свои собственные налоги с продаж, то есть они различаются в зависимости от местоположения. Города и округа могут даже использовать свои собственные ставки при условии, что они соблюдают правила налогообложения своего штата.

В 2022 году самая высокая средняя ставка налога с продаж в штате и на местном уровне была обнаружена в Теннесси и составляла 9,55%. В пяти штатах — Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне — не было государственного налога с продаж, хотя Аляска разрешала муниципалитетам взимать местный налог с продаж.

Налоги на недвижимость

Общим налогом на имущество в Соединенных Штатах является адвалорный налог на недвижимость. Процентная ставка используется для расчета налогов на недвижимость; он представляет собой сумму на каждые 1000 долларов оценочной стоимости имущества. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком имущества, назначенным местным самоуправлением. Повторные оценки обычно проводятся каждые один-пять лет.

Ставки налога на имущество значительно различаются в зависимости от юрисдикции, и многие штаты также облагают налогом материальное личное имущество, например автомобили и лодки.

В 2018 финансовом году штатом с самыми высокими сборами налога на недвижимость на душу населения был Нью-Джерси — 3378 долларов. (Округ Колумбия был бы выше, если бы его считали с 50 штатами, с 3740 долларами на душу населения. ) Самый низкий рейтинг штата был 598 долларов на душу населения в Алабаме.

Тарифы

Тариф — это налог, взимаемый одной страной с товаров и услуг, импортируемых из другой страны. Цель состоит в том, чтобы стимулировать внутренние покупки за счет повышения цен на товары и услуги, импортируемые из других стран.

Существует два основных типа тарифов: тарифы с фиксированной комиссией, которые взимаются как фиксированная стоимость в зависимости от типа объекта, и адвалорные тарифы, которые оцениваются в процентах от стоимости объекта (аналогично налогу на недвижимость в предыдущем раздел).

Тарифы вызывают политические разногласия, и ведутся споры о том, работает ли политика так, как предполагалось.

Налоги на недвижимость

Налоги на наследство взимаются только с наследств, которые превышают предел исключения, установленный законом. В 2023 году федеральный предел исключения составляет 12,9 доллара США.2 миллиона по сравнению с 12,06 миллиона долларов в 2022 году. Оставшиеся в живых супруги освобождаются от налога на наследство.

Причитающийся налог на имущество представляет собой налогооблагаемое имущество за вычетом предела исключения. Например, поместье стоимостью 14,7 миллиона долларов будет платить налоги на наследство в размере 1,78 миллиона долларов.

Ставка налога на недвижимость представляет собой прогрессивную предельную ставку, которая увеличивается с 18% до 40%. Максимальная ставка налога на имущество в размере 40% взимается с той части имущества, которая превышает предел исключения более чем на 1 миллион долларов.

У штатов могут быть более низкие пределы исключения, чем у федерального правительства, но штат не облагает налогом имущество стоимостью менее 1 миллиона долларов. Массачусетс и Орегон имеют лимит освобождения от уплаты налогов в размере 1 миллиона долларов. Тарифы штатов также отличаются от федеральных. В 2022 году самая высокая ставка налога на имущество штата, введенная на Гавайях и в Вашингтоне, составляла 20%.

В некоторых штатах взимаются собственные дополнительные налоги на имущество или наследство с ограничениями, отличными от установленных федеральным правительством.

Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство тем, что налог на наследство применяется до того, как активы будут выплачены любым бенефициарам. Налог на наследство платит бенефициар. Федерального налога на наследство нет, и по состоянию на 2022 год налог на наследство есть только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

Неуплата налогов

Каждый вид налога имеет свою дату уплаты или требования к отчетности. Некоторые из них взимаются сразу же во время транзакции или в преддверии транзакции, например, налоги с продаж или тарифы. Другие имеют фиксированный повторяющийся график с повторяющимся сроком платежа в определенную дату или в определенную комбинацию дня/месяца (например, налоги на имущество подлежат уплате в первый день апреля). Сроки уплаты аналогичных видов налогов будут различаться в зависимости от органов управления (т. е. в разных округах будут разные сроки уплаты налога на имущество).

В случае неперечисления соответствующей суммы налога в налоговые органы могут быть наложены различные штрафы. Что касается различных налогов, упомянутых выше, налоговые санкции могут включать:

Начисление штрафа, влекущее за собой единовременную комиссию или сбор.
Начисление процентов, приводящее к увеличению штрафа в зависимости от продолжительности просрочки.
Залог, наложенный на базовые активы в случае, если правонарушитель окажется не в состоянии погасить свои долги.
Отказ в доступе или обслуживании для налогов, связанных с транзакцией (т.е. тарифов).
Наложение ареста на имущество компании или наложение ареста на имущество компании для уплаты налогов, связанных с ведением бизнеса.

Почему мы платим налоги?

Налоги являются основным источником доходов большинства правительств. Среди прочего, эти деньги тратятся на улучшение и обслуживание общественной инфраструктуры, включая дороги, по которым мы ездим, и финансирование общественных служб, таких как школы, аварийно-спасательные службы и программы социального обеспечения.

Как работают подоходные налоги в США?

В США налогообложение постепенно увеличивается по мере роста дохода человека. В настоящее время в США существует семь федеральных налоговых категорий со ставками от 10% до 37%.

Низки ли налоги в США?

Вообще говоря, налоги в США ниже, чем в других развитых странах. По данным Центра налоговой политики, в 2018 году общие налоговые поступления в США составили 24% валового внутреннего продукта (ВВП), тогда как средний показатель среди других 35 стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) составлял 34%.

Кто должен платить налоги?

Налогоплательщик будет зависеть от типа налога и соответствующих правил для этого налога. Например, федеральное законодательство о подоходном налоге обычно распространяется только на людей, которые заработали определенную сумму дохода или скорректированный валовой доход. Корпоративные налоги могут быть ограничены компаниями, которые ведут бизнес в определенной области или зарегистрированы для ведения бизнеса в определенной стране. Каждый налог обрабатывается по-разному, и часто существуют исключения и оговорки для тех, к кому относится налог.

Какие существуют виды налогов?

Налоги можно классифицировать по-разному. Некоторые налоги могут взиматься с транзакций (например, налоги с продаж или тарифы). Прочие налоги уплачиваются в отношении чистых финансовых результатов (т. е. индивидуальные подоходные налоги или корпоративные подоходные налоги). Существуют также налоги, возникающие в связи с разовыми или разовыми событиями (например, налоги на наследство, налоги на прирост капитала).

Практический результат

Существует множество видов налогов, которые применяются по-разному. Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы свести к минимуму влияние налогов. Методы, которые могут помочь, включают в себя ежегодный сбор налоговых убытков, чтобы компенсировать инвестиционную прибыль за счет инвестиционных убытков, и планирование имущества, которое работает для защиты унаследованного дохода для наследников.

Какие существуют виды налогов?

Каждый апрель мы должны самостоятельно или с помощью налогового бухгалтера заполнить федеральную налоговую декларацию. Если вы не разбираетесь в налоговой политике, вы, вероятно, не слишком углубляетесь в теорию и практику налогообложения. Но хотя налоговый кодекс Америки известен своей сложностью, налоги разбиты на отдельные категории, которые легко понять. Однако, чтобы свести к минимуму влияние налогов на ваши финансы, вы можете поработать с финансовым консультантом.

Налог на потребление

Налог на потребление — это налог на деньги, которые люди тратят, а не на деньги, которые люди зарабатывают. Налоги с продаж, которые правительства штатов и местные органы власти используют для увеличения доходов, являются разновидностью налога на потребление. Акцизный налог на определенный товар, такой как алкоголь или бензин, является еще одним примером налога на потребление. Некоторые экономисты и кандидаты в президенты предложили ввести федеральный налог на потребление в США, который мог бы компенсировать или заменить налоги на прирост капитала и дивиденды.

Прогрессивный налог

Это налог, который выше для налогоплательщиков с большим количеством денег. В прогрессивной налоговой системе, такой как федеральный подоходный налог США, богатые люди платят налог по более высокой ставке, чем менее богатые люди. Вот почему богатые американцы облагаются налогом больше, чем американцы среднего класса, а американцы среднего класса облагаются налогом по более высокой ставке, чем американцы рабочего класса.

Регрессивный налог

Регрессивный налог — это налог, который не является прогрессивным. Это может означать либо более низкий налог для состоятельных людей, либо фиксированный налог (все платят по одинаковой ставке). Почему фиксированный налог является регрессивным? Люди с более низкими доходами ощутят влияние фиксированного налога сильнее, чем люди с более высокими доходами. Для мультимиллионера 15-процентный налог не приведет к существенному снижению качества жизни. Для того, кто зарабатывает 30 000 долларов в год, 15-процентный налог будет означать серьезное снижение покупательной способности.

Пропорциональный налог

Пропорциональный налог аналогичен единому налогу. Налогоплательщики с любым уровнем дохода будут платить одинаковую «долю» налогов. Как объяснялось выше, пропорциональные налоги являются регрессивными налогами. Эти виды налогов распространены в налогах с продаж на уровне штатов, но не распространены на федеральном уровне. Любой, кто помнит президентскую кампанию 2012 года, помнит известное предложение о пропорциональном налогообложении — план 9-9-9. Этот план предусматривал 9-процентный налог на деловые операции, 9%% налога на доходы физических лиц и 9% федерального налога с продаж.

НДС или адвалорный налог

Налог на добавленную стоимость высок в Европе, но США еще не приняли его. Это налог на «добавленную стоимость» продукта, разницу между продажной ценой и стоимостью производства товара или услуги. Это форма налога на потребление, которую покупатели платят при совершении покупки, аналогично налогу с продаж.

Так в чем разница между налогом с продаж и НДС? Налог с продаж платит покупатель товара. Налогообложению подлежит только этот последний этап жизни продукта. НДС, напротив, применяется на каждом этапе цепочки поставок, а затем постепенно включается в конечную цену покупки. Если вы путешествуете в страну с НДС, вы, вероятно, не заметите, что платите его, потому что он включен в цены, которые вы платите. Налог с продаж, с другой стороны, указывается отдельно в квитанциях.

Налог на имущество

Налог на имущество — это налог, который вы платите за дома, землю или коммерческую недвижимость. Если вы решаете, можете ли вы позволить себе купить дом, вы должны принять во внимание налоги на недвижимость. В отличие от ипотеки, платежи по налогу на имущество не амортизируются. Вы должны продолжать платить их, пока живете в доме, если только вы не имеете права на освобождение от налога на имущество для пожилых людей, ветеранов или жителей с ограниченными возможностями.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала применяется к инвестиционному доходу после продажи инвестиции и реализации прироста капитала. Поскольку так много американцев вообще не инвестируют, они не платят налоги на прирост капитала. Существуют также налоги на дивиденды и проценты, полученные от простых процентов с банковского счета или дивидендов и доходов от инвестиций.

Налоги на наследство/недвижимость

Налоги на наследство и наследство уплачиваются после смерти человека. Налог на наследство уплачивается из собственного имущества умершего. Это налог на привилегию передачи имущества наследникам. Существует федеральный налог на наследство, а некоторые штаты также взимают собственные налоги на наследство. Налоги на наследство не существуют на федеральном уровне и являются законом только в нескольких штатах. Это налоги на привилегию наследования имущества, поэтому их платит наследник, а не имущество умершего.

Налоги на заработную плату

Если вы возьмете свою годовую зарплату и разделите ее на количество раз, которое вы получаете в течение года, скорее всего, эта цифра окажется выше, чем ваша фактическая зарплата. Одной из причин может быть то, что ваши медицинские страховые взносы или взносы 401(k) вычитаются из вашей зарплаты. Еще одна причина – налоги с заработной платы. Эти налоги покрывают ваши взносы в Medicare, Social Security, пособия по инвалидности и в связи с потерей кормильца, а также в федеральные пособия по безработице. У вас также будет федеральный (и, возможно, штатный и местный) подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты. Вы можете узнать все о налогах на заработную плату здесь.

Подоходный налог

Подоходный налог делает то, что следует из названия. Они облагают налогом доход, который вы получаете. Федеральный подоходный налог является как прогрессивным, так и предельным. Предельный означает, что существуют разные налоговые ставки для разных групп доходов. Самые высокооплачиваемые платят высокие налоги, но только на сумму денег, которую они имеют в этой верхней скобке.

Таким образом, если вы платите налоги за 2022 год и имеете налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США, вы будете платить 10 % с первых 10 275 долларов США, 12 % с вашего дохода от 10 275 долларов США до 41 775 долларов США, а затем вы будете платить 22 % с дохода между 50 000 долларов. Поскольку самая высокая группа доходов для вас имеет ставку 22%, вы бы сказали, что находитесь в группе 22%. Однако это не означает, что правительство облагает налогом весь ваш доход по ставке 22%, поскольку налоговые ставки в США минимальны.

Bottom Line

В США существует множество видов налогов, и, поскольку налоги никуда не денутся, приятно точно понимать, как работают разные типы. Если уплата налогов является для вас постоянным источником стресса, вы можете изменить свой подход. Это может означать начать раньше, использовать другое программное обеспечение для подготовки налогов или привлекать профессиональную помощь, например, финансового консультанта с опытом налогообложения.

Советы по подаче налоговой декларации

Ваши налоги являются основной частью вашего общего финансового плана. Финансовый консультант может предложить профессиональную помощь в этом. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.