Какие расходы можно учитывать при усн доходы минус расходы: Полная информация для работы бухгалтера

как учитывается, как учесть НДС, как заполнить книгу доходов и расходов

В 2015 году компания на УСН 15% купила товары за счет займа, который выдал участник. Компания оплатила их и оприходовала. С 2015 года ООО хозяйственную деятельность не ведет.

В 2022 году, то есть 7 лет спустя, предприятие планирует продать эти товары. Можно ли включить их покупную стоимость в расходы при УСН? Объект налогообложения остался прежним — «Доходы минус расходы», ставка — 15%.

Мария Чибирева

эксперт по налогам

Профиль автора

Неважно, когда и как вы оплатили товары — за счет собственных или заемных денег. Вы можете учесть в расходах покупную стоимость этих товаров при расчете налога на УСН в 2022 году. То, что с момента покупки товаров вы не ведете деятельность, также значения не имеет. Главное, что они были приобретены, когда компания применяла УСН «Доходы минус расходы».

Помимо покупной стоимости товаров в расходы можно включить НДС, уплаченный поставщику. Расскажу подробнее, как это сделать.

Как учитывают в расходах товары для перепродажи

Упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы» могут учесть в расходах стоимость купленных для перепродажи товаров, если одновременно выполняются такие условия:

1. ИП или компания перечислили поставщику деньги за товары или расплатились за них другим способом, например зачетом. Причем неважно, о каких деньгах речь — своих или кредитных. Но если заем был процентным, у компании будут дополнительные расходы: сумму начисленных по договору займа процентов нужно включить в расходы на дату их выплаты участнику. А если компания перечислила поставщику аванс, даже 100% суммы, то это еще не расход.
2. ИП или компания реализовали товары покупателям, то есть передали их. Получил продавец деньги от покупателя или нет, значения не имеет. Но если он реализовал товары, за которые еще не рассчитался с поставщиком, то в расходах покупную стоимость учесть нельзя. Это станет возможно только после погашения долга перед поставщиком. Поэтому продавцу лучше сначала оплатить товары поставщикам, а потом продать их покупателям: это упростит учет покупной стоимости товаров в расходах.
3. Затраты на покупку товаров подтверждены документами. Есть товарная накладная, платежные поручения или чеки на оплату.

подп. 23 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ

Если вы продаете товары в 2022 году, то можете спокойно учесть их покупную стоимость в расходах. Неважно, что с 2015 года вы деятельность не вели, а теперь возобновили.

Чтобы учесть покупную стоимость товаров в расходах, их необходимо приобрести именно в период применения УСН «Доходы минус расходы». Поэтому упрощенцам, которые, например, в 2021 году применяли объект «Доходы», а с 2022 года сменили его на «Доходы минус расходы», нужно иметь в виду вот что:

1. Если товары поступили в 2021 году, а компания заплатила за них поставщику в 2022 году, проблем нет. На дату продажи товаров их покупную стоимость можно включить в расходы.
2. Если товары получены и оплачены в 2021 году, то учесть их покупную стоимость в расходах на дату продажи в 2022 году нельзя.

Письма Минфина: от 22.09.2021 № 03-11-06/2/76771, от 02.03.2020 № 03-11-06/2/15228

Стоимость товаров, которая включается в расходы, можно определять одним из методов оценки:

1. по стоимости единицы товара;
2. средней стоимости;
3. стоимости первых товаров по времени приобретения — ФИФО.

Вы можете выбрать любой удобный для вас метод и закрепить его в приказе об учетной политике.

Как учесть НДС с покупных товаров

Для упрощенцев покупная стоимость товаров и НДС по ним — это два отдельных вида расхода. Учитывать их можно любым способом:

1. каждый вид расхода по отдельности — стоимость покупных товаров и НДС по ним. Причем отдельно надо учитывать «входной» НДС при покупке товаров внутри страны и «ввозной» НДС при закупке импортных товаров;
2. стоимость товаров вместе с НДС.

Сообщество 07.12.20

Как на УСН учитывать расходы на покупку товаров для перепродажи?

При учете НДС в расходах на упрощенке есть два нюанса. Во-первых, НДС можно включить в расходы не на дату его уплаты поставщику, а только на дату передачи товаров покупателям.

Во-вторых, НДС можно учесть в расходах только по проданным товарам. То есть «входной» и «ввозной» НДС можно учесть в расходах вместе с покупной стоимостью товаров в момент их продажи.

Например, вы купили партию товара на 240 000 Р с учетом 40 000 Р НДС. А продали покупателям только половину. Значит, в расходы можно включить только 20 000 Р НДС.

Письмо Минфина от 23.09.2019 № 03-11-11/73036

Поэтому при списании покупной стоимости товаров в 2022 году не забудьте учесть и НДС.

У упрощенцев, которые занимаются торговлей, могут быть еще расходы. Например, по доставке товаров на склад или их хранению и упаковке. Все эти затраты можно учесть в расходах сразу после оплаты. Не нужно дожидаться продажи приобретенных товаров, как при списании их покупной стоимости. Если вы учли затраты в 2015 году, то сделать это в 2022 году уже не получится.

Письмо Минфина от 08. 09.2011 № 03-11-06/2/124

НДС по затратам, связанным с перепродажей, надо учесть в расходах вместе с этими затратами либо отдельно. Это можно сделать только после расчета с поставщиками.

подп. 8 п. 1 ст. 346.16, подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ

Как заполнить книгу учета доходов и расходов

Все суммы расходов по товарам для перепродажи упрощенцу надо отразить в графе 5 раздела I книги учета доходов и расходов.

За 2015 год в книге учета должны быть указаны затраты, связанные с закупкой товаров в 2015 году, если они были, и НДС по ним. Например, затраты по доставке товаров на склад.

В 2022 году на дату реализации товаров покупателям укажите либо сразу покупную стоимость товаров вместе с НДС, либо покупную стоимость товаров и НДС по отдельности.

/ip-taxes/

Налоги для ИП на упрощенке

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Учесть в налоговом учете при УСН расходы на производство и размещение информации о ресторане указателя

Главная > Аскон-Навигатор > Вопрос-Ответ > Можно ли учесть в налоговом учете при УСН расходы на производство и размещение. ..

22.04.2021
371



В избранное
Поделиться PDF

И.В. Антоненко
автор ответа, консультант Аскон

Вопрос

Наша организация оказывает услуги общественного питания (ресторан). Применяет УСНО, доходы минус расходы.

В ходе хозяйственной деятельности был заключен договор с контрагентом на услуги по производству и размещению информации в форме указателей на территории Российской Федерации на информационных конструкциях. Содержание информации на указателях – знак обслуживания (вилка и нож), наименование ресторана.

Можно ли принять данные услуги в расходы в налоговом учете при УСН?

Ответ

По нашему мнению, расходы на производство и размещение информации о ресторане в виде указателей не являются расходами на рекламу, а носят характер расходов, которые не учитываются для целей УСН.

Обоснование

Согласно позиции, изложенной в пункте 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 08.10.2012 N 58 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами Федерального закона «О рекламе», решая вопрос о том, является ли рекламой информация только о наименовании организации, ее местонахождении, указании направления проезда к организации, размещенная на знаках маршрутного ориентирования или совмещенная с этими знаками, а соответствующие знаки — рекламными конструкциями, необходимо учитывать следующее. В силу пункта 11 Положения о ГИБДД МВД РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 15.06.1998 N 711, ГИБДД осуществляет государственный контроль и надзор за соблюдением нормативных актов в области обеспечения безопасности дорожного движения, которые регламентируют, в частности, установку и эксплуатацию технических средств организации дорожного движения. Согласно пункту 12 названного Положения ГИБДД предписывает или разрешает соответствующим организациям установку и снятие технических средств организации дорожного движения. Проектирование, изготовление, монтаж и эксплуатация информационных знаков осуществляются на основании требований ГОСТа Р 52290-2004. Поэтому если установка знака маршрутного ориентирования либо размещение на таком знаке указанной в абзаце первом настоящего пункта информации согласовано в установленном порядке с ГИБДД и информация, размещенная на этих знаках, отвечает требованиям соответствующих ГОСТов, данная информация в силу пункта 5 части 2 статьи 2 Федерального закона «О рекламе» не является рекламой. Правила дорожного движения, утвержденные постановлением Правительства РФ от 23.10.1993 N 1090, а также ГОСТ Р 52289-2004 и ГОСТ Р 52290-2004 предусматривают такой вид знаков дорожного движения как информационные знаки, которые информируют, в частности, о расположении населенных пунктов и других объектов. Согласно пункту 5.7.22 ГОСТа Р 52289-2004 (в разделе, посвященном информационным знакам) допускается размещать информацию об объектах притяжения участников движения (служебное слово, название, направление движения, расстояние до объекта, пиктограмма или символ) совместно со знаками 6. 9.1, 6.9.2, 6.10.1, 6.12. При этом ГОСТ Р 52289-2004 и ГОСТ Р 52290-2004 определяют технические характеристики таких знаков, в частности, размер шрифтов, указателей направления движения. Согласно подпункту г) пункта 12 Положения о ГИБДД, Госавтоинспекция для выполнения возложенных на нее обязанностей имеет право предписывать или разрешать соответствующим организациям установку и снятие технических средств организации дорожного движения. Таким образом, если размещенная на одной опоре со знаком дорожного движения конструкция, содержащая информацию о каком-либо лице, соответствует требованиями ГОСТа Р 52289-2004 и ГОСТа Р 52290-2004, в том числе в части содержания информации и ее технических характеристик (включая размер используемых шрифтов) и согласована с ГИБДД к размещению в качестве знака дорожного движения или имеет заключение ГИБДД о правомерности такого размещения в качестве знака дорожного движения, то указанная информация не относится к рекламе (п. 4 Письмо ФАС России от 28.05.2015 N АД/26584/15).

Судебная практика также подтверждает, что рассматриваемые конструкции не являются рекламными (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.03.2013 по делу N А40-82308/12-130-783).

Таким образом, по нашему мнению, расходы на производство и размещение информации о ресторане в виде указателей не являются расходами на рекламу, а носят характер прочих расходов, которые не учитываются для целей УСН, так как рассматриваемые расходы не могут быть однозначно отнесены ни к одному виду расходов, учитываемых плательщиком УСН согласно п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

#Бухгалтер


#Бухгалтерский и налоговый учет


#УСН

В избранное
Поделиться PDF


4241
Написать редактору

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль

Термины «прибыль» и «доход» часто используются как синонимы в повседневной жизни. Однако в корпоративных финансах эти термины могут иметь очень разные и специфические значения в зависимости от контекста, в котором они используются.

В то время как доход действительно означает положительный приток денежных средств в бизнес, чистый доход представляет собой нечто гораздо более сложное. Под прибылью обычно понимают денежные средства, оставшиеся после учета расходов. Хотя и валовая прибыль, и операционная прибыль соответствуют этому определению в самом простом смысле, учитываемые виды доходов и расходов существенно различаются.

Ключевые выводы

• Валовая прибыль представляет собой общий доход за вычетом расходов, непосредственно связанных с производством товаров для продажи, называемых себестоимостью проданных товаров.
• Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточный доход, который остается после учета всех затрат на ведение бизнеса.
• Чистая прибыль отражает общий остаточный доход, который остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных.

Понимание чистой прибыли, валовой и операционной прибыли

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — это все виды доходов, которые генерирует компания. Однако каждая метрика представляет собой прибыль на разных этапах производственного цикла и процесса получения прибыли. Все три финансовых показателя находятся в отчете о прибылях и убытках компании, и порядок их появления помогает показать взаимосвязь друг с другом и их важность.

Верхняя строка отчета о прибылях и убытках отражает валовой доход компании или общую сумму дохода, полученного от продажи товаров или услуг. Отсюда добавляются и вычитаются различные расходы и альтернативные потоки доходов, чтобы получить различные уровни прибыли.

Валовая прибыль

Валовая прибыль представляет собой общий доход за вычетом только тех расходов, которые непосредственно связаны с производством товаров для продажи, называемых себестоимостью проданных товаров (COGS). Себестоимость представляет собой прямой труд, прямые материалы или сырье, а также часть производственных накладных расходов, связанных с производственными мощностями.

COGS не включает косвенные расходы, такие как стоимость корпоративного офиса. COGS является ключевым показателем, поскольку он напрямую влияет на валовую прибыль компании, которая рассчитывается следующим образом:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia, 2021

Поскольку COGS представляет собой стоимость приобретения запасов и производства продукции, валовая прибыль отражает доход, оставшийся для финансирования бизнеса после учета производственных затрат.

Хотя валовая прибыль технически представляет собой чистую оценку прибыли, она называется валовой, поскольку не включает долговые расходы, налоги или все другие расходы, связанные с управлением компанией.

Операционная прибыль

Операционная прибыль

Далее в отчете о прибылях и убытках идет операционная прибыль. Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточный доход, который остается после учета всех затрат на ведение бизнеса. В дополнение к себестоимости это включает расходы с фиксированной стоимостью, такие как аренда и страхование, переменные расходы, такие как доставка и фрахт, заработная плата и коммунальные услуги, а также амортизация и амортизация активов. Все расходы, необходимые для поддержания бизнеса, должны быть включены.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia, 2021

Однако, как и валовая прибыль, операционная прибыль не учитывает расходы на выплату процентов по долгам, налоговые расходы или дополнительный доход от инвестиций. Операционная прибыль отражает рентабельность операций компании.

Операционная прибыль также называется прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT). Однако EBIT может включать внереализационную выручку, которая не включается в операционную прибыль. Если у компании нет внереализационной выручки, EBIT и операционная прибыль будут одинаковыми.

Чистая прибыль

Прибыль компании называется чистой прибылью или чистой прибылью. Поскольку чистая прибыль — это последняя строка в нижней части отчета о прибылях и убытках, ее также называют итоговой строкой.

Чистая прибыль отражает общий остаточный доход, который остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных. Другими словами, из выручки, которая называется высшим числом, вычитаются все доходы, расходы и расходы, чтобы получить чистую прибыль.

Из показателя операционной прибыли вычитаются долговые расходы, такие как проценты по кредиту, налоги и единовременные записи необычных расходов, таких как судебные иски или покупка оборудования. Все дополнительные доходы от второстепенных операций или инвестиций и разовые платежи за такие вещи, как продажа активов, добавляются.

Чистая прибыль, возможно, является наиболее важным финансовым показателем, отражающим способность компании приносить прибыль как владельцам, так и акционерам.

Пример валовой и операционной прибыли и чистой прибыли

Ниже приведен образец отчета о прибылях и убытках, иллюстрирующий различия и расположение трех показателей прибыльности.

Валовая прибыль (обозначенная как валовой доход) составила 3 ​​миллиона долларов за квартал (или доход в размере 5 миллионов долларов минус 2 миллиона долларов в себестоимости).

Операционная прибыль составила 2,2 миллиона долларов США за период, что рассчитывается путем вычета валовой прибыли в размере 3 миллионов долларов США за вычетом операционных расходов в размере 1 миллиона долларов США (обозначенных общих расходов). Однако мы должны добавить процентные расходы в размере 200 000 долларов, поскольку операционная прибыль не включает проценты (или 3 миллиона долларов — 1 миллион долларов + 200 000 долларов = 2,2 миллиона долларов).

Чистая прибыль составила 1,5 миллиона долларов за период, который указан в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Ваш путеводитель по бюджетным деньгам

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Разделите свой доход на потребности, желания, сбережения и погашение долга, используя бюджет 50/30/20.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если у меня есть зарплата, скажем, 2000 долларов в месяц, как я могу платить за жилье, питание, страховку, медицинское обслуживание, погашение долга и развлечения, не теряя при этом денег? Это много, чтобы покрыть ограниченную сумму, и это игра с нулевой суммой.

Ответ: составить бюджет.

Что такое бюджет? Бюджет — это план на каждый доллар, который у вас есть. Это не волшебство, но это означает большую финансовую свободу и жизнь с гораздо меньшим стрессом. Вот как настроить и управлять своим бюджетом.

Как составить бюджет

• Рассчитайте свой ежемесячный доход, выберите метод составления бюджета и следите за своим прогрессом.

• Выделяйте до 50% своего дохода на нужды.

• Оставьте 30% вашего дохода на нужды.

• Направляйте 20% своего дохода на сбережения и погашение долгов.

Понимание процесса составления бюджета

Рассчитайте свой доход после уплаты налогов. , а также страхование здоровья и жизни, добавьте их обратно, чтобы получить реальную картину своих сбережений и расходов. Если у вас есть другие виды дохода — например, вы зарабатываете деньги на подработках — вычтите все, что его уменьшает, например налоги и деловые расходы.

Выберите план составления бюджета: Бюджет должен покрывать все ваши потребности, некоторые из ваших желаний и, что очень важно, сбережения на случай чрезвычайных ситуаций и на будущее. Примеры плана составления бюджета включают систему конвертов и бюджет с нулевой базой.

Автоматизируйте свои сбережения: Автоматизируйте как можно больше, чтобы деньги, которые вы выделили для определенной цели, поступали туда с минимальными усилиями с вашей стороны. Партнер по подотчетности или онлайн-группа поддержки могут помочь, так что вы будете нести ответственность за решения, которые расходуют бюджет.

Практика управления бюджетом: ваши доходы, расходы и приоритеты со временем будут меняться, поэтому активно управляйте своим бюджетом, пересматривая его регулярно, возможно, раз в квартал. Если вы изо всех сил пытаетесь придерживаться своего плана, попробуйте эти советы по составлению бюджета.

Перед составлением бюджета

NerdWallet анализирует ваши расходы и показывает, как сэкономить.

Часто задаваемые вопросы

Как составить таблицу бюджета?

Начните с определения вашего собственного (чистого) дохода, а затем проверьте свои текущие расходы. Наконец, примените бюджетные принципы 50/30/20: 50 % на нужды, 30 % на нужды и 20 % на сбережения и погашение долгов.

Как вы ведете бюджет?

Ключом к ведению бюджета является регулярное отслеживание ваших расходов, чтобы вы могли получить точную картину того, куда уходят ваши деньги и куда вы хотите, чтобы они направлялись вместо этого. Вот как начать: 1. Проверьте выписки по своему счету. 2. Классифицируйте свои расходы. 3. Следите за тем, чтобы ваше отслеживание было последовательным. 4. Изучите другие варианты. 5. Определите место для изменений. Бесплатные онлайн-таблицы и шаблоны могут упростить составление бюджета.

Как рассчитать бюджет?

Начните с финансовой самооценки. Как только вы поймете, чего стоите и чего надеетесь достичь, выберите подходящую для вас систему бюджетирования. Мы рекомендуем систему 50/30/20, которая делит ваш доход на три основные категории: 50% идет на предметы первой необходимости, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов.

Попробуйте простой план составления бюджета

Мы рекомендуем популярный бюджет 50/30/20, чтобы максимизировать ваши деньги. В нем вы тратите примерно 50% своих долларов после уплаты налогов на предметы первой необходимости, не более 30% на нужды и не менее 20% на сбережения и погашение долгов.

Нам нравится простота этого плана. В долгосрочной перспективе тот, кто следует этим рекомендациям, будет иметь управляемый долг, возможность время от времени побаловать себя и сбережения, чтобы оплачивать нерегулярные или непредвиденные расходы и комфортно выходить на пенсию.

Бюджет на 50/30/20

Узнайте, как этот бюджетный подход применим к вашим деньгам.

Ежемесячный доход после уплаты налогов. Включите полученную на руки заработную плату и прибавьте ее к любым вычетам из заработной платы для медицинского страхования, взносов 401(k) и других автоматических сбережений.

Ваши номера 50/30/20:

Потребности

$0

Желания

$0

Сбережения и погашение долгов

$0

Знаете ли вы свои категории «хочу»?

Отслеживайте тенденции ежемесячных расходов, чтобы анализировать потребности и желания.

Начало работы

Выделяйте до 50 % своего дохода на нужды

Ваши потребности — около 50 % вашего дохода после уплаты налогов — должны включать:

нужно на некоторое время окунуться в часть «хочу» вашего бюджета. Это не конец света, но вам придется скорректировать свои расходы.

Оставьте 30% вашего дохода на нужды

Отделить желания от потребностей бывает непросто. Однако в целом потребности необходимы для жизни и работы. Типичные желания включают обеды вне дома, подарки, путешествия и развлечения.

Не всегда легко решить. Восстановительные спа-процедуры (включая советы по массажу) — желание или необходимость? Как насчет органических продуктов? Решения варьируются от человека к человеку.

Если вы хотите как можно быстрее расплатиться с долгами, вы можете решить, что ваши желания могут подождать, пока у вас не появятся сбережения или ваши долги не будут под контролем. Но ваш бюджет не должен быть настолько скудным, чтобы вы никогда не могли купить что-либо просто так.

В каждом бюджете должно быть пространство для маневра — может быть, вы забыли о расходах или они оказались больше, чем вы ожидали, — и немного денег, которые вы имеете право тратить по своему усмотрению.

Ваш бюджет — это инструмент, который поможет вам, а не смирительная рубашка, мешающая вам наслаждаться жизнью. Если нет денег на развлечения, меньше шансов, что вы уложитесь в свой бюджет — а хороший бюджет — это тот, которого вы будете придерживаться.

Направляйте 20 % своего дохода на сбережения и погашение долгов

Используйте 20 % своего дохода после уплаты налогов , чтобы отложить что-нибудь на непредвиденные обстоятельства, отложить на будущее и погасить долг. Убедитесь, что вы думаете о более широкой финансовой картине; это может означать два шага между сбережениями и погашением долга для достижения ваших самых насущных целей.

Приоритет № 1 — это начальный резервный фонд.

Многие эксперты рекомендуют вам накопить на несколько месяцев минимальные расходы на проживание. Мы предлагаем вам начать с резервного фонда в размере не менее 500 долларов — достаточно для покрытия небольших чрезвычайных ситуаций и ремонта — и строить оттуда.

Вы не сможете выбраться из долгов, не имея возможности избежать новых долгов каждый раз, когда происходит что-то неожиданное. И вы будете лучше спать, зная, что у вас есть финансовая подушка.

Приоритет № 2 — получить соответствие работодателя по вашей 401(k).

Сначала добудьте легкие деньги. Для большинства людей это означает налоговые льготы, такие как 401(k). Если ваш работодатель предлагает спичку, внесите по крайней мере достаточно, чтобы получить максимум. Это свободные деньги.

Почему мы делаем захват работодателя более приоритетным, чем долги? Потому что у вас больше не будет такого большого шанса на бесплатные деньги, налоговые льготы и сложные проценты. В конечном счете, у вас будет больше шансов на создание богатства, если выработаете привычку регулярно откладывать долгосрочные сбережения.

У вас не будет второго шанса воспользоваться силой сложных процентов. Каждая 1000 долларов, которую вы не откладываете, когда вам 20 лет, может быть на 20 000 долларов меньше, чем у вас на пенсии.

Приоритет №3 — токсичный долг.

После того, как вы нашли совпадение по 401(k), если оно доступно, займитесь токсичными долгами в своей жизни: долгами по кредитным картам с высокими процентами, личными кредитами и кредитами до зарплаты, титульными кредитами и платежами в счет арендной платы. У всех процентные ставки настолько высоки, что вы в конечном итоге возвращаете в два или три раза больше, чем взяли взаймы.

Если к вам относится любая из следующих ситуаций, рассмотрите варианты облегчения бремени задолженности, которые могут включать планы банкротства или управления долгом:

Приоритет № 4, опять же, откладывать на пенсию.

После того, как вы избавились от всех токсичных долгов, следующая задача — подготовиться к выходу на пенсию. Стремитесь откладывать 15% вашего валового дохода; включая совпадение с вашей компанией, если оно есть. Если вы молоды, рассмотрите возможность пополнения индивидуального пенсионного счета Roth после того, как вы зафиксируете матч компании. Как только вы достигнете предела взноса в IRA, вернитесь к своей 401 (k) и максимизируйте свой вклад там.

Приоритет № 5, опять же, ваш резервный фонд.

Регулярные взносы помогут вам покрыть расходы на проживание от трех до шести месяцев. Вы не должны ожидать стабильного прогресса, потому что случаются чрезвычайные ситуации, но, по крайней мере, вы сможете с ними справиться.

Приоритет №6 – погашение задолженности.

Если вы уже выплатили свой самый опасный долг, то, вероятно, у вас остался долг с более низкой ставкой, часто не облагаемый налогом (например, ипотека). Вы должны заняться этим только после того, как вы поймали свои другие финансовые утки подряд.

Любое пространство для маневра, которое у вас здесь есть, зависит от денег, доступных для нужд или от сбережений на ваши нужды, а не от вашего резервного фонда и пенсионных сбережений.

Приоритет № 7 — это вы.

Поздравляем! У вас отличное положение — действительно отличное положение — если вы создали резервный фонд, выплатили токсичные долги и откладываете 15% на пенсионные сбережения. Вы выработали привычку экономить, которая дает вам огромную финансовую гибкость. Не сдавайся сейчас.

Если вы достигли этой счастливой точки, подумайте о том, чтобы накопить на нерегулярные расходы, которые не являются чрезвычайными ситуациями, например, на новую крышу или новую машину. Эти расходы придут несмотря ни на что, и лучше накопить на них, чем брать взаймы.

ПОСМОТРИТЕ, ЧТОБЫ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ О БЮДЖЕТЕ