Капитал индивидуального предпринимателя: Различия и особенности правовых форм (ИП, ООО, АО, ПАО, НКО, ОП) — Юридические адреса в Москве. Регистрация фирм

Семьи могут оплатить материнским капиталом услуги индивидуальных предпринимателей по обучению и присмотру за детьми

Размер:

A

A

A

Цвет:
CCC

Изображения

Вкл.Выкл.

Обычная версия сайта

с. Усть-Кулом, ул. Советская, 37
Наш адрес

+7 (82137) 94-5-08
Приемная

  • Район

    • Общая информация
    • Устав района
    • Предпринимательство
    • Развитие конкуренции
    • Туризм
    • Управление пенсионного фонда
    • ЖКХ
    • Инвестиционная деятельность
    • Градостроительная деятельность
    • Дороги и транспорт
    • Народный бюджет
    • Сельские поселения
    • Цифровое эфирное телевещание в Усть-Куломском районе
    • 75 лет ПОБЕДЫ!
    • Информация по коронавирусной инфекции
    • Новости о ходе реализации проектов и планах по развитию территории, инфраструктуры
    • Деятельность НКО
    • Народные инициативы
    • Комплексные кадастровые работы
  • Администрация

    • Структура администрации
    • Документы
    • Муниципальный контроль
    • Муниципальные программы
    • Муниципальные услуги
    • Административные регламенты
    • Кадровое обеспечение
    • Резерв управленческих кадров
    • Защита персональных данных
    • Правопорядок
    • Социальная политика
    • Охрана труда
    • Социальное партнерство в сфере трудовых отношений
    • Независимая оценка качества работы муниципальных учреждений
    • Общественный Совет
    • Совет по межнациональным отношениям
    • Архивный отдел
    • Имущественные и земельные отношения
    • Стратегическое управление
    • Ведомственный контроль
    • О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции РФ
    • Сведения с использованием координат (По распоряжению №232-р)
    • Представительство МОД «КОМИ ВОЙТЫР»
    • 100-лет со дня образования Республики Коми
    • Опека и попечительство
    • Антинаркотическая комиссия
  • Совет

    • Регламент
    • Структура
    • Депутаты VII созыва
    • Проекты решений
    • Решения Совета
    • Информационный Вестник
    • Реестр решений совета VI созыва
    • Реестр решений Cовета VII созыва
    • Противодействие коррупции
  • Контрольно-счетная комиссия

    • Деятельность
    • Взаимодействие
    • Противодействие коррупции
    • Защита персональных данных
    • Законодательство
    • Информация о кадровом обеспечении контрольно-счетного органа
    • Информация о работе с обращениями граждан (физических лиц), организаций (юридических лиц), общественных объединений, государственных органов, органов местного самоуправления
  • Контакты
  • Обращения граждан

    • Создать обращение
    • Порядок и время приема
    • Информация о рассмотрении обращений

Какие налоги необходимо уплатить индивидуальному предпринимателю в случае реализации и в случае передачи в уставный капитал ООО недвижимого имущества?

Какие налоги необходимо уплатить индивидуальному предпринимателю в случае реализации и в случае передачи в уставный капитал ООО недвижимого имущества?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом обложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», является собственником четырех производственных зданий и земельного участка. Имущество приобретено 2,5 года назад. Стоимость производственных зданий учтена в расходах в целях исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

Какие налоги необходимо уплатить индивидуальному предпринимателю в случае реализации и в случае передачи в уставный капитал ООО указанного имущества?

1. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал

Индивидуальный предприниматель имеет личное имущество, а также имущество, используемое им в предпринимательской деятельности. Основания для его приобретения перечислены в ст. 218 ГК РФ и не обусловлены наличием или отсутствием у гражданина статуса индивидуального предпринимателя.

В отличие от юридических лиц, у индивидуальных предпринимателей личное имущество никак не разграничено и не обособлено от имущества, используемого в предпринимательских целях (постановление Конституционного суда РФ от 17.12.1996 N 20-П).

Согласно ст. 34 Конституции РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. При этом каждый вправе владеть, пользоваться и распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению (ст. 35 Конституции РФ). Следовательно, каждый волен самостоятельно осуществлять предпринимательскую деятельность по своему усмотрению и свободен при решении вопроса, использовать ему или нет свое имущество в предпринимательской деятельности.

Иными словами, имущество, приобретенное в рамках предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель вправе использовать и в личных целях.

В соответствии с п. 4 ст. 66 ГК РФ и п. 1 ст. 7 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Участие в хозяйственных обществах индивидуальных предпринимателей ГК РФ не предусмотрено (как, например, это предусмотрено для участников полных товариществ и полных товарищей в товариществах на вере).

Следовательно, при учреждении ООО индивидуальный предприниматель выступает как физическое лицо и имущество вносит в уставный капитал ООО как физическое лицо.

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, признаются плательщиками НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ).

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

В то же время в соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности, вклады в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ, вклады по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), паевые взносы в паевые фонды кооперативов).

Таким образом, передача имущества физическим лицом, как являющимся индивидуальным предпринимателем, так и не являющимся им, в качестве вклада в уставный капитал ООО, учредителем которого он является, не считается реализацией имущества и, соответственно, не облагается НДФЛ.

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, передача имущества в качестве вклада в уставный капитал ООО также не является доходом (смотрите письмо Минфина России от 16.03.2010 N 03-11-11/54).

Исходя из этого передача индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН, производственных зданий и земельного участка в качестве вклада в уставный капитал ООО (как не являющаяся реализацией в силу пп. 4 п. 3 ст. 39 Кодекса) не является его доходом и не подлежит налогообложению.

 

2. Реализация имущества

В соответствии со ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели вправе применять УСН.

Порядок определения и признания доходов налогоплательщиками, применяющими УСН, определен ст.ст. 346.15, 346.17 НК РФ.

Как было уже отмечено выше, личное имущество индивидуального предпринимателя никак не разграничено и не обособлено от имущества, используемого в предпринимательских целях.

Законодательство о налогах и сборах также не устанавливает для физических лиц, участвующих в сделках по купле-продаже принадлежащего им на праве собственности имущества, обязательного наличия статуса индивидуального предпринимателя.

Поэтому вопрос налогообложения доходов от продажи имущества, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, достаточно спорный.

По мнению финансовых и налоговых органов (смотрите письма Минфина России от 07.11.2006 N 03-01-11/4-82, от 22.09.2006 N 03-05-01-03/125, от 16.08.2010 N 03-04-05/3-462, от 01.06.2010 N 03-04-05/3-302, письма УФНС России по г. Москве от 30.03.2007 N 28-10/28916, от 25.12.2008 N 18-14/4/121074, от 29.12.2008 N 18-14/121487@), о наличии признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты:

 

  • приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами;
  • статус налогоплательщика на момент совершения сделки и т. п.

 

Минфин России в своем письме от 11.07.2006 N 03-05-01-05/140 пришел к выводу, что если нежилое помещение использовалось индивидуальным предпринимателем (до продажи) в целях предпринимательской деятельности, облагаемой в рамках УСН, выручка от реализации такого имущества подлежит обложению по УСН и не облагается НДФЛ на основании п. 24 ст. 217 НК РФ как доходы, полученные индивидуальным предпринимателем, при налогообложении которых применяется УСН.

Этот вывод подтверждается и арбитражной практикой. Смотрите, например постановление ФАС Западно-Сибирского округа в постановлении от 07.02.2008 N Ф04-792/2008(225-А03-19).

Позицию судебных органов по данному вопросу окончательно определил Президиум ВАС России в своем постановлении от 16.03.2010 N 14009/09.

В указанном документе высшие судьи пришли к выводу, что если недвижимое имущество использовалось индивидуальным предпринимателем для осуществления предпринимательской деятельности, то и доход от продажи этого имущества непосредственно связан с предпринимательской деятельностью.

Соответственно, облагаться налогами он должен как доход, полученный индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (смотрите также письмо Минфина России от 30.09.2011 N 03-04-05/4-699).

В рассматриваемом случае производственные здания и земельный участок были приобретены в период предпринимательской деятельности физического лица, использовались им в предпринимательской деятельности, стоимость производственных зданий была учтена в составе расходов при налогообложении.

Следовательно, доход индивидуального предпринимателя от реализации производственных зданий и земельного участка необходимо учесть при определении облагаемой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Налогоплательщики, применяющие УСН, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные п. 1 ст. 346.16 НК РФ, при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст.  252 НК РФ.

Перечень данных расходов является исчерпывающим.

Остаточная стоимость основных средств указанным перечнем не предусмотрена.

Поэтому, по мнению Минфина России, а также налоговых органов, расходы в виде остаточной стоимости основных средств не могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, поскольку такой вид расходов не предусмотрен п. 1 ст. 346.16 НК РФ (смотрите письма Минфина России от 28.01.2009 N 03-11-06/2/9, от 20.11.2008 N 03-11-04/2/174, от 18.04.2007 N 03-11-04/2/106, от 27.05.2005 N 03-03-02-04/1/131, от 11.11.2004 N 03-03-02-04/1/48, МНС России от 09.02.2004 N 22-1-15/200, УФНС России по г. Москве от 28.06.2006 N 18-11/3/56403@).

Следовательно, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», при определении налогооблагаемой базы не может уменьшить доходы на остаточную стоимость производственных зданий и стоимость земельного участка.

Также налогоплательщикам, применяющим УСН, при реализации основных средств необходимо обратить внимание на следующий момент.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ налогоплательщики вправе уменьшить налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применение УСН, на расходы на приобретение основных средств (с учетом положений п. 2, 3 и 4 ст. 346.16 НК РФ).

При этом п. 3 ст. 346.16 НК РФ предусмотрено, что в случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с главой 26.2 НК РФ (в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет — до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком)) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими ОС с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 НК РФ и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

В соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ реализацией основного средства признается переход права собственности на него от продавца к покупателю.

В данной ситуации индивидуальный предприниматель при приобретении производственных зданий уменьшил доходы на стоимость их приобретения. Срок полезного использования производственных зданий превышает 15 лет. С момента учета расходов на приобретение производственных зданий в целях налогообложения прошло менее 10 лет.

Следовательно, при реализации производственных зданий индивидуальному предпринимателю необходимо исключить из налоговой базы расходы на приобретение производственных зданий, пересчитать налоговую базу за весь период пользования указанным имуществом и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

При этом налоговая база может быть уменьшена на сумму амортизационных отчислений по этим основным средствам, рассчитанную в соответствии с положениями ст. 259 НК РФ (смотрите письма Минфина России от 26.03.2009 N 03-11-06/2/51, от 20. 11.2008 N 03-11-04/2/174 и от 16.05.2006 N 03-11-04/2/108).

Порядок корректировки налоговой базы при реализации основных средств разъясняется в письме УМНС России по г. Москве от 05.01.2004 N 21-09/00260.

Необходимо также отметить, что при передаче индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН, производственных зданий в качестве вклада в уставный капитал юридического лица также необходимо скорректировать налоговую базу на основании п. 3 ст. 346.16 НК РФ.

Это обусловлено тем, что пересчет налоговой базы необходимо производить не только в случаях реализации основных средств, а также в случае их передачи. Под передачей в данном случае подразумевается переход права собственности на объект основных средств от одного собственника к другому. С момента внесения недвижимого имущества в уставный капитал вновь создаваемого юридического лица учредитель, вносящий его в качестве оплаты своей доли, утрачивает на него право собственности, а собственником становится вновь создаваемое юридическое лицо.

 

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер
Башкирова Ираида

Ценность социального капитала

Патрисия Х. Торнтон ©

Предпринимателям необходимо приобрести три вида капитала, чтобы добиться успеха в создании нового предприятия: социальный, человеческий и финансовый.

Социальный капитал — это качество, вытекающее из структуры индивидуальной сети отношений — это не внутренняя характеристика индивидуума. Право собственности на сетевые отношения осуществляется совместно членами сети, а не только собственностью отдельного лица. Социальный капитал обеспечивает отношения, посредством которых предприниматель получает возможности использовать человеческий и финансовый капитал. То, как индивидуальный предприниматель структурирует свою сеть, может определить стоимость его социального капитала и, следовательно, его способность действовать в предпринимательской манере.

Человеческий капитал относится к индивидуальным характеристикам, таким как личность, образование, интеллект и опыт работы. Основная проблема для учредителей на посевной стадии и инвесторов новых предприятий заключается в том, как создать ценность за счет приобретения человеческого капитала, в частности, создания управленческой команды. Стартап с опытной и соответствующей стадией роста управленческой командой получит более высокую оценку инвесторов. Поскольку у новых предприятий есть много «обязательств новизны», привлечение талантливой управленческой команды является одним из наиболее важных активов на посевной стадии. Необходим социальный капитал, чтобы иметь возможность нанимать лучший человеческий капитал. Привлечение человеческого капитала может быть достигнуто несколькими способами, например, путем создания консультативного совета, социальный капитал которого может использовать предприниматель, путем привлечения внешних ресурсов, таких как совместные альянсы со стратегическими партнерами и сети инвесторов, среди прочего.

Вы можете спросить — что такое сети и что такое возможности. Сети — это отношения с людьми, которые обеспечивают доступ к ресурсам, таким как инвесторы, клиенты, эксперты, стратегические альянсы, влиятельные лица любого рода. Возможности — это новаторские идеи, информационные выгоды, которые вытекают из доступа, времени, рекомендаций, преимуществ контроля, способности выступать в роли посредника и конкурентного преимущества. Например, предприниматель, который может создавать конкурирующие таблицы условий, получит более высокую оценку своего стартапа. В этом примере у предпринимателя больше шансов на успех, если у него или у нее достаточно структурных дыр, а не слишком большая сплоченность в их сети. Это связано с тем, что структурные дыры ослабляют способность инвесторов вступать между собой в сговор против предпринимателя. С другой стороны, начинающий предприниматель с небольшим социальным капиталом может извлечь выгоду из сплоченных сетей, в которых он или она может использовать социальный капитал очень опытного, уважаемого члена своей сети. Теоретически, неспособность выступать посредником в конкуренции непосредственно для себя приведет к снижению прибыли для предпринимателя, но может быть единственным подходящим вариантом, когда социальный капитал предпринимателя недостаточно развит.

Следующая стилизованная модель иллюстрирует отношения между тремя столицами.

  Источник: Патрисия Х. Торнтон ©

Две разные сетевые структуры производят два типа социального капитала, которые служат разным целям в предпринимательском процессе, например 1) открытие предпринимательских идей и 2) ресурсы для коммерциализации этих идей. Повышенная способность обнаруживать предпринимательские идеи связана с сетевой структурой со «структурными дырами» (Burt, 2004). Структурная дыра в сети возникает, когда есть разделение между нерезервированными контактами. Сеть, характеризующаяся структурными дырами, не имеет связности и структурной эквивалентности (см. рис. 1.1, Берт 19).92). Структурная эквивалентность — это когда первичные контакты не имеют прямых связей друг с другом, но каждый контакт ведет к одному и тому же кластеру более отдаленных контактов, которые имеют одну и ту же информацию (см. рис. 1.2, Burt 1992). При определенных обстоятельствах, поясняемых ниже, повышенная способность привлекать ресурсы для коммерциализации предпринимательских идей, например человеческий капитал и финансовый капитал, связана с сетевой структурой, обладающей «сплоченностью». Однако исключением является опытный предприниматель с достаточным социальным капиталом, чтобы выступать посредником в конкуренции за список условий. Сплоченность в сети возникает, когда первичные контакты связаны друг с другом и теоретически имеют одну и ту же информацию. (Берт 1992). Следующие упрощенные диаграммы иллюстрируют эти две различные сетевые структуры.

Сети A, B и C на рис. 1.1. каждый имеет 4 основных структурных отверстия. Теоретически сеть A наиболее эффективна для поддержания связи с точки зрения времени, необходимого для поддержания связи с контактами, сеть C наименее эффективна, но все три сети, по сути, предоставляют одинаковую информацию и преимущества контроля. Урок здесь заключается в том, чтобы не заниматься расширением сети, которое является слишком избыточным, поскольку оно потребует слишком много времени и будет иметь убывающую отдачу.

 Две сети на рисунке 1.2 не имеют структурных дыр, но имеют высокую связность.

Сообщество начинающих инвесторов и их партнеров, как правило, характеризуется сплоченными сетями по нескольким причинам. Новые предприятия очень рискованны, а сплоченность сети снижает риск, поскольку сигнализирует о репутации. Например, у предпринимателя больше шансов успешно привлечь внимание инвесторов, если они вступают в контакт с инвестором через доверенных лиц, таких как известный юрист, специализирующийся на праве стартапов, ваши профессора в Fuqua, помощь сотрудников Fuqua. Центр инноваций и предпринимательства, ваше членство в Совете по развитию предпринимательства и другие. Холодные звонки и отправка вашего бизнес-плана по электронной почте вряд ли приведут к установлению успешного контакта в венчурном сообществе с бизнес-ангелами или венчурными капиталистами. В условиях высокой сплоченности в сообществе инвесторов одним из способов для предпринимателя смягчить сплоченность инвесторов в отношении условий брокерской деятельности является поиск перечней условий из географически разных регионов, таких как Research Triangle Park (RTP) и Силиконовая долина (SV). В то время как межрегиональные синдикации становятся все более распространенными, теоретически региональные различия, по всей вероятности, будут снижать вероятность сетевой сплоченности. Однако такие посреднические стратегии могут привести к переезду, поскольку инвесторам обычно требуется географически локальный контроль.

Большие выборочные исследования поддерживают теорию социального капитала. Например, они указывают на то, что предприниматели с хорошо развитым социальным капиталом с большей вероятностью получат финансирование (Shane and Cable 2002), а те, у кого социальный капитал более высокого статуса, на что указывают известные партнеры, например. Венчурный инвестор, принадлежащий к верхнему квартилю фирм, добьется большего успеха при выходе, если судить по премиям за приобретение и статусу IPO (Stuart, Hoang, and Hybels, 1999).

Определение

, как оно используется, структура и типы в бизнесе

Что такое капитал?

Капитал — это широкий термин, который может описывать все, что дает ценность или выгоду его владельцам, например, фабрику и ее оборудование, интеллектуальную собственность, такую ​​как патенты, или финансовые активы бизнеса или человека.

Хотя сами деньги могут рассматриваться как капитал, капитал чаще ассоциируется с наличными деньгами, которые используются для производственных или инвестиционных целей. В целом капитал является критически важным компонентом повседневного ведения бизнеса и финансирования его будущего роста.

Деловой капитал может быть получен в результате деятельности предприятия или привлечен за счет долгового или долевого финансирования. Общие источники капитала включают в себя:

  • Личная сбережения
  • Друзья и семья
  • Ангел Инвесторы
  • Венчурные капиталисты (VC)
  • Корпорации
  • Федеральные, штаты или местные правительства
  • Правильные докладчики
  • Работа или бизнес -операции
  • . ИПО

При составлении бюджета предприятия всех видов обычно сосредотачиваются на трех типах капитала: оборотный капитал, собственный капитал и заемный капитал. Бизнес в финансовой индустрии определяет торговый капитал как четвертый компонент.

Узнайте больше о типах, источниках и структурах капитала.

Ключевые выводы

  • Капитал бизнеса — это деньги, которые он может использовать для оплаты своих повседневных операций и для финансирования будущего роста.
  • Четыре основных типа капитала включают оборотный капитал, заемный капитал, акционерный капитал и торговый капитал. Торговый капитал используется брокерскими компаниями и другими финансовыми учреждениями.
  • Любой заемный капитал компенсируется долговым обязательством в балансе.
  • Структура капитала компании определяет, какое сочетание этих типов капитала она использует для финансирования своего бизнеса.
  • Экономисты смотрят на капитал семьи, бизнеса или всей экономики, чтобы оценить, насколько эффективно она использует свои ресурсы.
Capital

Понимание Capital

С точки зрения экономистов, капитал является ключом к функционированию любой единицы, будь то семья, малый бизнес, крупная корпорация или вся экономика.

Основные средства можно найти либо в текущей, либо в долгосрочной части баланса. Эти активы могут включать денежные средства, их эквиваленты и ликвидные ценные бумаги, а также производственное оборудование, производственные мощности и складские помещения.

В самом широком смысле капитал может быть мерой богатства и ресурсом для увеличения богатства. Физические лица владеют капиталом и капитальными активами как часть своего собственного капитала. Компании имеют структуру капитала, которая определяет сочетание заемного капитала, собственного капитала и оборотного капитала для ежедневных расходов, которые они используют.

Капитал обычно представляет собой денежные средства или ликвидные активы, удерживаемые или получаемые для расходов. В более широком смысле этот термин может быть расширен и включать все активы компании, имеющие денежную стоимость, такие как ее оборудование, недвижимость и товарно-материальные запасы. Но когда дело доходит до составления бюджета, капитал — это денежный поток.

В целом капитал может быть мерилом богатства, а также ресурсом, обеспечивающим увеличение богатства за счет прямых инвестиций или инвестиций в капитальные проекты. Физические лица владеют капиталом и капитальными активами как часть своего собственного капитала. Компании имеют структуры капитала, которые включают заемный капитал, собственный капитал и оборотный капитал для ежедневных расходов.

То, как отдельные лица и компании финансируют свой оборотный капитал и инвестируют полученный капитал, имеет решающее значение для их процветания.

Как используется капитал

Капитал используется компаниями для оплаты текущего производства товаров и услуг с целью получения прибыли. Компании используют свой капитал, чтобы инвестировать во всевозможные вещи для создания ценности. Расширение рабочей силы и зданий — две распространенные области распределения капитала. Инвестируя капитал, предприятие или частное лицо стремится получить более высокую прибыль, чем затраты на капитал.

На национальном и глобальном уровнях финансовый капитал анализируется экономистами, чтобы понять, как он влияет на экономический рост. Экономисты следят за несколькими показателями капитала, включая личный доход и личное потребление, из отчетов Министерства торговли о личных доходах и расходах. Капитальные инвестиции также можно найти в ежеквартальном отчете о валовом внутреннем продукте.

Как правило, деловой капитал и финансовый капитал оцениваются с точки зрения структуры капитала компании. В США банки обязаны иметь минимальную сумму капитала в качестве требования по снижению риска (иногда называемого экономическим капиталом) в соответствии с указаниями центральных банков и банковскими правилами.

Другие частные компании несут ответственность за оценку своих порогов капитала, капитальных активов и потребностей в капитале для корпоративных инвестиций. Большая часть анализа финансового капитала для предприятий проводится путем тщательного анализа баланса.

Структура бизнес-капитала

Бухгалтерский баланс компании обеспечивает метрический анализ структуры капитала, который разделен на активы, обязательства и собственный капитал. Смесь определяет структуру.

Заемное финансирование представляет собой денежный капитал, который должен быть погашен с течением времени посредством запланированных обязательств. Финансирование акционерным капиталом, то есть продажа акций, обеспечивает денежный капитал, который также отражается в части собственного капитала баланса. Заемный капитал обычно имеет более низкую норму прибыли и строгие условия погашения.

Некоторыми ключевыми показателями для анализа бизнес-капитала являются средневзвешенная стоимость капитала, отношение долга к собственному капиталу, отношение долга к капиталу и рентабельность собственного капитала.

Виды капитала

Ниже приведены четыре основных типа капитала, на которых бизнес фокусируется более подробно.

Заемный капитал

Предприятие может приобрести капитал за счет займа. Это заемный капитал, и его можно получить из частных или государственных источников. Для устоявшихся компаний это чаще всего означает заимствование средств в банках и других финансовых учреждениях или выпуск облигаций. Для малого бизнеса, начинающего с ограниченного бюджета, источниками капитала могут быть друзья и семья, онлайн-кредиторы, компании, выпускающие кредитные карты, и федеральные кредитные программы.

Как и физические лица, предприятия должны иметь активную кредитную историю для получения заемного капитала. Заемный капитал требует регулярного погашения с процентами. Процентные ставки варьируются в зависимости от типа полученного капитала и кредитной истории заемщика.

Люди совершенно справедливо рассматривают долг как бремя, но предприятия видят в нем возможность, по крайней мере, если долг не выйдет из-под контроля. Это единственный способ, с помощью которого большинство предприятий могут получить достаточно крупную единовременную сумму для оплаты крупных инвестиций в будущем. Но как компании, так и их потенциальные инвесторы должны следить за соотношением долга к капиталу, чтобы не зайти слишком далеко.

Выпуск облигаций — излюбленный способ корпораций привлечь заемный капитал, особенно когда преобладающие процентные ставки низки, что делает заимствование дешевле. По данным Moody’s Analytics, в 2020 году, например, выпуск корпоративных облигаций американскими компаниями вырос на 70% в годовом исчислении. Средняя доходность корпоративных облигаций тогда достигла многолетнего минимума около 2,3%.

Собственный капитал

Собственный капитал может иметь несколько форм. Как правило, различают частный капитал, публичный капитал и капитал в недвижимость.

Частные и публичные акции обычно структурируются в форме акций компании. Единственное различие здесь заключается в том, что публичный капитал привлекается путем размещения акций компании на фондовой бирже, в то время как частный капитал привлекается среди закрытой группы инвесторов.

Когда индивидуальный инвестор покупает акции, он предоставляет акционерный капитал компании. Самый большой всплеск в мире привлечения акционерного капитала, конечно же, происходит, когда компания запускает первичное публичное размещение акций (IPO). В 2021 году IPO Duolingo оценило компанию в 5 миллионов долларов и потрясло рынок Nasdaq.

Оборотный капитал

Оборотный капитал компании — это ее ликвидные основные средства, доступные для выполнения ежедневных обязательств. Он рассчитывается с помощью следующих двух оценок:

  • Текущие активы – Текущие обязательства
  • Дебиторская задолженность + Товарно-материальные запасы – Кредиторская задолженность

Оборотный капитал измеряет краткосрочную ликвидность компании. В частности, он представляет его способность покрыть свои долги, кредиторскую задолженность и другие обязательства, подлежащие оплате в течение одного года.

Обратите внимание, что оборотный капитал определяется как текущие активы за вычетом текущих обязательств. Компания, у которой пассивов больше, чем активов, может вскоре исчерпать оборотный капитал.

Торговый капитал

Любой бизнес нуждается в значительном капитале для работы и получения прибыльной прибыли. Анализ баланса занимает центральное место в обзоре и оценке капитала предприятия.

Торговый капитал — это термин, используемый брокерскими компаниями и другими финансовыми учреждениями, которые ежедневно совершают большое количество сделок. Торговый капитал — это сумма денег, выделяемая физическому лицу или фирме для покупки и продажи различных ценных бумаг.

Инвесторы могут попытаться увеличить свой торговый капитал, используя различные методы оптимизации торговли. Эти методы пытаются наилучшим образом использовать капитал, определяя идеальный процент средств для инвестирования в каждую сделку.

В частности, чтобы добиться успеха, трейдерам необходимо определить оптимальные денежные резервы, необходимые для их инвестиционных стратегий.

Крупная брокерская фирма, такая как Charles Schwab или Fidelity Investments, выделит значительный торговый капитал каждому профессионалу, торгующему за него акциями и другими активами.

Капитал против денег

По своей сути капитал – это деньги. Однако в финансовых и деловых целях капитал обычно рассматривается с точки зрения текущих операций и будущих инвестиций.

Капитал обычно имеет свою стоимость. Для заемного капитала это стоимость процентов, необходимых для погашения. Для акционерного капитала это стоимость распределений среди акционеров. В целом, капитал направляется на развитие и рост компании.

Что означает капитал в экономике?

Для экономиста капитал обычно означает ликвидные активы. Другими словами, это наличные деньги, которые можно потратить, будь то на повседневные нужды или на долгосрочные проекты. В глобальном масштабе капитал — это все деньги, которые в настоящее время находятся в обращении и обмениваются на повседневные нужды или более долгосрочные нужды.

Что такое капитал в бизнесе?

Капитал бизнеса — это деньги, которые он имеет в наличии для финансирования своих повседневных операций и финансирования своего расширения в будущем. Доходы от его бизнеса являются одним из источников капитала.

Основные средства обычно является более широким термином. Основные активы физического лица или предприятия могут включать недвижимость, автомобили, инвестиции (долгосрочные или краткосрочные) и другое ценное имущество. У бизнеса также могут быть капитальные активы, включая дорогостоящее оборудование, инвентарь, складские помещения, офисное оборудование и патенты, принадлежащие компании.

Многие капитальные активы неликвидны, то есть их нельзя быстро превратить в наличные деньги для удовлетворения неотложных потребностей.

Компания, суммирующая свою капитальную стоимость, будет включать все объекты, принадлежащие бизнесу, а также все ее финансовые активы (минус ее обязательства). Но бухгалтер, занимающийся повседневным бюджетом компании, будет считать своим капиталом только ее наличные деньги.

Какие примеры капитала?

Любой используемый финансовый актив может быть капиталом. Содержимое банковского счета, выручка от продажи акций или выручка от выпуска облигаций — все это примеры. Доходы от текущих операций бизнеса поступают на его баланс как капитал.

Каковы 3 источника капитала?

Большинство предприятий различают оборотный капитал, собственный капитал и заемный капитал, хотя они частично совпадают.

  • Оборотный капитал — это деньги, необходимые для обеспечения повседневной деятельности предприятия и своевременной оплаты его обязательств.
  • Акционерный капитал создается путем выпуска акций компании, публично или в частном порядке, и используется для финансирования расширения бизнеса.
  • Заемный капитал – это заемные деньги. В балансе заемная сумма отображается как основной капитал, а причитающаяся сумма отображается как обязательство.

Практический результат

Слово «капитал» имеет несколько значений в зависимости от контекста.

На балансе компании капитал — это деньги, доступные для немедленного использования, будь то поддержание повседневного бизнеса или запуск новой инициативы. Он может быть определен в балансе как оборотный капитал, собственный капитал или заемный капитал, в зависимости от его происхождения и предполагаемого использования. Брокерские компании также перечисляют торговый капитал; это наличные деньги, доступные для обычной торговли на рынках.