Малый бизнес 2018 налоги: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Содержание

Малый бизнес и налоги: кто кого?

В 2020 году налоговая нагрузка на малый бизнес увеличится на 4,9%. Какие последствия будут для экономики страны?

Согласно указу президента, 2020 год будет объявлен Годом предпринимательства. По иронии судьбы именно к этому году малому бизнесу приготовлены новые «подарки». Последний из них был сделан совсем недавно: Минэкономразвития объявило об индексации коэффициентов-дефляторов, в результате чего выплаты по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), патентной системе налогообложения (ПСН) и торговому сбору увеличатся на 4,9% по сравнению с текущим годом.

Казалось бы, 4,9% — это не так уж много. Но дело в том, что это повышение нагрузки произойдет наряду с другими процессами, о которых сейчас почти не говорят. Общим результатом станет значительное повышение фискальной нагрузки на малый бизнес, и вместо планируемого роста малого бизнеса мы получим его сокращение.

Страховые взносы для ИП растут быстрее инфляции

С 2020 года сумма обязательных взносов ИП в Пенсионный фонд и ФОМС снова будет увеличена. Масштабы этого повышения значительно выше, чем упомянутые 4,9%: отчисления в Пенсионный фонд вырастут на 10,5%, а в ФОМС — на целых 22,4% (расчеты ИКСИ на основе ст. 430 п. 1 НК РФ, обсуждавшиеся в СМИ). При этом далеко не все ИП могут зачесть эти суммы при уплате своих налогов на доходы.

Как предполагается, после 2020 года ежегодное повышение взносов для ИП будет прекращено, поскольку эти платежи не будут зависеть от МРОТ. Но учитывая общие тенденции к постепенному повышению налоговой нагрузки, сложно поверить, что эти суммы не будут индексироваться по каким-то иным правилам, например через те же дефляторы.

И это не вся история со страховыми взносами, которые уже стали одним из главных видов фискальной нагрузки для российского бизнеса. Каждый год, согласно расчетам ИКСИ на основании опубликованных данных, на 10-12% индексируются пороговые суммы, начиная с которых применяются пониженные ставки взносов. А значит, для добросовестных плательщиков взносов, выплачивающих квалифицированным сотрудникам высокую заработную плату, нагрузка по страховым взносам ежегодно растет. При этом льготы по страховым взносам для малого бизнеса, к сожалению, доступны лишь отдельным категориям плательщиков.

Применять специальные налоговые режимы становится сложнее

Одним из наиболее серьезных изменений, ограничивающих применение спецрежимов, станет отмена ЕНВД с 2021 года. Сейчас этот налог уплачивают 2,1 млн субъектов малого бизнеса, из них 1,8 млн ИП. Таким образом, на ЕНВД находятся около 55% ИП, действующих в стране, и порядка 10% юрлиц (малых компаний). С 2021 года все они столкнутся с необходимостью изменения налогового режима. При этом для большинства из них наиболее вероятным будет переход на упрощенную систему налогообложения (УСН), при которой налог будет рассчитываться не от предполагаемого («вмененного») дохода, а от фактических поступлений, что во многих случаях эквивалентно повышению налоговой нагрузки.

Не менее важным изменением станет запрет на применение ЕНВД и патентной системы налогообложения при торговле товарами, подлежащими маркировке. В 2020 г. это в полной мере коснется торговли обувью, лекарственными средствами, текстильной, парфюмерной продукцией, автомобильными шинами и т. п. Учитывая, что в сфере торговли работает более половины российского малого бизнеса, изменения затронут значительное количество компаний и ИП.

Планы Минфина предполагают введение ограничений (см. ниже) и на новую налоговую систему для «самозанятых» — налог на профессиональный доход (НПД). После достаточно успешного старта этой системы в четырех пилотных регионах вместо распространения НПД на все регионы страны предполагается ввести этот режим только в «отдельных субъектах РФ». Обсуждаются также ограничения на виды деятельности, которыми могут заниматься «самозанятые».

Имущественные налоги продолжают расти

В стране продолжается переход к расчету имущественных налогов по кадастровой стоимости: ежегодно уточняются и дополняются перечни объектов, которые подлежат обложению имущественными налогами по новой системе. Происходит и переоценка ранее проведенной кадастровой оценки, чаще всего в сторону ее повышения. Например, в прошлом году в СМИ активно обсуждалось 20%-ное повышение кадастровой стоимости для большинства объектов торговой недвижимости в Москве и Московской области.

И это касается не только компаний и ИП, являющихся собственниками недвижимости. Рост налоговой нагрузки по имущественным налогам приведет и к росту платы за аренду помещений и земельных участков, используемых малым бизнесом.

Малый бизнес продолжит сокращаться

Малый бизнес сейчас находится в ситуации, когда спрос на производимые товары и услуги ограничен из-за сокращения реальных доходов граждан, а расходы (как производственного, так и фискального характера) продолжают расти. Неизбежный результат этого — падение рентабельности бизнеса, в ряде случаев приводящий к его закрытию.

Собственно говоря, именно это и наблюдается в последнее время. Последние данные Реестра МСП на 10 октября 2019 года показывают (согласно расчетам ИКСИ на основе данных реестра МСП), что общее количество субъектов малого предпринимательства сократилось на 2% в годовом выражении. При этом число малых организаций (юрлиц) сокращается заметно более высокими темпами: на 15,3% в годовом выражении. Численность ИП пока продолжает расти. Однако повышение нагрузки в предстоящие год-два, которое описано выше, скажется главным образом на ИП. Именно они прежде всего столкнутся с повышением страховых взносов, ростом выплат по ПСН, ЕНВД и необходимостью перехода на другие режимы налогообложения. Поэтому с высокой вероятностью можно ожидать, что рост численности ИП в 2020-2021 годах замедлится, что повысит темпы сокращения числа малых предприятий.

Нацпроект «Малое и среднее предпринимательство» под вопросом

Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» предусматривает, что к 2024 году в сфере малого и среднего бизнеса должно быть занято 25 млн человек, а доля сектора в ВВП страны должна достигнуть 32,5%. На данный момент фактические показатели существенно (как минимум на треть) отстают от этих целей. В секторе малого и среднего бизнеса сейчас занято 19,1 млн человек (15,7 млн наемных работников и 3,4 млн ИП), а вклад малого и среднего бизнеса в ВВП России составит 22,9% в 2019-м.

Можно ли преодолеть это отставание за оставшиеся 5 лет? При продолжении существующих тенденций в экономике и экономической политике, конечно, нет. Выполнение этих задач требует принципиально иного подхода к развитию малого и среднего бизнеса. В сфере налоговой политики это означает отказ от любых действий, повышающих нагрузку на малый бизнес (как минимум на период реализации нацпроектов) и проработку налоговых стимулов для его участников, занимающихся инвестициями и инновациями, создающих рабочие места, осваивающих новые рынки, в том числе зарубежные. Крайне важно, чтобы эти стимулы имели не точечный, а широкий охват по всей стране. А значит, нужны не только инициативы от регионов по предоставлению таких стимулов, но и всесторонняя поддержка этих инициатив на федеральном уровне.

Тридцать один процент ВВП: почему налоги мешают бизнесу в России
Некуда бежать: государство давит на малый бизнес

Минэкономразвития объяснило рост налогов на малый бизнес — РБК

www.adv.rbc.ru

Скрыть баннеры

Ваше местоположение ?

ДаВыбрать другое

Рубрики

Курс евро на 9 ноября
EUR ЦБ: 60,82

(-0,08)

Инвестиции, 08 ноя, 16:17

Курс доллара на 9 ноября
USD ЦБ: 60,98

(-0,26)

Инвестиции, 08 ноя, 16:17

Сколько триллионов долларов нужно для достижения углеродной нейтральности

РБК и Сбер, 07:10

За пандемию продажи лекарств от COVID превысили ₽500 млрд

Общество, 07:00

Антонов заявил о стремлении США «снять сливки» в конфликте на Украине

Политика, 06:41

www. adv.rbc.ru

www.adv.rbc.ru

Умер заслуженный артист РСФСР, танцор Кубанского казачьего хора Захаров

Общество, 06:31

Сезон с характером: как выбрать шины для зимы в разных регионах России

РБК и Nokian Tyres, 06:25

КНР представила противокорабельную ракету, похожую на российский «Кинжал»

Политика, 06:08

CNN сообщил о лидерстве республиканцев на выборах в конгресс США

Политика, 05:50

Объясняем, что значат новости

Вечерняя рассылка РБК

Сканер для ДТП: как сделать разбор аварий более точным и быстрым

Партнерский проект, 05:30

Маск потерял более $70 млрд с момента предложения купить Twitter

Бизнес, 05:23

Военные заявили о планах США неядерными средствами поражать ядерные силы

Политика, 05:09

Yomuri узнала о первых учениях Японии по обороне спорного с КНР острова

Политика, 04:45

Шесть человек погибли во время землетрясения в Непале

Общество, 04:45

В фитнес-индустрии заявили об уходе 20% поставщиков на фоне санкций

Бизнес, 04:09

Пентагон увидел сложности для масштабного наступления на Украине зимой

Политика, 03:32

www. adv.rbc.ru

www.adv.rbc.ru

Минэкономразвития предлагало заморозить индексацию налогов в рамках налоговых режимов для малого бизнеса, но идею не поддержал Минфин, сообщили РБК в Минэке. В результате в 2020 году эти налоги вырастут на 4,9%

Фото: Дмитрий Феоктистов / ТАСС

Минэкономразвития обсуждало заморозку на текущем уровне условий специальных налоговых режимов для предпринимателей — единого налога на вмененный доход (ЕНВД), патентной системы налогообложения (ПСН) и торгового сбора, но эту идею не поддержал Минфин, сообщила РБК пресс-служба Минэкономразвития.

Ранее Минэкономразвития опубликовало проект приказа с коэффициентами для ежегодной индексации налогов для малого бизнеса на 2020 год. Согласно документу, ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9% в будущем году после 2,5% в 2019 году. Для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года, когда рост составил 7,5%.

Проект с указанными параметрами должен вступить в силу в ноябре, если только власти не решат заморозить индексацию налогов для малого бизнеса, как это произошло в конце 2015 года.

Минэкономразвития утверждает, что расчет индексов-дефляторов не зависит от воли ведомства и производится по установленному алгоритму. «Минэкономразвития не обладает полномочиями вносить соответствующие корректировки», — пояснили в пресс-службе ведомства. Изменить порядок можно только поправками в Налоговый кодекс, утверждают в министерстве.

«Вопрос об очередной заморозке коэффициентов в Налоговом кодексе обсуждается отдельно от рассматриваемого приказа. Ранее Минэкономразвития обсуждало такую заморозку, но это предложение не было поддержано Минфином», — отметили в ведомстве.

Статья Налогового кодекса про коэффициенты-дефляторы указывает только то, что их расчет на каждый следующий год зависит от изменения потребительских цен в год предшествующий. В 2010 году Минэкономразвития объясняло, что для расчета используются прогноз среднегодового индекса потребительских цен (ИПЦ) на текущий год (сейчас это 4,7% на 2019 год), фактическое значение среднегодового ИПЦ за предыдущий год (2,9% в 2018 году) и прогнозное значение среднегодового ИПЦ за предыдущий год на момент подготовки соответствующего проекта (2,7% для 2018 года). Этот алгоритм не менялся, следует из ответа Минэкономразвития, на 2020 год он дает показатель индексации налогов для малого бизнеса в 4,9%.

Авторы

Теги

Ольга Агеева

При участии

Иван Ткачёв

Детали налоговой реформы 2018 года: 5 больших побед для владельцев малого бизнеса

Как вы, возможно, слышали, Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест 2017 года является самым большим изменением в налоговом законодательстве за 31 год. Крупный бизнес в восторге от снижения ставки корпоративного налога в 2018 году.

А как насчет владельцев малого бизнеса? Что дает вам новый законопроект о налоговой реформе?

Изменений много, и некоторые из этих изменений все еще изучаются бухгалтерами и налоговой службой, поэтому здесь невозможно подробно описать их все. Но мы можем дать вам 5 больших побед для владельцев малого бизнеса прямо сейчас, прямо здесь:

#1: Большинство малых предприятий теперь могут пользоваться 20%-ным вычетом дохода от бизнеса

Новый законопроект о налоговой реформе предусматривает значительное снижение налогов для корпораций категории C. Большинство крупных компаний, таких как котирующиеся на фондовых биржах, являются корпорациями типа С. И они увидели, что их налоговая ставка снизилась с 35% до 21%.

Но большинство малых предприятий не структурируют себя как корпорации типа С. Если вы представляете малый бизнес, вы, скорее всего, будете индивидуальным предпринимателем, корпорацией типа S, партнерством или гибридом, таким как LLC.

Конгресс не хотел оставлять малый бизнес в дураках без налоговых льгот, но и просто снизить налоговую ставку он тоже не мог. Это потому, что индивидуальные предприниматели, корпорации S и так далее являются сквозными организациями.

Сквозные организации сами не платят налоги. Вместо этого, как владелец бизнеса, вы платите налоги с вашей личной налоговой декларации по тем же индивидуальным ставкам, что и все остальные.

Таким образом, чтобы дать малому бизнесу снижение налогов, Конгрессу пришлось предложить новый налоговый вычет: 20%-й вычет квалифицированного дохода от бизнеса.

Если ваш налогооблагаемый доход составляет менее 157 500 долларов США для физических лиц или 315 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию совместно, то ваш вычет обычно составляет 20% от чистого дохода вашего бизнеса.

Таким образом, если налогооблагаемая прибыль вашего бизнеса составила 100 000 долларов США, то после вычета 20% вы должны заплатить налоги только с 80 000 долларов США.

Если ваш налогооблагаемый доход превышает эти пороговые суммы, вы все равно получаете вычет, но применяются ограничения и исключения в зависимости от вашей профессии и заработной платы. Поговорите со своим бухгалтером для получения дополнительной информации, относящейся к вашей ситуации.

#2: Ограниченная возможность беспошлинной передачи большего количества богатств следующему поколению

В Wealth Factory мы тратим много времени и энергии на то, чтобы жить и оставлять наследие.

Планирование поместья — это большая часть наследия, которое вы оставите. И налог на недвижимость может сыграть в этом большую роль.

Напомним, что налог на наследство применяется, когда имущество умершего лица передается новым владельцам, а стоимость имущества превышает определенную сумму исключения.

Эта сумма исключения постоянно меняется: в 2000 году она составляла 675 000 долларов, а в 2000 году — 5,49 доллара.миллионов в 2017 году, а в 2010 году, когда ненадолго истек срок действия налога на наследство, не было суммы исключения.

Новый законопроект о налоговой реформе удваивает сумму исключения в 2018 году до 11,9 млн долларов для физических лиц или 22,36 млн долларов для супружеских пар. Это означает, что гораздо больше владельцев малого бизнеса, чье имущество оценивается в соответствии с этими суммами исключения, смогут передать свой бизнес и финансовое наследие без уплаты налогов — по крайней мере, на некоторое время.

Сумма вычета налога на наследство должна вернуться к 5 миллионам долларов в 2026 году, если Конгресс не вмешается первым.

В соответствии с законопроектом о налоговой реформе ежегодная сумма налога на подарки также увеличена до 15 000 долларов, что позволяет вам дарить кому-либо до этой суммы один раз в год без каких-либо налогов.

#3: 100% бонусная амортизация

Амортизация – это обычный налоговый вычет, который позволяет списывать постепенный износ и устаревание определенного имущества. Правила могут быть довольно сложными, когда разные типы имущества амортизируются по разным графикам.

Например, многие виды собственности занимают 39лет, чтобы получить полную выгоду от амортизации.

Здорово.

К счастью, в 2002 году Конгресс ввел амортизационную премию, чтобы ускорить процесс и быстрее получить налоговые сбережения.

Бонусная амортизация позволяет сразу вычесть большой процент амортизации в первый год. Первоначально вам разрешалось вычитать 30% подходящего личного имущества, используемого в служебных целях, например, компьютера или автомобиля.

В 2015 году Конгресс увеличил размер амортизационных отчислений до 50% в первый год.

Теперь новый законопроект о налоговой реформе увеличивает вычет до 100% — и он останется таким до 2023 года, когда ставка будет медленно снижаться каждый год до 80%, 60%, 40% и так далее.

Какие виды собственности подходят?

Личное имущество, используемое в коммерческих целях, которое остается полезным в течение 20 лет или менее, соответствует требованиям. Сюда входят автомобили, компьютеры, программное обеспечение, машины, оборудование, офисная мебель и многое другое.

Недвижимое имущество, постоянно привязанное к определенному месту, например недвижимость, НЕ соответствует требованиям.

Опять же, лучше всего поговорить со своим бухгалтером или поработать с нашей аккредитованной сетью финансовых специалистов, чтобы узнать, подойдет ли вам стратегия бонусной амортизации.

#4: Исчезли ли проценты по ипотечному вычету?

Нет, вычет процентов по ипотеке все еще существует. Но гораздо меньше людей будут претендовать на вычет из своих налоговых деклараций.

Вычеты могут быть перечислены либо по отдельности, либо вы можете воспользоваться стандартным вычетом, который представляет собой определенную сумму в долларах, установленную Конгрессом.

Какой бы метод ни дал вам больший вычет, это то, что идет на ваш доход.

Законопроект о налоговой реформе почти удвоил стандартный вычет с 12 700 до 24 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию (и с 6 350 до 12 000 долларов для неполных граждан).

А это значит, что многим американцам не стоит перечислять свои вычеты, даже с вычетом процентов по ипотечным кредитам, потому что стандартный вычет все равно будет выше.

Однако в вычете процентов по ипотечным кредитам произошло одно существенное изменение. Вычет теперь ограничен новыми ипотечными кредитами на сумму 750 000 долларов США или меньше — по сравнению с 1 миллионом долларов в 2017 году. Ипотечные кредиты, выданные до 2018 года на сумму 1 миллион долларов или меньше, переходят в наследство и сохраняют вычет процентов по ипотечным кредитам.

#5: Возврат налога задним числом все еще актуален

Одной из важных налоговых льгот для владельцев бизнеса, особенно для новых участников Wealth Factory, является возврат налога задним числом.

Если вы платили налоги в 2017, 2016, 2015 или, возможно, даже в 2014 году, вы можете получить трехлетний обзор своих налоговых деклараций, чтобы найти упущенную налоговую экономию.

И если вы обнаружите, что являетесь одним из 93% владельцев бизнеса, которые платят слишком много налогов, вы имеете право на возврат налога задним числом. К счастью для вас, этот закон не был изменен в законопроекте о налоговой реформе. И это может означать большой возврат средств для вас, как это было для Си Джея и Мишель Варни:

«Фабрика богатства помогла нам получить ретроактивный возврат налога в размере 37 000 долларов США и поможет нам ежегодно экономить 23 500 долларов США на нашем налоговом счете. Это была самая большая инвестиция, которую мы когда-либо делали в себя. Они помогли нам раскрыть предназначение нашей души, обрести безопасность и душевный покой и возродили нашу страсть к успеху. В течение первых 8 месяцев мы увидели 130-процентный рост нашего бизнеса, и на каждый доллар, вложенный в Wealth Factory, мы получили 900-процентную прибыль». ~ CJ и Мишель Варни

Что делать дальше

Закон 2017 года о снижении налогов и занятости является важным законодательным актом, и, скорее всего, потребуются годы, чтобы все детали были улажены.

Есть даже несколько ошибок, которые, вероятно, придется исправлять — например, вычет «Имущество квалифицированного улучшения», который должен был быть перемещен в новый раздел НК, но вместо этого был случайно удален.

А пока вот 3 вещи, которые вы можете сделать прямо сейчас, чтобы воспользоваться преимуществами нового налога.

Поговорите со своим CPA, чтобы узнать, имеете ли вы право на новые вычеты в размере 20% от дохода от бизнеса или амортизационные отчисления, а также есть ли что-то, что вы можете сделать или изменить в своем бизнесе, чтобы воспользоваться сбережениями.
Если вы ищете способы передать свое имущество, пока вы еще живы, воспользуйтесь повышенным освобождением от налога на дарение, которое позволяет вам дарить 15 000 долларов США в год на человека без каких-либо налогов.
Хотите набрать налоги, чтобы заплатить наименьшую возможную сумму — И, возможно, даже получить обратное возмещение от IRS? Нажмите здесь, чтобы узнать, помогут ли наши услуги Wealth Factory Services значительно сэкономить на налогах.

Построй жизнь, которую ты любишь,
Строители на фабрике богатства

23 Общие налоговые вычеты для владельцев малого бизнеса

Налоги

11 минут чтения | 8 ноября 2022 г.

Рэмси Солюшнс

Нам не нужно убеждать вас, что налоги сложны, особенно для владельцев малого бизнеса. Ты знаешь это. Мы знаем это. Но невнимание к своим налогам может стоить вам больших денег, особенно если вы не уверены, на какие налоговые вычеты для малого бизнеса вы имеете право. И дядя Сэм точно не дает вам дорожную карту здесь.

Вот что вам нужно знать: IRS считает все, что «обычно и необходимо» для ведения вашего бизнеса, расходами, не облагаемыми налогом. Итак, кисти для художника? Да. Твоя новая прическа? Не так много. Все еще не уверены? Не волнуйся! Мы поможем вам лучше понять, что вы можете списать в качестве деловых расходов в налоговой декларации.

23 Налоговые вычеты для малого бизнеса

Некоторые расходы зависят от вида вашего бизнеса. Но мы составили список общих вычитаемых бизнес-расходов, которые большинство владельцев малого бизнеса могут списать:

Квалифицированный доход от бизнеса
Домашний офис
Аренда
Реклама и маркетинг
Канцтовары и расходы
Подписки на программное обеспечение
Офисная мебель
Коммунальные услуги
Ремонт
Запасы (себестоимость проданных товаров)
Авто расходы
Расходы на энергоэффективность
Путешествие
Деловые обеды
Заработная плата и вознаграждения работникам
Внештатный или наемный труд
Подарки для сотрудников
Образование
Налоги
Страхование
Оплата юридических и профессиональных услуг
Безнадежные деловые долги
Проценты по долгу

1.

Квалифицированный доход от бизнеса

Закон о налоговой реформе 2018 года изменил порядок вычетов для большинства налогоплательщиков, включая владельцев малого бизнеса. В соответствии с налоговым законодательством большинство малых предприятий (индивидуальные предприниматели, ООО, корпорации типа S и товарищества) могут вычитать 20% своего дохода из налогов. У-у-у!

Есть вопросы по налогам для малого бизнеса? Налоговые специалисты RamseyTrusted являются продолжением вашего бизнеса.

Вот что это значит. Допустим, вы владеете небольшим бизнесом, который приносит прибыль в размере 100 000 долларов США. Вы можете вычесть 20 000 долларов до применения обычных ставок подоходного налога.

Но имейте в виду: есть несколько ограничений, которые могут помешать вам претендовать на этот вычет. Самым большим препятствием является ограничение дохода, которое применяется к некоторым владельцам бизнеса с высоким доходом, таким как юристы, врачи и консультанты. Как только ваш доход превысит этот лимит ($164,900 000 000 000 000 000 000 000 000 000 долларов США для владельцев бизнеса, подающих совместную декларацию) ¹

Все это звучит довольно сложно, но все проще, чем кажется. Сквозная организация — это просто малый бизнес, который не должен платить корпоративный подоходный налог. По сути, владелец бизнеса платит налоги по своей личной ставке. Вам нужно обратиться к специалисту по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот сквозной вычет.

2. Домашний офис

Вы превратили свободную комнату в своем доме или квартире в домашний офис? Хорошие новости! Вы, вероятно, сможете вычесть некоторые расходы, если вы используете свой дом для бизнеса. Сюда входят проценты по ипотеке, страховка, коммунальные услуги, ремонт и амортизация. Упрощенная версия этого вычета также позволяет владельцам малого бизнеса вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут своего домашнего офиса — до 300 квадратных футов. ²

Помните, что IRS позволяет вам требовать этот вычет только в том случае, если вы используете свой домашний офис исключительно для деловых целей на регулярной основе. Если ваш офис служит гостевой комнатой для вашей мамы, когда она в городе, это не сработает.

3. Арендная плата

Поскольку арендная плата постоянно растет, приятно отдохнуть где-нибудь . Стоимость аренды помещения для вашего бизнеса полностью вычитается, будь то витрина в центре города для вашего магазина кексов или офисное помещение в бизнес-комплексе для вашего туристического агентства.

4. Реклама и маркетинг

Если вы раздавали визитки как конфеты на Хэллоуин, вам повезло! Вы можете вычесть стоимость печати этих карточек в своей налоговой декларации. По сути, вы можете вычесть все, что вы используете для продвижения своего бизнеса и привлечения новых клиентов, включая такие вещи, как реклама в социальных сетях и рекламные щиты. Итак, вычтите!

5. Канцелярские товары и расходы

Итак, каким бы бизнесом вы ни занимались, вам, вероятно, придется запастись традиционными канцелярскими принадлежностями — будь то чернила для принтера, ручки или стикеры для заметок. Хорошая новость в том, что эти поставки полностью вычитаемы.

А если вы купили новый ноутбук, смартфон или какой-то другой гаджет, который вы используете для своего малого бизнеса в течение года, вы также можете списать всю стоимость этих расходов.

6. Подписки на программное обеспечение

Программное обеспечение является важной частью современного бизнеса, даже малого. Если для ведения бизнеса вам нужны такие инструменты, как подписка на Microsoft Office или программное обеспечение для торговых точек (например, Square), вы можете потребовать их в счет налогов.

7. Офисная мебель

Создание комфортной офисной обстановки — отличный способ сделать вашу команду, клиентов и заказчиков довольными, поэтому качественная офисная мебель просто необходима. К счастью, IRS считает офисную мебель канцелярскими принадлежностями. Что означает, что вы можете. . . вы угадали — вычтите!

8. Коммунальные услуги

Дядя Сэм знает, что свет должен быть включен, чтобы ваш бизнес продолжал работать (и наоборот). Все, что вы тратите на счета за коммунальные услуги для вашего бизнеса, включая электричество, телефон, интернет, воду, отопление и канализацию, полностью подлежит вычету.

9. Ремонт

Текут крыши, ломаются туалеты, время от времени приходится красить стены. Если вам необходимо отремонтировать часть вашей коммерческой собственности или выполнять регулярное техническое обслуживание, чтобы поддерживать эффективную работу, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

10. Товарно-материальные запасы (себестоимость проданных товаров)

Ваш малый бизнес производит или покупает товары для перепродажи? Дядя Сэм фактически позволяет вам вычесть стоимость изготовления или покупки этих продуктов. Сюда входят такие расходы, как сырье, заработная плата сотрудников и хранение. ³ Но этот вычет может быть немного техническим, поэтому вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам.

11. Расходы на автомобили

Многие владельцы малого бизнеса используют автомобили для выполнения своих задач — будь то поездка на встречу с клиентами и обратно или использование пикапа для перевозки тяжелого оборудования между рабочими площадками. Если вы можете доказать, что используете транспортное средство в служебных целях, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода.

Вы можете получить этот вычет двумя способами:

1. Используйте стандартную норму пробега.

Сложите все мили, которые вы проехали для своего бизнеса, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы определить, сколько вы можете снять. По состоянию на 2022 год стандартная ставка пробега составляет 58,5 цента за милю. ⁴ Например, если в 2022 году вы проедете 5000 миль в деловых целях, вы сможете вычесть из налогов 2925 долларов.

2. Подсчитайте фактические расходы, связанные с автомобилем.

Этот вариант потребует немного больше работы. Если вы ведете очень подробные записи в течение года, вы можете подсчитать, насколько обесценилась ваша машина и сколько вы потратили на бензин, ремонт, шины, настройку, страхование автомобиля и регистрационные сборы. Тогда это будет ваш вычет вместо пробега.

Какой вариант вы выберете, в основном зависит от того, насколько экономична ваша машина, сколько вам стоит ездить на ней в течение года и насколько хорошо вы задокументировали свои расходы, связанные с автомобилем. Лучше сохраните эти квитанции!

12. Расходы на энергоэффективность

У вас есть коммерческая недвижимость или здание? Если вы недавно произвели модернизацию для повышения энергоэффективности, например усовершенствовали системы отопления, охлаждения и внутреннего освещения, вы можете претендовать на вычет в размере до 1,88 доллара США за квадратный фут. ⁵ Неплохая сделка. Но вы должны показать, что сократили потребление энергии на 50%, чтобы получить полный вычет.

13. Путешествия

Многие владельцы малого бизнеса и их сотрудники проводят много времени в аэропортах и путешествуют по стране по делам. Но все эти авиабилеты и отели могут стать дорогими. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть большую часть командировочных расходов для себя и своих сотрудников, если за поездкой стоит деловая цель. ⁶ ^{Просто убедитесь, что вы храните все свои квитанции и ведете подробные записи о своих поездках.}

14. Деловые обеды

Бизнес-клиенты могут обойтись довольно дорого, но, по крайней мере, вы сможете разделить чек с дядей Сэмом. Обычно вы можете вычесть 50% расходов на бизнес-ланчи, но расходы на развлечения (например, спортивные мероприятия или концерты) не учитываются. ⁷

С другой стороны, расходы на питание ваших сотрудников на корпоративном пикнике или праздничной вечеринке полностью вычитаются.

15. Заработная плата и вознаграждения работникам

Если у вас есть сотрудники, все, что вы им платите — от заработной платы до премий и комиссионных — считается деловыми расходами, не облагаемыми налогом. Вы также можете вычесть взносы в их пенсионные планы, помощь в образовании и большинство других льгот для сотрудников.

16. Внештатный или наемный труд

Фрилансеры и независимые подрядчики могут стать бесценным ресурсом для вашего бизнеса. И, как и ваши обычные сотрудники, стоимость их найма также полностью вычитается. Красиво! Просто убедитесь, что вы выдали правильную форму IRS (1099-NEC или 1099-K, в зависимости от того, как вы им платите) любому фрилансеру или наемному работнику, которому вы платите 600 долларов или больше.

17. Подарки сотрудникам

Вы также можете вычесть до 25 долларов США на человека в год на подарки сотрудникам. ⁸ Итак, если вы чувствуете себя особенно щедрым в праздничный сезон или в любое время года, обязательно отслеживайте и записывайте свои подарки.

18. Образование

Вы можете полностью вычесть расходы на образование, если они приносят пользу вашему бизнесу. Таким образом, если вы платите за такие вещи, как занятия, мастер-классы или семинары (или даже книги и подписки), которые укрепляют ваше деловое ноу-хау, вы можете вычесть эти расходы. Но помните, любые расходы на образование должны повысить ценность вашего бизнеса . Так что нет, кулинарный урок для пар на свидании не считается. Извиняюсь!

19. Налоги

Нет ничего лучше, чем вычитать налоги на ваши налоги. Хотя вы не можете вычесть федеральный подоходный налог, есть еще много других налогов ближе к дому, которые вы сможете списать в своей налоговой декларации. Например, вы можете списать до 10 000 долларов США подоходного налога штата и местных налогов, налогов с продаж, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество. ⁹

Вот несколько других налогов, которые вы можете вычесть:

Часть ваших налогов на самозанятость
Налоги на франшизу
Акцизы
Профессиональные налоги

20. Страхование

Каким бы бизнесом вы ни занимались, вы определенно хотите его защитить. И лучший способ сделать это — правильно оформить страховку. Стоимость многих страховых взносов, необходимых для вашего бизнеса, таких как страхование гражданской ответственности, страхование от пожара и наводнения или страхование от кражи, не подлежит вычету. ¹⁰ Медицинское страхование ваших сотрудников также подлежит вычету при определенных обстоятельствах.

21. Юридические и профессиональные сборы

Вы имеете право на адвоката и право вычитать любые юридические и бухгалтерские сборы, взимаемые адвокатами и бухгалтерами, которые связаны с вашей коммерческой деятельностью.

22. Плохие деловые долги

Хорошо, мы знаем, о чем вы думаете: Разве все долги не плохие? Ну да. Но это не , а именно , о чем мы здесь говорим. Безнадежный долг — это когда вы одалживаете деньги сотруднику или продавцу и не получаете их обратно. Продажа в кредит клиентам и гарантии по бизнес-кредитам также считаются безнадежной задолженностью IRS (если ранее включались в доход). ¹¹

Вы можете требовать безнадежного долга в качестве налогового вычета, если вы можете доказать, что это корпоративный долг, а не личный.

23. Проценты по долгу

Послушайте, мы считаем, что лучший способ вести свой бизнес — это вести его без долгов. Долг — это , а не инструмент для развития вашего бизнеса — он создает много ненужного риска. Долг будет медленно высасывать жизнь из вашего бизнеса. И если вы не будете осторожны, деловые долги могут привести к годам стресса, бесконечным платежам и даже к банкротству.

Если вы думаете взять бизнес-кредит, не делайте этого . Это просто тупо!

Но если вы уже взяли кредит для деловых целей, будь то ипотека или кредитная линия, вы, вероятно, можете вычесть проценты, которые вы платите по кредиту, из ваших налогов. Несмотря на то, что это звучит как приятная сделка, трудно выйти на первое место, когда речь идет о долгах. Итак, это один вывод, который мы не хотим, чтобы вы сделали.

А теперь иди, погаси кредит как можно скорее и никогда больше не занимай ни цента!

Как запросить налоговые вычеты для малого бизнеса

Вы можете запросить большинство налоговых вычетов для малого бизнеса в формах Приложения C и Приложения E (только убедитесь, что вы заполняете форму, соответствующую типу вашего бизнеса). Вы можете использовать эти формы, чтобы сложить все свои вычеты и рассчитать свой налогооблагаемый доход.

Помните, чем больше вычетов вы требуете, тем ниже ваш налогооблагаемый доход. И чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше вы будете должны дяде Сэму. Понятно? Большой!

Но смотри, тут все сложно, особенно если у тебя малый бизнес с сотрудников. Последнее, что вы хотите сделать, это упустить вычеты, которые могли бы сэкономить вам сотни или тысячи долларов на ваших налогах, или, что еще хуже, совершить некоторые ошибки, которые оставят вас в горячей воде с IRS. Вам нужно поговорить с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы все уладили.

Поговорите со специалистом по налогам

Если у вас кружится голова от всей этой налоговой ерунды и вы предпочитаете уделять больше времени своему бизнесу, мы вас выслушаем. Мы можем связать вас с опытным специалистом по налогам, пользующимся доверием RamseyTrusted, в вашем регионе, чтобы помочь вам в полной мере воспользоваться этими налоговыми вычетами для малого бизнеса.