Содержание
Можно ли внести личные средства на расчетный счет ИП, облагаются ли они налогом?
Согласно ст.41 Налогового Кодекса, доходом индивидуального предпринимателя является экономическая выгода в денежной или натуральной форме.
Очевидно, что при переводе собственной «налички», бизнесмен выгоды не получает.
Эти суммы не отражаются в книге учета доходов и расходов, поэтому при внесении личных средств ИП на расчетный счет объекта налогообложения не возникает.
Не облагается налогом и пополнение карты для развития бизнеса.
Вкладывая собственные деньги, предприниматель не извлекает выгоды.
В отличие от ООО, у которых любые поступления и траты должны быть документально обоснованы, предприниматели могут беспрепятственно вносить свои деньги на счет тогда, когда им это нужно.
Закон это никак не ограничивает.
Нужно только при переводе личных средств ИП в назначении платежа указывать формулировку «Внесение личных средств».
При иной формулировке такой денежный перевод может вызвать недопонимание со стороны налоговых органов.
В ходе камеральной проверки инспектор может посчитать эти суммы торговой выручкой, приплюсовать сумму к налоговой базе и предъявить налог к уплате.
Тогда решение придется оспаривать в судебном порядке с предъявлением книги учета доходов и расходов, где перевод наличных, не связанных с деятельностью, зафиксирован не будет.
Как показывает арбитражная практика, при отсутствии у ФНС доказательств, подтверждающих получение прибыли, суд выносит решение в пользу ответчика.
Если за предпринимателя на его счет перечислил деньги кто-то из его друзей, родственников и т.д., налоговики тоже могут расценить это как выручку, поэтому таких ситуаций лучше избегать.
Налоговая может заблокировать расчётный счёт для бизнеса в любой момент.
Получите сертификат на защиту от блокировки!
Защитить счёт
Чтобы не вызывать подозрений со стороны налоговых органов при внесении личных средств на счет ИП, придерживайтесь следующих рекомендаций:
- Заведите расчетный счет физического лица для переводов, не влекущих выгоду.
- Не используйте расчетный счет в нерабочих целях без необходимости.
- Не забывайте в основании платежа указывать формулировки примерно следующего содержания: «Пополнение собственными средствами ИП», «Внесение личных средств».
Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета и в личных целях, и для нужд бизнеса.
Отчитываться за потраченные суммы не нужно, но если деньги были израсходованы на рабочие цели, не забудьте взять подтверждающие документы, чтобы вычесть эти траты из налогооблагаемой базы.
В сервисе «Моё дело» личные средства предпринимателя отражаются в разделе «Деньги», но в книгу учета доходов и расходов не попадают и в налогооблагаемую базу не включаются.
Как ИП может тратить деньги со своего расчётного счёта?
Деньги
Кредит онлайн
Подбор кредита
Подбор кредитной карты
Рефинансирование кредитов
Кредитный рейтинг
Потребительские кредиты
Кредитные карты
Займы
Вклады
Дебетовые карты
Брокерское обслуживание
Автокредиты
Ипотека
Ипотека в новостройках
Спецпредложения
Курсы обмена валют
Рейтинг банков
Список банков
Отзывы о банках
Рейтинг МФО
Список МФО
Отзывы об МФО
Страхование
ОСАГО
Каско
Страхование ипотеки
Страхование квартиры
Страхование путешественников
Страхование спортсменов
Страхование от укуса клеща
Страхование от критических болезней
Добровольное медицинское страхование
Страхование дома и дачи
Проверка КБМ
Рейтинг страховых компаний
Список страховых компаний
Отзывы о страховых компаниях
Статьи о страховании
Для бизнеса
Расчетно-кассовое обслуживание
Кредиты
Банковские гарантии
Эквайринг
Вклады
Регистрация бизнеса
Бухгалтерские услуги
Бизнес на маркетплейс
МегаФон ПроБизнес
Рейтинг банков для бизнеса
Статьи о бизнесе
Отзывы о банках
Образование
Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ
Программирование
Аналитика
Маркетинг
Управление
Дизайн
Разработка на Python
1С-программирование
QA-тестирование
Графический дизайн
Веб-дизайн
Английский язык
Рейтинг курсов
Отзывы о курсах
Статьи о курсах
Журнал
Статьи
Новости
Спецпроекты
Тесты и игры
Вопросы и ответы
Блоги компаний
Рейтинг экспертов
Карты
Вклады
Кредиты
Инвестиции
Недвижимость
Страхование
Советы
Форматы
СтатьиНовостиВопросы и ответыТесты и игрыСпецпроектыБлоги компаний
Бизнес
Спрашивает
Редакция Сравни
Отвечает
Редакция Сравни
НалогиБизнесПраво
Спрашивает
Олег
Я был ИП.
Переплатил по налогам значительную сумму. Пытался вернуть — не вышло. В личном кабинете висит переплата, но распорядиться не дают.
ИнвестицииБизнес
Спрашивает
Максим Глазков
Отвечает
Максим Глазков
БизнесРабота
Спрашивает
Валентина Фомина
НалогиБизнес
Спрашивает
Валентина Фомина
Отвечает
Максим Колесниченко — Денежных
НалогиБизнесЛичные финансы+2
Спрашивает
Александр Скляр
НалогиБизнесПраво
Спрашивает
Валентина Фомина
Сравни.ру
Вопросы и ответы
Как ИП может тратить деньги со своего расчётного счёта?
Уплата налогов на инвестиционный доход
Налоговые формы и информация
Налоги на инвестиции
Покупка дивидендов
Дивиденды
Как облагаются налогом государственные облигации
Как взаимные фонды и ETF облагаются налогом
Процентный доход
Уплата налогов на ваш инвестиционный доход
Реализованный прирост капитала
Дополнительный налог Medicare на инвестиционный доход
Полезная информация
- Существует несколько видов инвестиционного дохода — дивиденды, прирост капитала и проценты.
- Некоторые инвесторы также облагаются дополнительным налогом в зависимости от дохода.
Виды инвестиционных налогов
Это урок, который вы, вероятно, усвоили в начале своей трудовой жизни: когда вы зарабатываете деньги, вы обычно должны платить налоги.
Это также относится к деньгам, которые вы зарабатываете на своих инвестициях. Некоторые налоги уплачиваются только тогда, когда вы продаете инвестиции с прибылью, в то время как другие налоги уплачиваются, когда ваши инвестиции приносят вам доход.
Одно из преимуществ пенсионных и студенческих счетов, таких как IRA и счета 529, заключается в том, что налоговый режим зарабатываемых вами денег немного отличается. Во многих случаях вы не будете платить налоги с доходов до тех пор, пока не снимете деньги со счета или, в зависимости от типа счета, никогда.
См. налоговый режим:
Основные типы IRA (для выхода на пенсию)
529 планы (для колледжа)
Но для общих инвестиционных счетов налоги уплачиваются в то время, когда вы зарабатываете деньги.
Ставка налога, которую вы платите на свой инвестиционный доход, зависит от того, как вы зарабатываете деньги.
Узнайте о налогообложении:
Дивиденды
Прирост капитала
Процентный доход
IRA (индивидуальный пенсионный счет)
Тип счета, созданного IRS, который предлагает налоговые льготы, когда вы используете его для пенсионных накоплений.
529 сберегательный план
Тип инвестиционного счета, который предлагает федеральные и государственные налоговые льготы людям, откладывающим деньги на высшее образование. Эти планы спонсируются отдельными штатами, но обычно открыты для всех. Деньги в сберегательном плане 529 могут быть использованы для оплаты обучения и других квалифицированных расходов в тысячах колледжей, университетов, аспирантур, торговых и технических школ в Соединенных Штатах и за рубежом.
Прибыль
Инвестиционный доход, который вы накапливаете на сбережениях на вашем счете.
ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ
Представленная здесь налоговая информация относится только к федеральному налогообложению.
Отдельные штаты могут иметь свои собственные налоги на доходы от инвестиций. Поговорите с налоговым консультантом о вашей конкретной ситуации.
Как насчет дополнительного налога Medicare?
Инвестиционный доход также может облагаться дополнительным налогом в размере 3,8%, если ваш доход превышает определенный порог.
Как правило, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США (одиночки) или 250 000 долларов США (супруги, подающие совместную декларацию), вы можете платить налог. (Эти пределы в настоящее время не индексируются с учетом инфляции.)
Узнайте больше о подоходном налоге Medicare
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)
Сумма, используемая для определения права налогоплательщика на IRA. Как правило, это скорректированный валовой доход налогоплательщика, рассчитанный без определенных вычетов и исключений.
*Если ваш квалифицированный доход в виде дивидендов подталкивает вас к 25-процентной налоговой ставке, только сумма дивидендов, превышающая 15-процентную ставку, будет облагаться налогом.
Не облагаемые налогом сберегательные счета и другие места для сбережений, не облагаемые налогом
Большинство сберегательных счетов и аналогичных мест для хранения наличных, таких как фонды денежного рынка, требуют, чтобы вы платили налоги с заработанных процентов. Несколько типов сберегательных счетов и других финансовых инструментов являются исключениями из этого правила, и их, возможно, стоит рассмотреть, если вы ищете способы уменьшить свой налоговый счет и увеличить свои сбережения.
Есть два способа, которыми сберегательные счета могут уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые счета позволяют вам вносить деньги до вычета налогов, уменьшая ваш налогооблагаемый доход в год, когда вы вносите вклад. Другие счета позволяют вложенным вами деньгам зарабатывать проценты без уплаты налогов, что снижает ваше налоговое бремя в будущем.
Ключевые выводы
- В большинстве случаев проценты, выплачиваемые по сберегательным счетам, облагаются налогом.
- Некоторые пенсионные счета с налоговыми льготами, сберегательные счета на образование и другие сберегательные инструменты позволяют снизить налоги на ваши сбережения.
- Некоторые из этих счетов позволяют вам вносить деньги до вычета налогов, в то время как другие позволяют вашим деньгам расти без уплаты налогов.
Пенсионные счета с налоговыми льготами
Независимо от того, начинаете ли вы свою карьеру или приближаетесь к пенсионному возрасту, пенсионные накопления должны быть вашим приоритетом. Использование определенных типов счетов снизит ваши налоги, оставив вам больше пенсионных сбережений.
Индивидуальные пенсионные счета (IRAs)
Существует несколько типов индивидуальных пенсионных счетов (IRA), которые помогают экономить на налогах по-разному. Деньги, которые вы инвестируете в Roth IRA, облагались налогом до того, как вы их внесли, и проценты не будут облагаться налогом, когда деньги снимаются для выхода на пенсию. Вы также не облагаетесь налогом на проценты, выплачиваемые на счет до его снятия.
Традиционные IRA позволяют вычитать сумму, которую вы вносите, из своего дохода, снижая налоговое бремя за этот год. Пока ваши деньги находятся на счете, они не облагаются налогом; вы не платите налоги на проценты, которые он зарабатывает. Однако, когда вы снимаете деньги, вам придется платить подоходный налог по текущей ставке как с ваших депозитов, так и с денег, которые они заработали, находясь на счете. SEP IRA и SIMPLE IRA являются типами традиционных IRA.
401(k) Планы и другие аналогичные сберегательные счета
Планы 401(k), спонсируемые работодателем, позволяют вам откладывать часть своей зарплаты на пенсионный счет. Вы не облагаетесь налогом на любой доход, указанный в 401(k), поэтому вы уменьшаете свой общий налогооблагаемый доход за каждый доллар, который вы вносите. В некоторых случаях ваш работодатель может внести свой вклад в счет, что делает его еще более выгодным.
Как и 401(k), планы 403(b) предназначены для работников государственных школ и тех, кто работает в некоторых освобожденных от налогов организациях, а планы 457 доступны для определенных государственных и некоммерческих служащих.
На всех этих счетах доходы от ваших инвестиций не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете свои средства. Затем как вклады, так и доходы облагаются налогом по текущей ставке подоходного налога. Кроме того, с 2006 года у 401 (k) есть вариант Roth 401 (k) у работодателей, которые решили его предложить. Как и в случае с Roth IRA, вы откладываете доход после уплаты налогов и не получаете вычета за свой вклад. Но счет не облагается налогом, и нет налогов на снятие средств. Соответствующие фонды работодателя, если таковые имеются, облагаются налогом при снятии средств, как и в случае обычного 401 (k).
Гибкие счета расходов и медицинские сберегательные счета
Счета с гибкими расходами (FSA) и сберегательные счета для здоровья (HSA) — это программы, которые помогают предоставлять некоторые налоговые льготы, помогая с расходами на здравоохранение и, в случае некоторых FSA, с расходами на уход за детьми. Хотя названия звучат похоже, есть некоторые ключевые различия.
FSA:
- Должен быть спонсирован работодателем
- Должен быть установлен с суммой депозита, который обычно должен быть объявлен в начале года и не может быть изменен
- Не пролонгировать — если вы не используете деньги, вы их потеряете
- Доступны как для покрытия расходов на здравоохранение, так и для ухода за детьми
- Не требуют наличия плана медицинского страхования с высокой франшизой
HSA:
- Спонсор от работодателя не требуется
- Может открыть любой человек с планом медицинского страхования с высокой франшизой
- Может продлеваться из года в год — вы не потеряете свои деньги, если не сделаете этого потратить
- Можно заработать проценты
- Может быть потрачен только на соответствующие расходы, связанные со здоровьем
- Может служить дополнительным источником пенсионных накоплений
Медицинские сберегательные счета могут быть открыты для тех, у кого есть план медицинского страхования с высокой франшизой.
По данным Налоговой службы (IRS), на 2023 год план медицинского страхования с высокой франшизой имеет минимальную годовую франшизу в размере 1500 долларов США для индивидуального страхования или 3000 долларов США для семейного страхования.
Кроме того, в соответствии с планом с высокой франшизой ежегодные наличные расходы на 2022 год не превышают 7 050 долларов США для индивидуального страхования или 14 100 долларов США для семейного страхования, а в 2023 году они вырастут до 7 500 долларов США для личного страхования или 15 000 долларов США для семьи. Личные расходы включают франшизы и доплаты, но не ежемесячные страховые взносы.
Предел годового взноса на сберегательный счет для здоровья составляет 3650 долларов США на 2022 год для отдельных лиц и 7300 долларов США для семей. Однако лимит взносов на 2023 год составляет 3850 долларов США для физических лиц и 7750 долларов США для семей.
Что общего у FSA и HSA, так это то, что вы вносите в них взнос до того, как платите подоходный налог со своего заработка, тем самым увеличивая количество долларов, которые вы должны потратить на здравоохранение.
Если у вас есть разовые или периодические медицинские расходы или предстоящая процедура, которая не полностью покрывается страховкой, и у вас есть хорошая оценка ваших медицинских потребностей (и ухода за ребенком) на следующий год, стоит рассмотреть один из эти аккаунты.
FSA ограниченного назначения — это специальные типы FSA, которые вы можете иметь вместе с HSA. Их можно использовать для покрытия расходов на зрение, стоматологию и медицинские расходы после того, как вы выполните свою страховую франшизу.
Сберегательные счета для образования
Расходы на обучение в колледже или другие расходы на образование являются еще одним значительным расходом и причиной, по которой люди экономят деньги. Некоторые сберегательные счета могут помочь, уменьшая налоги, которые вы платите.
529 Счета
План 529 теперь позволяет экономить как на образовании K-12, так и на послешкольном образовании. (Ранее разрешались только расходы после окончания средней школы.
) Существует два основных типа: планы с предоплатой за обучение, которые позволяют вам платить сейчас за будущее посещение определенных школ (фиксация текущих ставок за обучение), и планы сбережений, которые инвестируются и растут. без налогов. Многие штаты также предлагают налоговые льготы на деньги, которые вы вносите.
Образовательные сберегательные счета Coverdell
Подобно 529, образовательный сберегательный счет Coverdell представляет собой трастовый или депозитарный счет, который можно использовать для оплаты расходов на начальное, среднее или послесреднее образование. Распределения не облагаются налогом, если они производятся для покрытия квалификационных расходов, хотя любые деньги, оставшиеся на счете, когда бенефициару исполняется 30 лет, должны быть распределены, а затем облагаются налогом. Напротив, для бенефициара плана 529 нет возрастных ограничений.
Муниципальные облигации
Муниципальные облигации (или «munis») — это облигации, продаваемые местными органами власти для поддержки проектов по благоустройству.
Как правило, они имеют фиксированную норму прибыли и установленный период времени. Есть краткосрочные облигации, срок погашения которых составляет от одного до трех лет, и долгосрочные облигации, срок погашения которых не превышает десяти лет.
Чтобы стимулировать инвестиции в проекты местных органов власти, проценты по муниципальным облигациям не облагаются федеральными налогами (некоторые, но не все, муниципальные облигации освобождаются от налога штата и даже местного налога, если вы проживаете в штате, в котором была выпущена облигация).
Муни платят относительно низкие процентные ставки, но большинство из них считаются инвестициями с низким уровнем риска. Эти облигации популярны среди людей с высоким уровнем налогообложения, потому что они помогают снизить их налоговое бремя, продолжая приносить проценты, а также среди пожилых людей, поскольку они, как правило, представляют собой инвестиции с низким уровнем риска.
Бонус: инвестирование в муниципальные облигации своего города или поселка позволяет вам поддерживать проекты в сообществе, в котором вы живете.
Вы получаете улучшенные государственные ресурсы, зарабатывая не облагаемые налогом проценты на свои сбережения.
Одной из альтернатив непосредственному инвестированию в муниципальные облигации является выбор фонда муниципальных облигаций. Если вы хотите быть освобожденным от государственных (и даже местных) налогов, вам необходимо проживать в штате, где выпущена облигация.
Постоянное страхование жизни
Возможно, менее известный способ накопления безналогового роста и дохода — это использование полисов постоянного страхования жизни, которые имеют денежную стоимость, например, всю жизнь или универсальную жизнь. Эти полисы включают компонент пособия в случае смерти и компонент наличных средств, которые могут быть взяты взаймы — или использованы — пока застрахованный жив.
Эти деньги растут каждый год умеренными темпами за счет дивидендов, которые во многих случаях могут не подлежать налогообложению. Если вы снимаете деньги, которые вы внесли (основа), вам не придется платить никаких налогов.
В качестве альтернативы, вы можете взять взаймы под денежную стоимость вашего полиса, не облагаемого налогом, и позволить дивидендам по полису покрыть процентные расходы.
Каковы примеры пенсионных счетов с льготным налогообложением, которые помогут сократить ваш налоговый счет?
Размещение денег на индивидуальных пенсионных счетах и планах 401(k) поможет вам сохранить больше денег в кармане. С Roth 401 (k) депозиты вносятся в долларах после уплаты налогов, поэтому после выхода на пенсию они снимаются без уплаты налогов. Служащие государственных школ могут вносить деньги в свой пенсионный план 403(b), а планы 457 доступны для некоторых государственных и некоммерческих служащих.
Какие сберегательные счета колледжей могут помочь потребителям платить меньше налогов в долгосрочной перспективе?
Сбережения на образовательном сберегательном счете 529 или Coverdell снимаются без уплаты налогов, если они используются для квалифицированных расходов на образование.