Содержание
Подача заявления на продление подоходного налога: как и когда в 2022 году
Вы для нас на первом месте.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Заполните форму IRS 4868, но помните, что получение продления не дает вам больше времени для фактической уплаты налогов.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Содержание
- Как подать налоговую отсрочку?
- Как долго длится налоговая отсрочка?
- Налоговые отсрочки для иностранных налогоплательщиков и военнослужащих
- Не забудьте подать документы до октября
Содержание
- Как подать налоговые отсрочки?
- Как долго длится налоговая отсрочка?
- Продление срока уплаты налогов для иностранных налогоплательщиков и военнослужащих
- Не забудьте подать документы до октября
Крайний срок подачи федерального подоходного налога — 18 апреля 2022 г. Если вам нужно больше времени, вы можете получить автоматическое продление подоходного налога, заполнив Форма IRS 4868.
Это дает вам срок до 17 октября 2022 года, чтобы подать налоговую декларацию.
Вот что можно и чего нельзя делать, когда речь идет о продлении налога.
Как подать налоговую отсрочку?
Вы можете получить налоговую отсрочку в электронном виде или по почте. Вам следует запросить продление до крайнего срока 18 апреля, чтобы избежать штрафа за несвоевременную подачу документов со стороны IRS.
Если вы не планируете использовать налоговое программное обеспечение или еще не решили, какое программное обеспечение использовать, рассмотрите возможность использования бесплатного файла IRS. Налоговое управление США сотрудничает с некоммерческой организацией Free File Alliance, чтобы предоставить людям, чей скорректированный валовой доход составляет менее 73 000 долларов США, доступ к бесплатному фирменному программному обеспечению для подготовки налоговых деклараций. Любой — даже люди с доходом выше порога — может подать заявку на продление онлайн.
Если вы планируете использовать налоговое программное обеспечение, убедитесь, что ваш провайдер поддерживает форму 4868 для налоговых расширений. Большинство делает. Вы можете просто следовать инструкциям программы и посмотреть, как таким образом подать налоговую декларацию в электронном виде. Когда вы отправите форму, IRS отправит вам электронное подтверждение.
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
|
Вы также можете подать заявление на продление налога, заполнив форму 4868 на бумаге и отправив ее обычной почтой (она занимает меньше страницы), но просто получите подтверждение того, что вы отправили ее по почте.
Как долго действует налоговая отсрочка?
Однако получение продления не дает вам больше времени для оплаты — оно только дает вам больше времени для подачи декларации. Если вы не можете подать налоговую декларацию к крайнему сроку 18 апреля, вам необходимо рассчитать свой налоговый счет и уплатить как можно большую сумму в это время.
Все, что вы задолжали после установленного срока, облагается процентами и штрафом за просрочку платежа, даже если вы получаете продление.
Вы можете получить перерыв в штрафе за просрочку платежа, если вы заплатили не менее 90% ваших фактических налоговых обязательств к крайнему сроку, а остальное вы платите при возврате.
Продление налогов для иностранных налогоплательщиков и военнослужащих
Некоторым людям вообще не нужно беспокоиться о подаче заявления на продление налогов.
Если вы являетесь гражданином или резидентом США, который жил и работал за пределами страны в крайний срок подачи налоговой декларации, вы можете автоматически получить два дополнительных месяца для подачи налоговой декларации и уплаты любой причитающейся суммы без необходимости запрашивать налоговую декларацию. расширение.
Люди, пострадавшие от определенных стихийных бедствий, также могут автоматически получить больше времени (время варьируется; проверьте список подходящих стихийных бедствий).
Некоторые военнослужащие также автоматически получают дополнительное время в зависимости от того, где они находятся и чем занимаются.
Не забудьте подать документы до крайнего срока в октябре. Вам все еще нужно подать окончательный отчет. Если вы не подадите заявку до 17 октября, штрафы могут быть ужесточены.
Об авторе: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше
Аналогичная заметка…
Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.
США — Физическое лицо — Налоги на личный доход
Соединенные Штаты взимают налог со своих граждан и резидентов с их доходов по всему миру.
Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на свой доход из источников в США и доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в США (за некоторыми исключениями).
Ставки подоходного налога с населения
Для физических лиц максимальная ставка подоходного налога на 2022 год составляет 37%, за исключением долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов ( обсуждается ниже ).
П.Л. 115-97 уменьшили как индивидуальные налоговые ставки, так и количество налоговых категорий. П.Л. 115-97 закаты после 2025 года многие отдельные налоговые положения, в том числе более низкие ставки и пересмотренные скобки, чтобы соответствовать бюджетным правилам Сената США.
Ставки налога на прибыль на 2022 год
Плательщики единого налога (1)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
от 0 до 10 275 | 10 |
от 10 276 до 41 775 | 12 |
от 41 776 до 89 075 | 22 |
от 89 076 до 170 050 | 24 |
от 170 051 до 215 950 | 32 |
от 215 951 до 539 900 | 35 |
539 901+ | 37 |
Состоящие в браке налогоплательщики, подающие декларацию совместно (1, 2)
Налогооблагаемый доход (долл. | Ставка налога (%) |
от 0 до 20 550 | 10 |
от 20 551 до 83 550 | 12 |
от 83 551 до 178 150 | 22 |
от 178 151 до 340 100 | 24 |
от 340 101 до 431 900 | 32 |
от 431 901 до 647 850 | 35 |
647 851+ | 37 |
США) Налогоплательщики-главы домохозяйств (1, 2)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Ставка налога (%) |
от 0 до 14 650 | 10 |
от 14 651 до 55 900 | 12 |
от 55 901 до 89 050 | 22 |
от 89 051 до 170 050 | 24 |
от 170 051 до 215 950 | 32 |
от 215 951 до 539 900 | 35 |
539 901+ | 37 |
Женатые налогоплательщики, подающие декларацию отдельно (1)
Налогооблагаемый доход (долл. | Ставка налога (%) |
от 0 до 10 275 | 10 |
от 10 276 до 41 775 | 12 |
от 41 776 до 89 075 | 22 |
от 89 076 до 170 050 | 24 |
от 170 051 до 215 950 | 32 |
от 215 951 до 323 925 | 35 |
323 926+ | 37 |
США) Ставки и рамки налога на прибыль за 2021 год
Плательщики единого налога (1)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Налоговая ставка (%) |
| от 0 до 9 950 | 10 |
| от 9 951 до 40 525 | 12 |
| от 40 526 до 86 375 | 22 |
| от 86 376 до 164 925 | 24 |
| от 164 926 до 209 425 | 32 |
| от 209 426 до 523 600 | 35 |
| 523 601+ | 37 |
Состоящие в браке налогоплательщики, подающие декларацию совместно (1, 2)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Налоговая ставка (%) |
| от 0 до 19 900 | 10 |
| от 19 901 до 81 050 | 12 |
| от 81 051 до 172 750 | 22 |
| от 172 751 до 329 850 | 24 |
| от 329 851 до 418 850 | 32 |
| от 418 851 до 628 300 | 35 |
| 628 301+ | 37 |
Налогоплательщики-главы домохозяйств (1, 2)
| Налогооблагаемый доход (долл. США) | Налоговая ставка (%) |
| от 0 до 14 200 | 10 |
| от 14 201 до 54 200 | 12 |
| от 54 201 до 86 350 | 22 |
| от 86 351 до 164 900 | 24 |
| от 164 901 до 209 400 | 32 |
| от 209 401 до 523 600 | 35 |
| 523 601+ | 37 |
Состоящие в браке налогоплательщики, подающие декларацию отдельно (1)
Налогооблагаемый доход (долл. США) | Налоговая ставка (%) |
| от 0 до 9 950 | 10 |
| от 9 951 до 40 525 | 12 |
| от 40 526 до 86 375 | 22 |
| от 86 376 до 164 925 | 24 |
| от 164 926 до 209 425 | 32 |
| от 209 426 до 314 150 | 35 |
| 314 151+ | 37 |
Примечания
- Максимальная ставка федерального налога на прирост капитала составляет 20% для активов, удерживаемых более 12 месяцев. Ступенчатые ставки налога применяются к приросту капитала от активов, удерживаемых в течение 12 месяцев или менее.
- Иностранцы-нерезиденты не могут пользоваться статусом главы семьи или совместными коэффициентами возврата.
Альтернативный минимальный налог (AMT)
Вместо налога, рассчитанного с использованием вышеуказанных ставок, индивидуальный AMT может взиматься по двухуровневой структуре ставок 26% и 28%.
В 2021 налоговом году налоговая ставка 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 199 900 долларов США (99 950 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации). В 2022 налоговом году налоговая ставка в размере 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 206 100 долларов США (103 050 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации).
Под П.Л. 115-97, для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г. и до 1 января 2026 г., сумма освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость увеличивается до 109 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и долларов США. 70 300 для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов). Порог поэтапного отказа увеличивается до 1 миллиона долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и до 500 000 долларов США для всех остальных налогоплательщиков (кроме имущественных комплексов и трастов).
Эти суммы индексируются с учетом инфляции. На 2021 год сумма освобождения от AMT составляет 114 600 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для налогоплательщиков, состоящих в браке, подающих отдельную декларацию) и 73 600 долларов США для всех остальных налогоплательщиков (кроме имущественных комплексов и трастов), а также пороговые значения поэтапного отказа. составляют 1 047 200 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, и 523 600 долларов США для всех остальных налогоплательщиков (кроме имущественных комплексов и трастов).
На 2022 год сумма освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость составляет 118 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и 75 900 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имущественных комплексов и трастов), а этап- пороговые значения составляют 1 079 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 539 900 долларов США для всех остальных налогоплательщиков (кроме имущественных комплексов и трастов).
AMT подлежит уплате только в той мере, в какой он превышает обычные чистые налоговые обязательства. Иностранный налоговый кредит доступен для определения обязательств по AMT в размере иностранного налога на доход от AMT из иностранных источников (AMTI) с учетом определенных ограничений.
AMTI обычно рассчитывается, начиная с регулярного налогооблагаемого дохода, добавляя вычеты налоговых преференций (утверждаемые при расчете регулярного налогооблагаемого дохода) и делая специальные корректировки некоторых налоговых статей, которые использовались для расчета налогооблагаемого дохода. Например, налогоплательщик должен добавить обратно все государственные и местные подоходные налоги, вычтенные при расчете регулярного налогооблагаемого дохода.
Для иностранцев-нерезидентов, получающих чистую прибыль от продажи долей в недвижимом имуществе США, AMT рассчитывается на основе наименьшего из двух значений: AMTI (до освобождения) или чистой прибыли от продажи долей в недвижимом имуществе США.
Налог на взносы в Medicare
Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2012 года, налог на «незаработанный доход в Medicare» в размере 3,8% применяется к меньшему из (i) чистого дохода от инвестиций налогоплательщика за налоговый год или (ii) превышения налогоплательщика измененный скорректированный валовой доход сверх пороговой суммы (как правило, 200 000 долларов США для плательщиков единого налога и глав домохозяйств; 250 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию, и переживших супругов; и 125 000 долларов США для состоящего в браке лица, подающего отдельную декларацию). Налог, который является дополнением к обычному подоходному налогу, применяется ко всем физическим лицам, подлежащим налогообложению в США, за исключением иностранцев-нерезидентов. Чистый инвестиционный доход обычно включает некоммерческий доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и арендной платы; доход от торговли или бизнеса по торговле финансовыми инструментами или товарами; доход от пассивной торговли или бизнеса; и чистая прибыль от отчуждения некоммерческого имущества.