Налог за квартал за ип: Налоги для ИП в 2023 году: упрощёнка без работников

Отсрочка уплаты налога по УСН в 2022: кто может ею воспользоваться и на какой срок

Чтобы поддержать бизнес в условиях санкций, правительство продлило сроки уплаты налога по упрощёнке на шесть месяцев. Отсрочка положена тем, кто сильнее всего пострадал в нынешней ситуации. По мнению властей — это производители одежды, текстиля, оборудования, турфирмы, компании из сферы отдыха и развлечений. 

Рассказываем, кто может заплатить налог позже обычного и как это сделать. Главное собрали в последнем разделе: переходите к нему, если нет времени читать статью целиком.

Кто имеет право на отсрочку уплаты налога по упрощёнке

Согласно Постановлению Правительства № 512 от 30.03.2022, отсрочкой могут воспользоваться организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН по отдельным видам экономической деятельности. Вот перечень этой деятельности:

Для претендентов на продление сроков соответствующий код ОКВЭД должен быть основным по состоянию на 1 января 2022 года. Информация о коде ОКВЭД содержится в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Её можно получить онлайн на сайте ФНС. Подробно об этом мы рассказывали в предыдущих материалах «Как получить выписку из ЕГРИП» и «Как получить выписку из ЕГРЮЛ».  

На сколько продлили сроки уплаты и в каком порядке платить

Власти отсрочили на шесть месяцев уплату налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за первый квартал 2022 года. Упрощенцы могут платить равными частями по ⅙ от суммы налога или аванса до последнего числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Пояснения по новым срокам содержит письмо ФНС от 31.03.2022. 

Разберём на примере. ООО «Креон» производит электрооборудование и работает по упрощённой системе налогообложения. Налог Общества за 2021 год составил 240 тысяч. По старым правилам компания должна была заплатить до 31 марта, а с учётом продления — до 31 октября. До 31.10.2022 необходимо сделать первый платёж в размере ⅙ от суммы налога. И дальше вносить деньги равными частями до конца следующего месяца. Таким образом, ООО «Креон» заплатит по такому графику:

• 
  
  40 тыс. до 31.10.2022;

• 
  
  40 тыс. до 30.11.2022;

• 
  
  40 тыс. до 09.01.2023;

• 
  
  40 тыс. до 31.01.2023;

• 
  
  40 тыс. до 28.02.2023;

• 
  
  40 тыс. до 31.03.2023.

Сроки указаны с учётом переносов из-за выходных и праздничных дней. 

Для индивидуальных предпринимателей стандартный срок уплаты налога по упрощёнке — до 30 апреля, а с учётом отсрочки — до 30 ноября. ИП, которые применяют УСН и работают в перечисленных сферах, могут платить по такому графику: 

• 
  
  первый платёж до 30. 11.2022;

• 
  
  второй платёж до 09.01.2023;

• 
  
  третий платёж до 31.01.2023;

• 
  
  четвёртый платёж до 28.02.2023;

• 
  
  пятый платёж до 31.03.2023;

• 
  
  шестой платёж до 02.05.2023. 

По аналогичному графику организации и ИП могут перечислять авансы за первый квартал 2022 года. 

Важно. Других отсрочек для упрощенцев пока не предусмотрено. По общему правилу, бизнес должен внести авансовый платёж за полугодие до 25 июля, за третий квартал — до 25 октября 2022 года. 

Чтобы воспользоваться отсрочкой, писать какие-то дополнительные заявления не нужно. У вашей компании есть право на продление сроков — просто платите в новые даты. Убедиться в этом поможет специальный сервис ФНС. Укажите в строке ИНН компании или предпринимателя и узнаете, положена вам отсрочка или нет. 

Налогоплательщик, который перечислил деньги в старые сроки, может написать в ИФНС заявление на возврат или зачёт, а может оставить всё как есть. Платить частями тоже необязательно. Если позволяет финансовое состояние, заплатите одним платежом: юрлица до 31.10.2022, ИП до 30.11.2022. 

Особенности отсрочки по УСН для бизнеса в регионах

Региональные власти уполномочены самостоятельно продлевать сроки уплаты налога для упрощенцев. Некоторые регионы таким правом воспользовались. Сводную информацию о региональных продлениях сроков мы собрали в статье. Чтобы узнать подробнее, кликайте на свой регион.

Вологодская область. Налог за 2021 год и авансовый платёж за первый квартал 2022 года можно внести до 1 сентября 2022 года. Льгота доступна организациям потребительской кооперации, а также компаниям и ИП, которые занимаются розничной торговлей в муниципальных районах области.   

Забайкальский край. Местные власти перенесли срок уплаты налога за прошлый год и аванса за первый квартал текущего года до 30 сентября 2022. Переносом вправе воспользоваться бизнес, который относится к сельскому или лесному хозяйству, рыболовству, строительству, обрабатывающему производству, либо общепиту. 

Ивановская область. Власти отсрочили уплату налога по УСН за 2021 год для предпринимателей из реестра МСП до 1 ноября 2022 года. Аванс за первый квартал 2022 года организации из реестра МСП могут заплатить до 1 ноября, а ИП до 1 декабря. 

Костромская область. Упрощенцы-ИП вправе внести налог за прошлый год до конца июля, а организации до конца июня. Это право распространяется на весь бизнес, применяющий УСН. 

Краснодарский край. Для индивидуальных предпринимателей ввели новый срок уплаты налога за 2021 год и аванса за первый квартал 2022 года: до 1 июля. Юридические лица также могут заплатить аванс до 1 июля.  

Красноярский край. Организациям и ИП из реестра МСП продлили срок уплаты налога за прошлый год и аванса за первый квартал текущего года до 1 сентября 2022. 

Приморский край. Власти Приморского края перенесли сроки для всех компаний и ИП, независимо от вида деятельности. Теперь налог за 2021 год и аванс за первый квартал 2022 можно платить с отсрочкой в шесть месяцев, а аванс за второй квартал с отсрочкой в четыре месяца. 

Рязанская область. Здесь для упрощенцев продлили срок уплаты аванса за первый квартал 2022 до 30 октября. 

Тульская область. Уплату налога за 2021 год и аванса за первый квартал 2022 года отсрочили на три месяца. Чтобы использовать льготу, бизнес должен входить в реестр МСП и соответствовать одному из указанных в постановлении ОКВЭДов. 

Ульяновская область. Юрлица и предприниматели из реестра МСП вправе внести налог за 2021 год до 30 июня, аванс за первый квартал текущего года — до 30 сентября, аванс за полугодие и девять месяцев — до 15 декабря 2022.  

Республика Хакасия. Бизнесу положена отсрочка уплаты аванса за первое полугодие 2022 — до 25 октября, за девять месяцев — до 15 декабря 2022. Для этого деятельность должна относиться к туризму, оказанию социальных услуг, сельскому или лесному хозяйству. 

Чукотский автономный округ. На Чукотке упрощенцы могут заплатить налог за 2021 год, авансы за первый квартал, полугодие и девять месяцев до 31 декабря без ограничений по видам деятельности. 

Ямало-Ненецкий автономный округ. Бизнесу из реестра МСП перенесли срок уплаты налога за прошлый год — до 1 сентября, авансов за первый квартал и полугодие — также до 1 сентября 2022. 

Если на налогоплательщика распространяется и федеральная и региональная отсрочка, он вправе выбрать наиболее льготные условия. 

Коротко о главном

1. 
   
   Отсрочкой уплаты налога по УСН могут воспользоваться компании и ИП, которые занимаются производством еды, напитков, одежды, лекарств, ремонтом машин, туристической деятельностью и организацией развлечений. Полный перечень льготных отраслей собран в Постановлении. 

2. 
   
   Отсрочка предоставляется на 6 месяцев. Новые сроки уплаты налога: для организаций — до 31.10.2022, для индивидуальных предпринимателей — до 30.11.2022. 

3. 
   
   Сумму можно внести целиком, а можно рассрочить и вносить равными частями. С учётом рассрочки графики будут такие: для юрлиц — до 31.10.2022, 30.11.2022, 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023, 31.03.2023. Для ИП — до 30.11.2022, 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023, 31.03.2023, 02.05.2023. 

4. 
   
   Отсрочка применяется автоматически: дополнительные заявления не нужны. Убедитесь через сервис ФНС, что попадаете под льготу.

5. 
   
   Регионы тоже переносят сроки уплаты налога. Они могут быть выгоднее федеральных, поэтому уточните в своей налоговой инспекции о новых датах уплаты.

Новости

Законом от 30.12.2022 № 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения» внесены изменения в Налоговый кодекс (далее — НК) на 2023 год.

С 1 января 2023 года для индивидуальных предпринимателей (далее — ИП) полностью исключено применение упрощенной системы налогообложения.

Учитывая изложенное, с 1 января 2023 г. ИП смогут применять два режима налогообложения:

— общий порядок налогообложения (предусматривает уплату подоходного налога с физических лиц). При этом в 2023 году ставка подоходного налога увеличена с 16% до 20%;

— систему уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) в порядке и на условиях, определенных в главе 33 НК.

Основные новшества по единому налогу для ИП, действующие с 1 января 2023 года:

С 01.01.2023 существенно сокращены виды деятельности, по которым ИП могут применять единый налог. Так, из объектов обложения единым налогом исключены следующие виды деятельности:

— техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов, услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по диагностированию транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути;

— предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу;

— деятельность грузового речного транспорта и грузового автомобильного транспорта, деятельность по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств;

— строительство зданий, специальные строительные работы, бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства;

— медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;

— деятельность по чистке и уборке;

-деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных;

— предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;

— репетиторство;

— стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора;

— предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса;

— предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними;

— сдача в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания).

С 2023 года под единый налог также не подпадает розничная торговля одеждой из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), коврами и ковровыми изделиями, сложными бытовыми электротоварами.

Кроме того, ИП не вправе применять единый налог по видам деятельности, являющимися объектами налогообложения единым налогом для физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, предусмотренными пунктом 3.1 статьи 337 НК.

Таким образом, с 01.01.2023 в отношении перечисленных видов деятельности ИП обязаны перейти на общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога, так как с 2023 года ИП не могут применять упрощенную систему налогообложения.

Для тех, кто представил декларацию по единому налогу за I квартал 2023 г., но с 01.01.2023 утратил право его применять, установлена обязанность представить уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2023г. в срок не позднее 31.01.2023.

Ставки единого налога увеличены от 1,5 до 3 раз по разным видам деятельности (приложение 24 к НК).

Новые увеличенные ставки применяются при исчислении единого налога, начиная с февраля 2023 г. Единый налог за январь 2023 г. исчисляется по ставкам единого налога, предусмотренным приложением 24 к НК в редакции, действовавшей по 31 декабря 2022 г.  

В связи с изменением размера ставок ИП обязаны не позднее 31.01.2023 представить уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2023 и исчислить налог за февраль-март 2023 г. по новым ставкам.

Изменен порядок налогообложения для ИП, предоставляющих места для краткосрочного проживания. С 01.01.2023 в отношении деятельности по предоставлению мест для краткосрочного проживания ИП обязаны уплачивать единый налог и не вправе выбрать иную систему налогообложения.

ИП, которые в I квартале 2023 г. осуществляют такую деятельность, должны:

— не позднее 31.01.2023 представить декларацию по единому налогу за I квартал 2023 г.;

— не позднее 01.02.2023 уплатить единый налог за январь 2023 г. по ставкам, действовавшим в 2022 году. За февраль и март 2023 г. единый налог уплачивается в установленные сроки (не позднее 01.02.2023 и 01.03.2023) по новым ставкам.

 При выявлении фактов уклонения ИП от применения этого режима налогообложения впервые единый налог будет определяться исходя из налоговой базы и ставок налога, установленных по месту осуществления деятельности, а при выявлении повторных случаев будет применяться 5-кратное увеличение суммы налога.

Предоставлена возможность перейти на подоходный налог с любого месяца I квартала 2023 г. (кроме ИП, предоставляющих места для краткосрочного проживания).

ИП, которые вправе продолжить применение единого налога и предоставили налоговую декларацию за первый квартал 2023 года, а также уплатили (исчислили) единый налог за I квартал 2023 г. (его часть), но не хотят применять единый налог вправе перейти на подоходный налог с 1-го числа любого календарного месяца этого квартала, т.е. с 01.01.2023, 01.02.2023 или 01.03.2023. В случае перехода на подоходный налог ИП обязаны подать уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2023 г. в налоговый орган в срок не позднее 31.01.2023.

Пресс-центр  инспекции МНС 

по Гомельской области

тел. 79-88-22

Что такое квартальные налоги? — Рэмси

Налоги

7 минут чтения | 21 ноября 2022 г.

Рэмси Солюшнс

Рэмси Солюшнс

Мы с нетерпением ждем самых разных дней в году — дней рождения, Рождества, первого дня весны, Национального дня блинов. Но есть дни, которые лучше пропустить. Мы смотрим на тебя, налоговый день.

Ирония ситуации с Налоговым днем ​​заключается в том, что мы на самом деле не «платим» налоги 15 апреля. На самом деле, к Налоговому дню у большинства американских рабочих в течение года удерживается достаточно денег из их зарплаты, чтобы покрыть налоги. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы просто сообщаете IRS, что переплатили или недоплатили налоги.

Но что, если вы работаете не по найму и у вас нет работодателя, который удерживает ваши налоги? Ну, это ваша обязанность платить IRS напрямую. И если вы зарабатываете больше определенной суммы, это означает, что вам придется платить ежеквартальные или расчетные налоги.

Квартальные налоги представляют собой оценочные налоговые платежи, уплачиваемые в IRS четыре раза в год. Но налоги никогда не бывают такими простыми, как кажутся.

Копнем немного глубже.

Что такое

Квартальные налоги ?

В зависимости от того, какой доход вы получаете от самостоятельной занятости, у вас может быть не один, а , а четыре «налоговых дня» в течение года. облом.

Квартальные налоги делятся на две категории:

• Налог на самостоятельную занятость : Этот налог в размере 15,3% состоит из частей налогов Medicare и Social Security, взимаемых как с работника, так и с работодателя. ¹  Если вы являетесь наемным работником, ваш работодатель разделит с вами стоимость этих налогов. Но когда вы занимаетесь бизнесом для себя, вы несете ответственность за все.
• Подоходный налог: Вы будете платить налоги со своего дохода по своей ставке подоходного налога, как и все остальные.

Ваш налоговый счет может накапливаться довольно быстро, поэтому вам следует откладывать 25 – 30% от каждой зарплаты на налоги, если вы работаете не по найму. Вы не хотите быть ошеломленным огромным налоговым счетом. Вы когда-нибудь видели квотербека, который хочет отдать пас, а затем его раздавливает лайнсмен? Вот как выглядит неожиданный налоговый счет.

Кто платит квартальные налоги?

Фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса , которые ожидают должны не менее 1000 долларов в виде налогов от своего дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности, требуется IRS для уплаты расчетных налоговых платежей.

Есть вопросы по налогам для малого бизнеса? Налоговые специалисты RamseyTrusted являются продолжением вашего бизнеса.

Если вы должны менее 1000 долларов, вы можете просто заплатить налоги с этого дохода при подаче налоговой декларации в конце года.

Не нужно много времени, чтобы получить налоговый счет на 1000 долларов, так что даже подработка может осложнить вашу налоговую ситуацию. Если у вас есть постоянная работа и вы не хотите возиться с ежеквартальными платежами, вы можете увеличить свои удержания на работе, чтобы компенсировать налоги, полученные от вашей подработки.

Если вы не уверены, нужно ли вам платить налоги ежеквартально, вам следует обратиться к специалисту по налогам , который поможет вам выяснить, к какому лагерю вы относитесь. Если вы задолжали значительную сумму налогов и не платили ежеквартально, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату сверх причитающихся налогов. Итак, не пренебрегайте этим!

Когда нужно уплачивать квартальные налоги?

Если вы один из многих американцев, которым необходимо подавать документы ежеквартально, обведите эти крайние сроки в своем календаре или установите напоминания на своем телефоне, чтобы не забывать платить вовремя! Если вы опоздаете с платежом, вы будете получать проценты и штрафы за просрочку платежа каждый месяц, которые могут достигать 25% ваших неуплаченных налогов. ²  Ежеквартальные крайние сроки: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января, если эти дни не выпадают на выходные или праздничные дни. ³ Вот квартальные сроки на 2022 год:

Как узнать, сколько я должен по квартальным налогам?

Ладно, пора стряхнуть пыль с вашего калькулятора и посчитать несколько цифр! Вот пошаговый процесс, который поможет вам выяснить, сколько вам нужно будет заплатить в расчетных квартальных налогах. Помните, что это всего лишь оценка. В зависимости от вашего дохода, налогового года, вашего статуса подачи и допустимых вычетов, ваши квартальные налоги будут различаться. И не заставляйте нас начинать с подоходного налога штата!

Шаг 1: Оцените свой налогооблагаемый доход в этом году.

Предположим, вы подаете заявление о незамужем и имеете малый бизнес, который, как вы ожидаете, принесет 50 000 долларов дохода от самостоятельной занятости. После вычета ваших коммерческих расходов ваш налогооблагаемый доход составит около 35 000 долларов США .

Шаг 2: Рассчитайте сумму, которую вы должны заплатить подоходный налог и налог на самозанятость.

В нашем примере ваш доход подпадает под 12-процентную налоговую ставку. Это означает, что ваш доход до 10 275 долларов США облагается налогом по ставке 10%, а ваш доход от 10 275 до 41 775 долларов США облагается налогом по ставке 12%. Предполагая, что вы берете стандартный вычет ($ 12,950), что снижает ваш налогооблагаемый доход примерно до 22 050 долларов США, вы будете должны примерно 90 034 2 440  долларов подоходного налога. ⁴

И, как мы упоминали ранее, налог на самозанятость обычно составляет 15,3% от вашего чистого дохода , так что это означает, что вы будете должны еще 5 355 долларов  за год. Сложите свой подоходный налог и налог на самозанятость вместе, и вы получите предполагаемые налоги за год. В этом случае ваш общий расчетный налоговый счет за год составит 7795 долларов.

Подоходный налог: $2,440
+ Налог на самозанятость: $5,355
Предполагаемый годовой налог: $7,795

Шаг 3: Разделите расчетную сумму налога на квартальные платежи.

Поскольку ваша задолженность по налогам составляет более 1000 долларов США, расчетный годовой налог — это то, на чем вы будете основывать свои квартальные налоги. Все, что вам нужно сделать, это разделить эту общую сумму на четыре квартальных платежа, которые вы будете платить в IRS каждые три месяца. В данном случае это будет $1,9. 49.

7 795 долл. США/4 = 1 949 долл. США

Шаг 4: Отправьте расчетный квартальный налоговый платеж в IRS.

Теперь, когда вы рассчитали свой квартальный налоговый платеж, все, что вам нужно сделать, это заплатить дяде Сэму! Вы можете оплатить ежеквартальные налоги несколькими способами:

• Оплатить онлайн. Вы можете перейти на страницу оплаты IRS и настроить онлайн-платежи налогов с помощью банковского счета или дебетовой карты. ⁵
• Оплата по телефону. Вы можете бесплатно зарегистрироваться в Электронной службе уплаты федеральных налогов (EFTPS) и использовать их систему голосового ответа для оплаты налогов по телефону. ⁶
• Оплата через приложение.  На дворе 21 век, поэтому теперь вы можете платить налоги через приложение IRS2Go прямо на своем телефоне или планшете. ⁷  Какое время быть живым!
• Оплата наличными или чеком. Вы можете пойти по-старому и заплатить лично в местном отделении IRS или по почте чеком или денежным переводом. ⁸

И еще несколько вещей, о которых нужно помнить. Во-первых, приведенные выше налоги — это всего лишь оценка 9 .0016 . Вам по-прежнему необходимо подать налоговую декларацию до налогового дня, чтобы показать, что вы фактически заработали в течение года. Это также когда вы можете требовать кредиты и вычеты, которые снижают ваш налоговый счет.

И, во-вторых, если бизнес идет хорошо, и вы видите, что ваш доход будет выше или ниже, чем вы предполагали, вы всегда можете корректировать свои предполагаемые налоги каждый квартал.

Получить помощь в налоговой службе

Остались вопросы о том, нужно ли вам ежеквартально платить налоги в IRS? Или у вас кружится голова при мысли о расчетных платежах?

Мы знаем подходящих специалистов по налогам, которые помогут вам с уверенностью установить ежеквартальные налоги. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса или индивидуальным подателем документов, вам могут помочь наши одобренных местных поставщика услуг (ELP) . Они являются RamseyTrusted и выяснят вашу налоговую ситуацию, чтобы вы могли вернуться к работе, которую любите больше всего.

Найдите специалиста по налогам в вашем районе уже сегодня!

Если ваши налоги достаточно просты, чтобы их можно было сделать самостоятельно, и вам нужна простая в использовании налоговая программа, которая подарит вам душевное спокойствие, попробуйте Ramsey SmartTax! Никаких скрытых платежей, рекламы и игр. Так и должно быть!

Об авторе

Ramsey Solutions

С 1992 года компания Ramsey Solutions стремится помочь людям восстановить контроль над своими деньгами, накопить богатство, развить свои лидерские качества и улучшить свою жизнь за счет личного развития. Миллионы людей воспользовались нашими финансовыми советами благодаря опубликованным 22 книгам (включая 12 национальных бестселлеров). Ramsey Press, а также два синдицированных радиошоу и 10 подкастов, которые еженедельно слушают более 17 миллионов человек.
Учить больше.

Предполагаемые налоговые платежи: как они работают, когда платить

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же мы делаем деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Узнайте, как и когда платить предполагаемые налоги, а также узнайте, нужно ли вам беспокоиться о них в первую очередь.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Сабрина получила степень магистра издательского дела в Портлендском государственном университете.

Подробнее

и

  Тина Орем

Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги

Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она имеет степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ее работы появлялись в различных местных и национальных СМИ. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Подробнее

6 января 2023

Под редакцией Chris Hutchison

Chris Hutchison
Ведущий редактор по назначению следил за налоговым покрытием. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

В США налоги на прибыль взимаются на постоянной основе. Для многих из нас это означает, что работодатель платит федеральные налоги и налоги штата от нашего имени, удерживая определенную сумму из каждой зарплаты.

Если вы получаете доход в качестве фрилансера или если вы получаете определенные виды дохода, не связанного с заработной платой, вам может потребоваться уплатить то, что IRS называет «расчетными квартальными налогами». Вот что это такое и как они работают.

Что такое предполагаемые налоговые платежи?

Предполагаемые налоговые платежи — это налоги, уплачиваемые в IRS в течение года с доходов, которые не облагаются федеральным налогом. Это может включать в себя доходы от самозанятости или фриланса, или доход, который вы заработали на стороне, такой как дивиденды, реализованный прирост капитала, призы и другие доходы, не связанные с заработной платой.

Налоговая служба

. Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог. Глава 2: Расчетный налог на 2022 г.

По состоянию на 5 августа 2022 г.

Просмотреть все источники

Вы также можете быть обязаны уплачивать расчетные налоговые платежи, если вы являетесь сотрудником, но удержание из вашего заработка не полностью покрывает ваши налоговое обязательство, то есть то, что вы ожидаете заплатить за налоговый год.

Налоговая служба

. Расчетные налоги.

Проверено 12 августа 2022 г.

Просмотреть все источники

Сумма денег, удерживаемая из вашей зарплаты, зависит от информации, которую вы предоставили своему работодателю в форме W-4.

Когда расчетные квартальные налоги подлежат уплате

Расчетные налоговые платежи должны производиться по мере получения вашего дохода, и IRS устанавливает крайние сроки для сбора на ежеквартальной основе. Имейте в виду, что эти даты не совпадают с обычными календарными кварталами, поэтому планируйте заранее.

Для 2023 года, вот когда должны быть уплачены расчетные квартальные налоговые платежи:

Вы также можете совершать платежи чаще, если хотите, говорит Бесс Кейн, дипломированный бухгалтер из Сан-Матео, Калифорния.

«Я думаю, что легче сделать 12 небольших платежей, чем четыре крупных платежа, — говорит Кейн. — Если вы должны 1200 долларов в год, я лучше буду платить 100 долларов в месяц, чем 300 долларов четыре раза в год. И если мы говорим о больших цифрах, это становится довольно экстремальным».

Кто должен производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи?

Лица, у которых недостаточно удержанных налогов

IRS говорит, что вам необходимо платить расчетные квартальные налоги, если вы ожидаете:

1. В этом году вы должны будете уплатить не менее 1000 долларов США по федеральному подоходному налогу, даже после учета ваших удержаний и возмещаемых зачетов (таких как зачет по налогу на заработанный доход), и

2. Ваши удержанные и подлежащие возврату зачеты будут покрывать менее 90% вашего налогового обязательства за этот год или 100% вашего налогового обязательства за прошлый год, в зависимости от того, что меньше. Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов США, или 75 000 долларов США для супружеской регистрации отдельно.

   Налоговая служба

   . Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог.

   По состоянию на 5 августа 2022 г.

   Просмотреть все источники , — говорит Кейн. Это потому, что с их дохода автоматически не удерживается налог, объясняет она.

   Предприятия

   Корпорациям также может потребоваться уплатить расчетный подоходный налог, если их задолженность за налоговый год составляет не менее 500 долларов.

   Арендодатели и инвесторы (возможно)

   Людям, получающим доход от аренды и инвестиции, возможно, придется платить расчетные ежеквартальные налоги, даже если их работодатели удерживают налоги из их зарплаты. «Они не всегда могут быть учтены в удерживаемой сумме, а затем они терпят неудачу и в конечном итоге вынуждены платить предполагаемый налоговый штраф и даже не знают, каковы предполагаемые налоги», — говорит Томас Мангольд, дипломированный бухгалтер в Остине, штат Техас. .

   Как рассчитать квартальные расчетные налоги

   Существует несколько способов.

   Метод 1

   • Вы можете оценить сумму, которую вы должны за год, а затем отправить четверть этой суммы в IRS. Например, если вы думаете, что будете должны 10 000 долларов за 2023 год, вы будете отправлять по 2 500 долларов каждый квартал. Это может лучше всего работать для людей, чей доход примерно одинаков в течение года, или для людей, которые хорошо представляют себе, каким будет их доход.

   Метод 2

   • Другой метод заключается в оценке ваших годовых налоговых обязательств на основе того, что вы уже заработали в течение года. Это часто лучше для людей, чей доход варьируется. По сути, вы ежегодно рассчитываете свой налог в конце каждого квартала на основе разумной оценки вашего дохода и отчислений за этот год. IRS имеет рабочий лист, чтобы помочь вам сделать математику.

   В любом случае вы будете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы показать оценку своего дохода и спрогнозировать свои налоговые обязательства. Публикация IRS 505 содержит все правила и подробности, а хорошее налоговое программное обеспечение поможет вам заполнить форму и произвести расчеты.

   Если выяснится, что вы завысили или занизили свой заработок, вы можете заполнить еще одну форму 1040-ES и пересчитать предполагаемый налог на следующий квартал. Когда вы подаете свой годовой отчет, вам, вероятно, потребуется приложить дополнительную форму — форму IRS 2210 — чтобы объяснить, почему вы не отправили равные платежи. Если вы заплатили слишком много, вы можете получить возмещение или использовать излишки в качестве кредита для будущих платежей.

   Расчеты могут быстро усложниться, поэтому при возникновении вопросов рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Кроме того, существуют специальные правила для фермеров, рыбаков и некоторых домашних работодателей.

   	Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Состояние: от 29,95 до 44,95 долларов США. Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.
   	Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 49 долларов за штат. Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
   	Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 36,99 долларов США за штат. Надстройка Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.

   Как уплачивать расчетные квартальные налоги

   Есть несколько способов, с помощью которых вы можете получить свои расчетные налоговые платежи в IRS, в том числе:

   • Через онлайн-счет IRS.

   • Приложение IRS2Go.

   • Прямая оплата IRS.

   • Электронная система уплаты федеральных налогов Министерства финансов США.

   • По дебету или кредиту (взимается дополнительная плата).

   • Оплата наличными у некоторых розничных партнеров IRS.

   Вы также можете отправить предполагаемые налоговые платежи с помощью формы IRS 1040-ES, используя платежный ваучер, но IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронные способы оплаты.

   » ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Еще больше способов сделать платеж IRS

   Часто задаваемые вопросы

   Вы должны платить расчетные налоги ежеквартально?

   По данным IRS, вам не нужно платить расчетные налоговые платежи, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом и у вас не было налоговых обязательств за предыдущий полный налоговый год. И вам, вероятно, не придется платить предполагаемые налоги, если у вас нет необлагаемого налогом дохода.

   Вы можете в любое время заплатить расчетный налог?

   Предполагаемые налоги подлежат уплате по мере получения дохода, и IRS ежеквартально устанавливает крайние сроки для их сбора. Вы можете отправлять четыре платежа в год в соответствии с графиком IRS, платить меньшими частями чаще или покрывать свои предполагаемые годовые обязательства своим первым квартальным платежом — просто убедитесь, что вы покрываете свои налоговые обязательства за каждый квартал, чтобы избежать штрафов.

   Налоговая служба

   . Основы исчисления налогов для физических лиц.

   По состоянию на 12 августа 2022 г.

   Просмотреть все источники

   Что произойдет, если я забуду заплатить?

   Налоговая служба начислит штрафы, если вы не уплатили достаточно налогов в течение года. IRS может взимать с вас штраф за просроченные или неадекватные платежи, даже если вы должны вернуть деньги при подаче налоговой декларации.

   • Вы стали жертвой несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств, или

   • Вам не менее 62 лет, вы вышли на пенсию или стали инвалидом в этом или прошлом году, и ваша недоплата произошла по «уважительной причине», а не по «умышленному пренебрежению»

   Как я могу упростить эту задачу?

   «Если вы состоите в браке, а ваш супруг имеет постоянную работу и с него удерживаются налоги, у него или нее может быть удержано достаточно налогов, чтобы покрыть вас двоих», — объясняет Кейн.