Налоги для ип в 2018 без работников: Налоги и взносы ИП на УСН 6% без работников в 2023 году: сколько нужно платить?

Налоги для индивидуальных предпринимателей с работниками

Примечание редактора: FICA, FUTA, FIT. Нет, это не начало какой-то дурацкой книги доктора Сьюза. Это всего лишь несколько из алфавитного супа налогов, которые вам нужно знать, когда вы нанимаете сотрудников. К счастью для вас, специалист по малому бизнесу Налогового института Майк Слэк поможет вам узнать больше о налогах для индивидуальных предпринимателей с работниками.

Прием на работу сотрудников является явным признаком того, что бизнес растет и добивается стабильного успеха. Единственная сложная часть — это соблюдение различных требований к отчетности.

Как правило, работодатели обязаны удерживать и вносить в депозит федеральный подоходный налог (FIT), подоходный налог штата, налоги на социальное обеспечение и Medicare, а также федеральный налог на безработицу. В зависимости от того, где работает работник, от него также может потребоваться удержание и внесение местного подоходного налога.

Даже когда индивидуальный предприниматель нанимает наемного работника, доходы владельца от бизнеса по-прежнему облагаются налогом на самозанятость, и он также не может рассматриваться как наемный работник. Исключением из этого правила являются корпорации, где владельцы бизнеса также считаются сотрудниками корпорации.

Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата

При приеме на работу нового сотрудника одним из первых документов, который необходимо получить, является форма W-4. Эта форма помогает определить сумму федерального подоходного налога и налога штата, которая должна удерживаться из заработной платы работника. Неполучение формы W-4 от работника означает, что подоходный налог с его заработной платы, как правило, должен удерживаться по максимальной ставке, предусмотренной для суммы его заработной платы.

• Как сообщается: Большинство работодателей обязаны подавать форму IRS 941 ежеквартально, чтобы сообщать о подоходном налоге, удержанном из заработной платы работника, в то время как сельскохозяйственные работодатели ежегодно подают форму IRS 943. Отчетность об удержании подоходного налога штата варьируется.
• Отчетность за год: В дополнение к форме 941 или 943 работодатель обязан ежегодно подавать форму IRS W-3 с приложенной формой W-2 сотрудников в Администрацию социального обеспечения.

Налоги на социальное обеспечение и Medicare

Как правило, работодатели должны удерживать часть налогов на социальное обеспечение и Medicare (называемых налогами «FICA», поскольку они были созданы на основании Федерального закона о страховых взносах) из заработной платы своих сотрудников и выплачивать соответствующую сумму сами себя.

В настоящее время ставка удержания обычно составляет 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Работодатель обязан платить равную сумму за каждого работника. Однако, как только заработная плата работника за этот год превысит определенную сумму (117 000 долларов США в 2014 году), их заработная плата больше не облагается частью налога на социальное обеспечение.

С 2013 года работодатели также несут ответственность за удержание дополнительного налога Medicare в размере 0,9% на заработную плату и компенсацию, превышающую пороговую сумму, основанную на статусе регистрации работника. Тем не менее, работодатели не обязаны платить соответствующие суммы дополнительного налога Medicare.

• Как сообщается: Большинство работодателей обязаны подавать форму IRS 941 ежеквартально, чтобы сообщить FICA, удержанную из заработной платы работника, в то время как сельскохозяйственные работодатели подают форму IRS 943 до 28 февраля ежегодно.

Налоги на пособие по безработице

Федеральный налог на безработицу (FUTA) вместе с государственной системой по безработице обеспечивает выплату пособий по безработице работникам, потерявшим работу. Большинство работодателей платят федеральный налог и налог штата по безработице. В настоящее время FUTA выплачивается только с первых 7000 долларов заработной платы, в то время как для штатов эта база заработной платы будет варьироваться. Только работодатель платит налог FUTA, а это означает, что из дохода работника ничего не удерживается для уплаты налога.

Важно отметить, что правила FUTA различаются для предпринимателей, фермеров и домохозяйств.

• Как сообщается: Работодатель должен ежегодно подавать форму IRS 940, чтобы сообщить сумму налога FUTA на заработную плату, выплаченную работникам. Для каждого штата будут применяться разные формы.

Нужна дополнительная помощь При выполнении налоговых обязательств в качестве индивидуального предпринимателя с наемными работниками

Есть вопросы об индивидуальном предпринимательстве с наемными работниками? Положитесь на нашу команду сертифицированных специалистов по налогам для малого бизнеса, чтобы правильно рассчитать налоги и поддерживать свой бизнес в нужном русле. Свяжитесь с нами на blockadvisors.com.

Наша сертификация специалиста по налогообложению малого бизнеса присуждается компанией Block Advisors, входящей в состав H&R Block, на основании успешного прохождения специального обучения. Наши услуги Block Advisors для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

9 основных налоговых вычетов и кредитов для индивидуальных предпринимателей

Из 150 миллионов работников в Соединенных Штатах 16 миллионов — или примерно 10% — работают не по найму. Хотя самозанятые работники имеют несколько общих ключевых характеристик, индивидуальные предприниматели в Америке представляют собой разнородную группу, которая различается по возраст, этническая принадлежность, пол и уровень образования .

Многие предприятия начинают свою деятельность как индивидуальные предприниматели, поскольку их относительно легко создать даже для неопытных людей, и они предлагают людям свободу устанавливать свой собственный график и работать так, как они хотят. В качестве дополнительного преимущества индивидуальные предприниматели имеют право на множество вычетов и зачетов, на которые не могут претендовать отдельные налогоплательщики.

Вот девять наиболее полезных вычетов и налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей.

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, широко известный как вычет по QBI или вычет по разделу 199A, является временным налоговым законом, который был принят с принятием Закона о снижении налогов и занятости (TCJA). В налоговых годах с 2018 по 2025 год некоторые индивидуальные предприниматели могут получать вычеты в размере 20% от своего дохода от бизнеса с корректировками.

Налоговый вычет для самозанятых

Налоги на заработную плату, которые включают как налоги на социальное обеспечение, так и налоги на Medicare, распределяются поровну между работодателем и работником. Индивидуальные предприниматели не должны платить налоги с заработной платы, но они должны налог на самозанятость . Текущая ставка налога на самозанятость составляет 15,3% – 12,4% для социального обеспечения и 1,9% для медицинского обслуживания. К счастью, индивидуальные предприниматели могут вычесть половину своего налога на самозанятость. Этот вычет помогает сделать дополнительные расходы индивидуального предпринимателя более доступными для среднего налогоплательщика.

Затраты на запуск и организационные расходы Налоговые вычеты

Создание новых предприятий может быть дорогостоящим , но индивидуальные предприниматели могут вычесть или включить в расходы часть своих расходов на запуск и организационные расходы. Общие расходы на открытие бизнеса и организационные расходы:

Как правило, эти затраты считаются капитальными затратами и должны амортизироваться (т. е. вычитаться) равномерно в течение 180 месяцев, но IRS позволяет новым предприятиям вычитать до 5 тыс. год бизнеса.

Налоговый вычет на командировочные расходы

Командировочные расходы являются обычными и необходимыми расходами для ведения бизнеса, что означает, что командировочные расходы полностью подлежат вычету для индивидуальных предпринимателей. Командировочные расходы , которые могут претендовать на вычет, включают:

• Аренда автомобилей
• Плата за совместное использование
• Билеты на метро
• Билеты на самолет
• Услуги химчистки
• Советы
• Плата за услуги консьержа
• Плата за проезд
• Плата за парковку
• Плата за хранение оборудования
• Аренда временного рабочего места
• Аренда оборудования

Легко экономить тысячи клиентов на налогах

Сканирование клиентских возвратов. Раскрыть сбережения. Экспорт профессионального налогового плана. Все в минутах.

Запросить демонстрацию

Вычет за использование транспортного средства

Расходы на личный транспорт подлежат вычету, но только в том случае, если транспортное средство используется в служебных целях. Поскольку большинство индивидуальных предпринимателей используют свои транспортные средства как для личных, так и для деловых целей, IRS помогает налогоплательщикам рассчитать соответствующий вычет. Есть два метода на выбор:

Стандартный пробег. За каждую пройденную деловую милю индивидуальные предприниматели могут вычитать 56 центов в 2022 году. Этот вычет за километраж прост в расчете и требует небольшого отслеживания расходов, что может быть привлекательным для занятых индивидуальных предпринимателей. Вам нужно будет вести точный журнал пройденных деловых миль.

Фактические расходы. Индивидуальные предприниматели могут вычесть фактические расходы, понесенные ими во время деловых поездок. Во-первых, они должны рассчитать общие затраты на эксплуатацию своего автомобиля, которые могут включать расходы на топливо, амортизацию, износ, ремонт, замену масла, страхование автомобиля и регистрационные сборы. Затем они должны умножить эти расходы на процент времени, в течение которого они использовали свое транспортное средство в служебных целях.

Многие индивидуальные предприниматели предпочитают брать стандартную ставку пробега из-за ее простоты, но если фактические расходы легко доступны, они могут рассчитать и то, и другое, и принять более высокое из двух вычетов. Следует отметить, что если вы решите использовать любую амортизацию для транспортного средства, отличную от прямой, вы не сможете вернуться к стандартному пробегу до тех пор, пока транспортное средство не будет полностью амортизировано.

Налоговый вычет из домашнего офиса

Как и вычет за использование транспортного средства, вычет из домашнего офиса можно рассчитать одним из двух способов:

Стандартный метод. Чтобы рассчитать вычет, владелец бизнеса должен определить процент своего дома, используемого в его бизнесе, исходя из площади в квадратных футах. Они могут применить этот процент к расходам на домашнее хозяйство, которые разделяет бизнес, включая ипотеку, коммунальные услуги, страховые взносы домовладельца и даже амортизацию.

Упрощенный метод. IRS разрешает вычет в размере 5 долларов США за квадратный фут дома , используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).

Вычет за питание

Хотя Закон о снижении налогов и занятости усложнил вычет за питание, для большинства деловых обедов вычитаются как минимум 50% для индивидуальных предпринимателей. Here is a quick summary of what meals are deductible:

	Tax Years 2021–2022	Tax Years 2023+
Meals while traveling for business	100% deductible	50% франшиза
Питание на выездных встречах с клиентами или потенциальными клиентами	100% франшиза, если предоставляется рестораном (разрешена доставка или вынос)	50% франшиза
Праздничные вечеринки с сотрудниками
100% франшиза	100% франшиза
Питание, если на мероприятии присутствует развлекательный аспект	Стоимость питания подлежит 100% франшизе, если отдельно указано и предоставляется рестораном, в противном случае не подлежит франшизе	Затраты на питание подлежат вычтению 50%, если указано отдельно, в противном случае не обретается
ежедневный обед в офисе или дома	Не вычитается	Неочитаемый. могут устанавливать свои собственные пенсионные планы, и взносы их бизнеса в эти пенсионные планы подлежат вычету. Три пенсионных плана, которые могут рассмотреть индивидуальные предприниматели, — это solo 401(k) , SIMPLE IRA и SEP-IRA . Solo 401(k) SIMPLE IRA SEP-IRA 0 05 Что это такое? Также называется индивидуальным 401(k) или 401(k) с одним участником Сберегательный план поощрения сотрудников Индивидуальный пенсионный счет Упрощенный пенсионный счет для сотрудников Индивидуальный пенсионный счет Кто имеет право? Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, кроме супруга(и) Предприятия с числом сотрудников до 100 Любой бизнес, но лучше всего подходит для предприятий без сотрудников или с небольшим количеством сотрудников Каковы вычеты? Предприятие вносит взносы на счет владельца, и владелец также откладывает компенсацию на счет. Эти взносы подлежат вычету. Предприятие делает взносы на счета сотрудников. Эти взносы подлежат вычету. Предприятие делает взносы на счета сотрудников. Эти взносы подлежат вычету. Как работают взносы? Предприятие может вносить вклады в прибыль в размере до 25% чистого дохода индивидуального предпринимателя. Отдельно владелец бизнеса может делать выборные отсрочки на основе своего чистого дохода от бизнеса, чтобы не превышать лимиты IRS. В совокупности взносы не могут превышать 61 000 долларов США на 2022 год.* Предприятие делает либо (1) соответствующие взносы в размере до 3% от чистого дохода владельца, либо (2) гарантированные взносы в размере 2% от чистого дохода от бизнеса. Отдельно владелец бизнеса может сделать выборочную отсрочку своего чистого дохода от бизнеса до 14 тысяч долларов на 2022 год9.0100 Предприятие должно вносить равный процент от заработной платы каждого сотрудника, до 25% компенсации или 61 тыс. долл. США, в зависимости от того, что меньше. Компенсация для индивидуальных предпринимателей является чистой прибылью бизнеса. Налоговый вычет за медицинские услуги для малого бизнеса Индивидуальные предприниматели, предоставляющие своим работникам медицинскую страховку, могут получить зачет в размере до 50% уплаченных страховых взносов за медицинское обслуживание. Этот кредит предоставляется на два года. Индивидуальные предприниматели имеют право на получение кредита, если они: Выплаченные премии по квалификационному соглашению Выплата не менее 50% страховых взносов работников на медицинское обслуживание Имел менее 25 штатных сотрудников Среднегодовая заработная плата в размере 56 тысяч долларов или менее Предложение покрытия для всех штатных сотрудников Этот кредит является самым высоким для компаний с 10 или менее сотрудниками, которым платят в среднем K или меньше, что делает его отличным вариантом для индивидуального предпринимателя с небольшим количеством сотрудников.