Налоги по усн: Упрощенная система налогообложения

Содержание

Какие налоги и как нужно платить при УСН?

УСН — какие налоги платить при этой системе налогообложения? Ответ на данный вопрос дает НК РФ. При УСН какие налоги платить нужно, а от каких налогоплательщик будет освобожден, рассказывается в этой статье.

Работа по упрощенной системе налогообложения: какие налоги уплачиваются при УСН

Упрощенная система налогообложения — специальный режим, при котором налог на прибыль (для организаций), НДФЛ (для ИП) и НДС (за некоторыми исключениями) заменяются упрощенным налогом. Однако избежать уплаты прочих налогов не удастся. На это указывают пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ.

Какие еще есть преимущества у работы на УСН и какие недостатки, читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Так, при наличии на балансе организаций автомобилей сохраняется обязанность по уплате транспортного налога. Также действует требование об уплате земельного налога, если в собственности имеются земельные участки, используемые в хозяйственной деятельности.

Обязанность по перечислению НДС в бюджет, в частности, возникает у «упрощенцев» при совершении импортных операций (пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).

Подробнее об импортных операциях см. в материале «НДС при импорте услуг: как правильно платить налог».

При определенных условиях у «упрощенца» возникает необходимость платить налог на имущество: его платят в отношении тех объектов (п. 1 ст. 378.2 НК РФ), по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Субъекты на УСН, выплачивающие дивиденды, обязаны уплачивать НДФЛ и налог на прибыль согласно ст. 214.2 , п.7 ст. 275, п.5 ст. 346.11 НК РФ.

От обязанностей налогового агента «упрощенцы» также не освобождены. Они должны в полной мере уплачивать НДФЛ за сотрудников и НДС при аренде муниципального имущества и в некоторых других случаях.

Еще два случая, в которых упрощенец должен заплатить НДС, вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Типовую ситуацию.

Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников. ИП должны платить их и за себя. При этом можно уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов (при УСН с объектом налогообложения «доходы») или включить уплаченные взносы в расходы (при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).

Как платить налоги по упрощенке: единый налог и взносы при УСН

У юридических лиц и предпринимателей, выбравших УСН, возникает обязанность ежеквартально авансовым способом перечислять налог в бюджет (пп. 3 и 4 ст. 346.21 НК РФ). Авансы можно уменьшить за счет взносов. Так:

организации и ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» включают страховые взносы в расходы, уменьшающие базу для исчисления единого налога;

организации и имеющие наемных работников ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» учитывают страховые взносы за работников в размере не более 50% от общей суммы налога;

индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, выбравшие объект «доходы», вправе уменьшить сумму налога на полный размер произведенных фиксированных платежей.

Подробнее о процедуре уменьшения налога при УСН см. в материале «Как ”упрощенцу“ уменьшить единый налог на страховые взносы».

Налоговая отчетность по УСН составляется 1 раз в год.

О том, как сдается отчетность на УСН, рассказывается в этой статье.

Итоги

УСН – это специальный режим налогообложения, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты НДС, НДФЛ или налога на прибыль, а также налога на имущество, которое облагается налогом не по кадастровой стоимости. Однако в части НДС, НДФЛ, налога на прибыль освобождение не распространяется на случаи, когда «упрощенец» является налоговым агентом или ввозит товар на территорию РФ.

Свяжитесь с нами | Армия спасения США

Найдите местную Армию спасения

Услуги, программы и операции Армии Спасения уникальны для сообществ, которым они служат. Пожалуйста, введите почтовый индекс ниже, чтобы найти контактную информацию ближайшего офиса Армии Спасения.

Часто задаваемые вопросы

Многие ответы на часто задаваемые вопросы доступны на нашем сайте. Ниже перечислены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов.

Финансовые пожертвования

Как я могу сделать пожертвование Армии Спасения?

Для вашего удобства у нас есть несколько способов сделать пожертвование Армии Спасения.

Онлайн — Сделайте пожертвование онлайн, заполнив нашу онлайн-форму пожертвования. Ваше пожертвование идет в местную Армию Спасения, если вы не укажете другое место.
Телефон . Чтобы сообщить о своем пожертвовании, позвоните по номеру 1-800-SAL ARMY (725-2769)
Почта — Найдите ближайший к вам сервисный центр Армии Спасения, чтобы отправить чек по почте.
Text-to-Donate — отправьте текстовое сообщение «ARMY» на номер 51555, чтобы сделать пожертвование с помощью текстового сообщения

Криптовалюта . Хотя Биткойн является оригинальной криптовалютой и пользуется наибольшей популярностью, в настоящее время существует несколько вариантов криптовалют, которые помогут нам делать самое доброе. Узнайте больше о пожертвовании криптовалюты.

Узнайте больше о способах пожертвований на странице «Способы пожертвований».

Как я могу обновить свою личную информацию?

Пожалуйста, свяжитесь со Службой доноров Армии Спасения, заполнив нашу онлайн-форму запроса или позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY.

Как я могу перестать получать рассылки или звонки от Армии Спасения?

Пожалуйста, свяжитесь со службами доноров Армии Спасения, заполнив нашу онлайн-форму запроса или позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY.

Сколько времени нужно, чтобы получить квитанцию о пожертвовании?

Квитанции о пожертвованиях по почте обычно отправляются в течение 3 недель после получения Армией Спасения вашего подарка. Для онлайн-пожертвований или пожертвований, сделанных через 1-800-SAL-ARMY, квитанция отправляется по электронной почте в течение нескольких минут после успешной транзакции.

Если вы не получили квитанцию за сделанный вами финансовый подарок, обратитесь в службу поддержки доноров, заполнив онлайн-форму запроса или позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY.

Можно ли вернуть деньги?

Возврат средств возможен в течение 180 дней с момента первоначального (онлайн) пожертвования:
.
— Позвонив в донорскую службу (1-800-SAL-ARMY)
— Заполнив нашу онлайн-форму запроса

. Если запрошенный возврат средств превышает 180 дней с момента первоначального пожертвования, позвоните по телефону 1-800-SAL-ARMY, и ваш запрос будет рассмотрен в индивидуальном порядке.

Я хотел бы внести свой вклад в помощь пострадавшим от недавней катастрофы. Как привязать подарок к определенному событию?

Поддержите текущие крупномасштабные национальные и международные усилия по оказанию помощи при стихийных бедствиях или узнайте больше о том, как Армия Спасения поддерживает усилия по восстановлению после стихийных бедствий, на нашей странице Службы экстренной помощи при стихийных бедствиях.

Я не вижу конкретной программы или мероприятия, на которое хотел бы сделать пожертвование. Что я делаю?

Мы предлагаем только избранные варианты пожертвований в Интернете, которые позволяют нам удовлетворить потребности людей, которым мы служим, в вашем сообществе или сообществе, которое вы решили поддержать. Поддерживая эти программы, вы даете Армии Спасения ресурсы и гибкость, необходимые для реагирования там, где помощь нужна больше всего. Для получения дополнительной помощи в пожертвовании на вариант, не указанный в списке, обратитесь в службу поддержки доноров по телефону 1-800-SAL-ARMY.

Могу ли я изменить направление моего пожертвования?

Да. Пожалуйста, свяжитесь со службой доноров Армии Спасения, позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY. Пожалуйста, подготовьте дату вашего подарка, сумму в долларах, фонд, в который он был отправлен, и фонд, в который вы хотели бы его передать. Если вам нужно оставить сообщение голосовой почты, обязательно укажите свое имя и номер телефона, включая код города.

Зачем вам нужен мой адрес электронной почты?

Ваш адрес электронной почты необходим, чтобы мы могли отправить вам надлежащее подтверждение вашего подарка. Подробная информация о вашем пожертвовании содержится в этом письме, которое вы можете распечатать или сохранить для целей налогообложения. Армия Спасения не будет продавать, обменивать или делиться личной информацией о наших финансовых донорах с кем-либо еще, а также мы не будем отправлять рассылки нашим финансовым донорам от имени других организаций, если жертвователь не дал нам на это специального разрешения.

Как мне внести изменения в мой счет ежемесячных пожертвований, например изменить ежемесячную сумму, изменить номер моей кредитной карты или отменить повторяющийся подарок?

Если вы настроили свой ежемесячный подарок через Интернет, вы можете внести изменения в свое ежемесячное пожертвование, войдя в свою учетную запись. Все изменения, которые вы делаете, обрабатываются немедленно. Если у вас нет учетной записи или вы не уверены в своей учетной записи, вы можете связаться со Службой доноров Армии Спасения, заполнив нашу онлайн-форму запроса или позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY для обработки. Служба доноров может обработать ваш запрос в том же месяце или в следующем, в зависимости от того, когда мы получим ваш звонок.

Если вы оформляете свой ежемесячный пожертвование другим способом, обратитесь в службу поддержки доноров Армии Спасения, заполнив онлайн-форму запроса или позвонив по телефону 1-800-SAL-ARMY.

Может ли мой работодатель сопоставить мой подарок?

Натуральные пожертвования

Я хотел бы пожертвовать одежду, автомобили или другие предметы на благотворительность. Принимает ли Армия Спасения пожертвованные товары?

Да. Пожалуйста, посетите SATRUCK.org или позвоните по телефону 1-800-SA-TRUCK, чтобы узнать больше о том, что принимает Армия Спасения. Если ни один из этих ресурсов не может дать вам ответ, посетите нашу страницу поиска местоположения, чтобы найти ближайшее к вам отделение Армии Спасения. На этом сайте вы сможете связаться с кем-нибудь из вашего местного офиса, который может вам помочь. Если будет установлено, что ваше местное подразделение Армии Спасения может принять эти предметы, вы можете запланировать получение, позвонив по указанному выше номеру.

Сколько времени потребуется, чтобы получить квитанцию о пожертвовании в натуральной форме?

Квитанции о доставке пожертвований выдаются, когда вы сдаете свое пожертвование в одном из наших пунктов приема пожертвований с персоналом. Для получения пожертвований, запланированных онлайн или сделанных через 1-800-SAL-ARMY, квитанция отправляется по электронной почте после успешного получения.

Если вы не получили квитанцию о пожертвовании в натуральной форме, обратитесь в Службу поддержки доноров по телефону 1-800-SATRUCK.

Как я могу отменить или перенести сбор пожертвований?

Чтобы отменить запланированный сбор пожертвований, обратитесь в службу поддержки доноров по телефону 1-800-SA-TRUCK.

Волонтерство

Могу ли я стать добровольцем в Армии Спасения?

Пожалуйста, зайдите на сайт savearmyusa.org/usn/contact, чтобы определить ближайшее к вам подразделение Армии Спасения. Введя свой почтовый индекс в соответствующее окно поиска, вы сможете увидеть ближайшие к вашему местному почтовому индексу места расположения Армии Спасения, а также доступные возможности волонтеров, а также важную контактную информацию.

Получение помощи

Какую помощь предоставляет Армия Спасения?

Армия Спасения существует для того, чтобы удовлетворять человеческие нужды везде, всегда и как только мы можем. Просмотрите категории наших услуг.

Как я могу запросить помощь Армии Спасения?

Если вам или близкому вам человеку нужна помощь, пожалуйста, зайдите на сайт savearmyusa.org/usn/contact, чтобы определить ближайший к вам офис Армии Спасения. Многие из наших отделений предлагают различные варианты финансовой, жилищной и экстренной помощи. Введя свой почтовый индекс в соответствующее окно поиска, вы сможете увидеть ближайшие к вашему местному почтовому индексу места расположения Армии Спасения и услуги, которые они предлагают.

Возможности трудоустройства

Есть ли вакансии в Армии Спасения?

Другое

У меня проблемы с веб-сайтом.

Сожалеем, что у вас возникли проблемы с веб-сайтом. Пожалуйста, свяжитесь с веб-мастером Армии Спасения, заполнив нашу онлайн-форму запроса.

Национальный штаб Армии Спасения

1-800-SAL-ARMY
Отправьте нам электронное письмо
615 Slaters Lane, Alexandria, VA 22314

Свяжитесь с нами

Для вашего удобства мы ответили на наиболее часто задаваемые вопросы в разделе часто задаваемых вопросов выше. Если вы не смогли найти ответ на свой вопрос, заполните форму ниже. Для лучшего обслуживания выберите наиболее подходящий вариант, чтобы мы могли соответствующим образом направить ваш запрос.

Обратите внимание: мы собираем личную информацию только для того, чтобы ответить на ваш запрос.

Коммунальные услуги, аренда или продовольственная помощь

Чтобы получить помощь, обратитесь в местную Армию Спасения. Найдите ближайшее место на интерактивной карте. Вы также можете позвонить по номеру 1-800-SAL-ARMY, чтобы получить информацию о вашей местной Армии Спасения и о том, как они могут помочь.

Заполните мою онлайн-форму.

Групповое страхование жизни военнослужащих (SGLI)

Групповое страхование жизни военнослужащих (SGLI) предлагает недорогую временную страховку соответствующим военнослужащим. Если вы являетесь военнослужащим и соответствуете определенным критериям, мы автоматически зарегистрируем вас. Узнайте, соответствуете ли вы требованиям, и узнайте, как управлять своим покрытием SGLI.

Имею ли я право на SGLI?

Вы можете иметь право на полное покрытие SGLI, если соответствуете хотя бы одному из этих требований.

Хотя бы одно из этих условий должно быть верным :

Вы являетесь военнослужащим армии, флота, ВВС, космических сил, морской пехоты или береговой охраны, или
. Вы являетесь уполномоченным членом Национального управления океанических и атмосферных исследований (NOAA) или Службы общественного здравоохранения США (USPHS), или
Вы курсант или мичман военных академий США, или
Вы являетесь членом, курсантом или мичманом Учебного корпуса офицеров запаса (ROTC), участвующего в разрешенных учебных и тренировочных походах, или
Вы состоите в боеготовом резерве или Национальной гвардии, приписаны к подразделению и должны выполнять не менее 12 периодов неактивной подготовки в год, или
Вы являетесь добровольцем мобилизационной категории индивидуального резерва (IRR)

Если вы находитесь в неоплачиваемом статусе в Готовом резерве или Национальной гвардии

Вы можете иметь право на полное покрытие SGLI, если вы соответствуете обоим этим требованиям.

Оба варианта должны быть верны:

В течение года у вас запланировано 12 периодов неактивного обучения, и
Вы тренируетесь ради очков, а не платите

Примечание: Вы должны платить страховые взносы напрямую.

Кто покрыт?

Военнослужащие

Доступ к SGLI и управление им во время службы

Какие пособия по страхованию жизни я могу получить с помощью SGLI?

Вы можете получить:

Покрытие до верхнего предела в 400 000 долларов — с шагом 50 000 долларов
120 дней бесплатного обслуживания с даты увольнения из армии
Продление бесплатного покрытия до 2 лет (если вы полностью инвалид) после увольнения из армии.
Получить информацию о расширении SGLI-Disability Extension
Неполный рабочий день (если вы являетесь резервным участником, который не имеет права на полный рабочий день)

Как я могу получить эти льготы?

Если вы имеете право на участие в программе SGLI, мы автоматически зарегистрируем вас в вашем отделении обслуживания. Дополнительную информацию можно получить в отделе кадров вашего подразделения.

Могу ли я внести изменения в свои льготы?

Да. Вы можете выбрать свой уровень покрытия или даже полностью отказаться от покрытия. Вы также можете выбрать своих бенефициаров (людей, которых вы выберете, чтобы получить деньги по вашему полису страхования жизни в случае вашей смерти) и изменить их по мере необходимости.

Как изменить своих бенефициаров — или сократить, отказаться или восстановить покрытие SGLI

Пожалуйста, отправьте свои изменения онлайн через онлайн-систему регистрации SGLI (SOES). Для доступа к SOES:

Перейти на milConnect
Войти.
Перейти к льготам, системе страхования жизни SOES-SGLI Online Enrollment System.
Проверьте информацию о страховом покрытии и бенефициаре и внесите необходимые обновления.

Вы можете войти в систему с помощью CAC или DS Logon, как только получите уведомление о том, что можете начать использовать SOES.

Узнайте больше о SOES

Сколько я буду платить за эти льготы?

Если у вас есть покрытие SGLI, вы будете платить ежемесячный страховой взнос, который будет автоматически вычтен из вашей базовой зарплаты. Текущая базовая ставка страхового взноса SGLI составляет 6 центов за 1000 долларов страхового покрытия. Премия включает в себя дополнительный 1 доллар в месяц на покрытие защиты от травм (TSGLI).

Узнайте больше о TSGLI

Это страховые ставки SGLI, действующие с 1 июля 2019 г.:

Сумма покрытия (в долларах США)	Ежемесячная премия (в долларах США)	Премия TSGLI (в долларах США)	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)
Сумма покрытия (в долларах США)	400 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	24. 00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	25.00
Сумма покрытия (в долларах США)	350 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	21. 00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	22.00
Сумма покрытия (в долларах США)	300 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	18. 00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	19.00
Сумма покрытия (в долларах США)	250 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	15. 00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	16.00
Сумма покрытия (в долларах США)	200 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	12. 00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	13.00
Сумма покрытия (в долларах США)	150 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	9,00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	10. 00
Сумма покрытия (в долларах США)	100 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	6,00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	7,00
Сумма покрытия (в долларах США)	50 000	Ежемесячная премия (в долларах США)	3,00	Премия TSGLI (в долларах США)	1,00	Общий ежемесячный вычет страховых взносов (в долларах США)	4,00

Подача заявления на VGLI при увольнении или выходе на пенсию

Как мне подать заявление на VGLI после увольнения из армии?

Когда вы увольняетесь из армии, вы можете подать заявление на групповое страхование жизни ветеранов (VGLI) в течение 1 года и 120 дней после увольнения на сумму, не превышающую сумму страхового покрытия, которое вы получили через SGLI.

Узнайте больше о VGLI

Вы также можете преобразовать свой полис SGLI в гражданский полис в течение 120 дней с даты увольнения из армии.

Получите список компаний-участников и узнайте, как перейти на индивидуальный полис

Могу ли я получить бесплатное продление страхового покрытия SGLI, если я инвалид при увольнении из армии?

Вы можете сохранить свою страховку на срок до 2 лет после даты увольнения из армии, если вы соответствуете любому из перечисленных здесь требований.

Хотя бы одно из этих условий должно быть верным:

Вы полностью инвалид на момент выписки и не можете работать, или
Независимо от вашего рабочего статуса, у вас было одно из следующих состояний:
- Полная потеря слуха на оба уха
- Потеря речи, из-за которой вы не можете говорить даже шепотом без помощи искусственного устройства
- Постоянная (длительная) потеря способности пользоваться обеими руками, ногами или глазами, или одной рукой и одной ногой, или одной рукой или ногой и одним глазом

Как подать заявление на продление срока действия SGLI?

Вам необходимо подать заявление на продление группового страхования жизни военнослужащих (SGLI-DE).

Чтобы подать заявку, заполните Заявление о расширении инвалидности SGLI (SGLV 8715) и отправьте его на адрес OSGLI, указанный в заявлении.

Загрузить SGLV 8715 (PDF)

Если вы получите одобрение, через 20 месяцев после даты увольнения вы получите уведомление о том, что срок действия вашего SGLI-DE истекает и что теперь у вас есть возможность платить надбавку за ветеранов. «Групповое страхование жизни» (VGLI).

Если вы платите страховой взнос, вы сможете сохранить страховое покрытие жизни до тех пор, пока будете продолжать платить взносы.

Узнайте больше о VGLI

Что делать, если мне нужна помощь с моим заявлением?

Если у вас есть вопросы о групповом страховании жизни военнослужащих или ветеранов, вы можете позвонить в Управление группового страхования жизни военнослужащих (OSGLI) по телефону 800-419-1473 или написать электронное письмо в страховую компанию Prudential.

Какие формы понадобятся члену моей семьи?

Чтобы запросить авансовый платеж по страховке для неизлечимо больного военнослужащего, член семьи должен подать заявление на ускоренное пособие (SGLV 8284).