Налоговые каникулы для ип в 2018 году: Налоговые каникулы для ИП 2018: правила предоставления

«Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей в субъектах Российской Федерации»
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс) \ КонсультантПлюс

НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

В СУБЪЕКТАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В соответствии с пунктом 4 статьи 346.20 и пунктом 3 статьи 346.50 НК РФ законами субъектов РФ может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов субъектов РФ, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания, а также применяющих патентную систему налогообложения и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах и в сфере бытовых услуг.

Положения пункта 4 статьи 346. 20 и пункта 3 статьи 346.50 НК РФ не применяются с 1 января 2025 года.

В таблице приведена информация об установлении налоговых каникул в отдельных субъектах РФ.

ИП получат налоговые каникулы до 2024 года

ИП получат налоговые каникулы до 2024 года

Некоторые ИП смогут применять налоговые каникулы, начиная с 2021 года. Рассказываем подробнее в статье

Предприниматели на УСН и ПСН смогут применять налоговые каникулы в течение трёх лет после 31 декабря 2020 года. По поручению Президента ИП на данных спецрежимах продлевают нулевую ставку по налогам. Такие поправки уже прошли второе чтение в Госдуме (законопроект № 875580-7).

2020 год — последний год, когда ИП на упрощенке и патентной системе вправе воспользоваться налоговыми каникулами, то есть исчислять налог по нулевой ставке.

ВНИМАНИЕ!
О налоговых каникулах в вашем регионе уточняйте отдельно. Применять их можно не во всех регионах.

До 2024 года будет действовать правило, по которому ИП вправе не платить налоги на УСН и ПСН. Это произойдет, когда изменения в НК вступят в законную силу.

Не платить налоги можно будет при выполнении двух условий:

• в регионе принят закон о налоговых каникулах для предпринимателей, которые ведут деятельность в определенной сфере;
• ИП зарегистрирован после того, как был принят соответствующий закон.

Льгота действует в течение двух налоговых периодов работы ИП. Это ограничение сохранится и в 2021–2023 годах.
Право на нулевую ставку налога есть у предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

• производственной
• социальной
• научной
• бытовых услуг населению.

А с 2020 года власти разрешили применять ставку 0%

при сдаче в наем помещения для временного проживания.

Доходы от бизнеса в перечисленных сферах должны составлять не менее 70% всех доходов предпринимателя.

Обратите внимание, что в региональных законах могут быть определены конкретные виды деятельности и другие ограничения.
Например, могут устанавливаться ограничения по численности сотрудников и по уровню доходов, облагаемых единым налогом по нулевой ставке (п. 4 ст. 346.20 НК).

• Если поступления от прочих видов деятельности превысили 30%, все доходы ИП облагаются налогом на упрощенке по ставке 6% (письмо Минфина от 03.07.2018 № 03-11-11/46042).
• ИП, который по итогам первого налогового периода нарушил условие о соотношении доходов, не сможет применять нулевую ставку и в течение второго налогового периода (письмо Минфина от 02. 02.2018 № 03-11-12/6073).

ВНИМАНИЕ!
20 ИЮЛЯ — крайний день для сдачи отчетности по ЕНВД за 1 и 2 кварталы 2020 года. Не забудьте отчитаться!.

Заказать заполнение налоговой декларации или задать вопросы вы можете бухгалтеру в чате ДокиОки.

Свежие статьи у вас
каждую неделю

Если вам понравились наши рекомендации — подпишитесь и будьте в курсе! Строго без спама

7 налоговых льгот для начинающих предпринимателей в 2019 году

Подпишитесь на Entrepreneur за 5 долларов

Подписаться

Крайний срок для 2018 налогового года быстро приближается. Получите ли вы (и ваш стартап) доход, которого вы заслуживаете, в следующем году?

К

Лукас Миллер


апреля
11, 2019


Мнения, выраженные предпринимателем участников являются их собственными.

Когда вы начинаете свой бизнес, последнее, о чем вы хотите беспокоиться, это о том, какая часть вашей прибыли пойдет на налоги в конце года (или в конце квартала). Но уплата налогов является частью ведения бизнеса. И хотя эта задача может быть не самой гламурной частью предпринимательства, ее все же необходимо понять.

Тетра Изображений | Гетти Изображения

Связанный: Эти 3 стратегии сделают вашу налоговую подготовку намного проще в этом налоговом сезоне

Таким образом, вы можете принимать разумные финансовые решения сейчас, чтобы сэкономить деньги позже.

Во всех отраслях средний малый бизнес платит налог примерно в 19,8%, по данным профессора налогов Джин Мюррей. Ниже приведены несколько советов о том, как вы можете сэкономить как можно больше денег после уплаты налогов — если не в этом году, то в следующем.

Вот семь налоговых льгот, о которых следует помнить на 2019 год:

1. Списание стоимости запасов.

Если вы продаете физические продукты (онлайн или офлайн), вы можете списать стоимость всего этого инвентаря после его продажи. В конечном итоге это может привести к значительной экономии денег, поскольку стоимость запасов часто является основной статьей накладных расходов бизнеса. Помните, что вы должны платить налоги только с прибыли вашего бизнеса, а не со всех доходов, которые приносит ваш бизнес.

О, и если вы принимаете криптовалюту в качестве формы оплаты за свои продукты, не забудьте указать эту прибыль в качестве налогооблагаемого дохода. Кейт Пейт из ZenLedger объясняет: «Вы должны платить федеральный подоходный налог с любой прибыли, полученной при обмене биткойнов на доллары США, евро, виртуальные валюты или другие активы».

2. Домашний офис поможет сэкономить.

Вместо того, чтобы покупать дорогое офисное помещение в другом месте, многие начинающие предприниматели предпочитают работать из дома. И это не только сэкономит вам деньги на внешнем интерфейсе, вы также сможете списать стоимость вашего домашнего офиса.

По теме: Почему предприниматели в 2019 году должны играть в «шахматную» версию налогообложения, а не в «шашечную» квадратные метры. Затем вы можете списать тот же процент от ипотеки или арендной платы как расходы на домашний офис.

Как советует TurboTax: «Самый точный способ вычислить эту пропорцию — измерить площадь вашего домашнего офиса в квадратных футах и ​​найти ее процент от общей площади вашего дома. Например, если площадь офиса составляет 150 квадратных футов. , а общая площадь дома составляет 1200 квадратных футов, процент вашего бизнеса составит 12,5% (150 ÷ ​​1200)».

3. Коммунальные услуги имеют значение.

Точно так же, как вы бы указали свой домашний офис в качестве деловых расходов, вы также можете потребовать процент от связанных коммунальных услуг (электричество, вода, сантехника).

Вот как объясняет TurboTax, домашний офис, который занимает 20 процентов дома, позволяет вам вычитать 20 процентов ваших счетов за коммунальные услуги, страхование домовладельцев, ремонт, техническое обслуживание и сборы ассоциации домовладельцев.

4 Страхование бизнеса дает налоговые льготы.

Не забудьте списать все расходы на страхование вашего бизнеса. Если вы используете домашний офис, то часть страховки вашего дома может быть вычтена из налогов. И если у вас есть бизнес в отрасли, которая требует дополнительных уровней покрытия (например, покрытие злоупотреблений служебным положением или покрытие ответственности), вы также можете списать эти премии.

Благодаря таким простым вычетам некоторые эксперты утверждают, что средний американец может сэкономить до 35 процентов на налогах, просто владея небольшим бизнесом.

5. Стоимость внештатных сотрудников может сыграть свою роль.

Как начинающий предприниматель, вы, вероятно, платите фрилансерам за то, что они помогают вам снять с себя часть работы.

Однако в конце года не забудьте отправить подходящих фрилансеров (тех, кому вы заплатили 600 долларов или более в течение налогового года) 1099-MISC, чтобы вы могли списать эти зарплаты как деловые расходы и сэкономить дополнительные деньги.

6. Не забывайте о командировках.

Часть большей части денег, которые вы тратите в поездках по работе, может быть списана как деловые расходы, но этот вычет во многом зависит от того, что именно вы списываете. Например, 50% продуктов, приобретенных для деловых целей, могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода. Также обычно можно вычесть всю стоимость билетов на самолет, бензин или другие транспортные расходы.

Но что считается «деловой поездкой»? IRS определяет это как нахождение вдали от дома «существенно дольше, чем обычный рабочий день». Например, вы должны ночевать вдали от дома, чтобы соответствовать требованиям (т. е. вы не можете вычесть однодневную поездку).

7. S-corp тоже имеет большие преимущества.

Как начинающий предприниматель, вы можете столкнуться с искушением пойти по пути наименьшего сопротивления и просто оставить свой бизнес в качестве «индивидуального предпринимателя». Однако при этом вы будете платить двойные налоги со всех доходов вашего бизнеса (поскольку вы работаете не по найму и не владеете корпорацией).

Однако, если ваш бизнес приносит значительную прибыль, вы можете сэкономить много денег, перейдя от индивидуального владения к S-corp. Таким образом, вам не придется платить двойные налоги с корпоративного дохода, а только с того, что вы действительно платите сами.

В имитационном примере Gusto сравнил налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя с доходом совершенно идентичного предприятия S-corp, приносящего одинаковый доход (150 000 долларов в год). Индивидуальное предприятие закончило год с налогооблагаемой прибылью в размере 100 000 долларов, в то время как S-corp закончила год с примерно 9 долларами.5000 налогооблагаемого дохода. И чем больше становится ваш доход, тем больше увеличивается этот разрыв.

Участник Entrepreneur Том Уилрайт объяснил это так: «Одним из самых больших преимуществ создания S-corp по сравнению с тем, чтобы оставаться самозанятым подрядчиком, является защита активов. S-corp также не несет юридической ответственности за уплату налогов. на свой корпоративный доход».

Итак… вы владелец бизнеса; вы не можете позволить себе тратить много времени на размышления о том, как сэкономить на налогах; и вам лучше потратить время, которое у вас есть, на развитие вашего бизнеса и удовлетворение ваших клиентов.

По теме: Как Amazon и предприниматели могут платить нулевой федеральный подоходный налог и делать это на законных основаниях

правительство. В этом отношении вышеупомянутые семь налоговых льгот обеспечат вам хорошее начало.

• Эти подростки отправились в «Акулий аквариум» с продуктом, который изменит то, как вы украшаете свою рождественскую елку. Теперь это многомиллионный бизнес.

• Мне не хватало одного важного навыка, который чуть не стоил мне карьеры и жизни

• «Серое раскачивание» — это техника, которую вы должны использовать, чтобы избавиться от нежелательных разговоров в этот праздничный сезон

• Хватит ждать большой идеи. «Успех — это все, что связано с одной вещью», — говорит этот лидер в области здравоохранения и хорошего самочувствия.

• Используйте эту мощную технику мышления и наблюдайте за успехом своей команды

• Вот как вы можете определить, какая франшиза лучше всего подходит для вас

• Как потребители потратят свои деньги в этот праздничный сезон? Объясняет экономист.

Новости бизнеса

Джеймс Кэмерон хочет положить конец спорам о смерти Джека в «Титанике»

Стив Хафф


20 декабря 2022 г.


Новости бизнеса

Шон «Дидди» Комбс удивляет дочерей-близнецов соответствующими Range Rover стоимостью до 215 500 долларов каждый на Sweet 16 Bash

Сэм Сильверман


19 декабря 2022 г.


Новости бизнеса

Кто такая Кэролайн Эллисон, выпускница Стэнфордского университета и бывший генеральный директор Alameda Research?

Габриэль Биенаш


14 декабря 2022 г.


Прочитайте больше

Демократов Палаты представителей предлагают ограничить налоговые льготы для популярной индустрии высоких технологий

• Демократы Палаты представителей предложили ограничить налоговые льготы для инвестиций в малые корпорации, чтобы помочь финансировать их план расходов на 3,5 триллиона долларов.
• Квалифицированные акции малого бизнеса, популярное списание для технологических стартапов, позволяют инвесторам исключить до 100% роста акций из дохода, исключая прибыль на сумму более 10 миллионов долларов или в 10 раз превышающую первоначальную цену покупки.
• Однако законодатели хотят сократить лимит до 50% для тех, кто зарабатывает 400 000 долларов и более, с обратной силой до 13 сентября 2021 года.  

D-Keine | Getty Images

В то время как демократы ищут способы покрыть свой пакет расходов на 3,5 триллиона долларов, законодатели вводят новый лимит на популярное списание для технологических стартапов и других отраслей.

Созданные для стимулирования инвестиций в определенные типы небольших компаний, так называемые квалифицированные акции малого бизнеса позволяют основателям, первым сотрудникам и инвесторам списывать до 100% прироста акций, освобождая до 10 миллионов долларов США или в 10 раз превышающую их первоначальную покупку. цена — когда продадут.

Например, предположим, что сотрудник получил 1000 акций на сумму 1 миллион долларов в 2013 году и продал их за 11 миллионов долларов в 2018 году. Как правило, он должен уплатить налог на прирост капитала при росте в 10 миллионов долларов. Тем не менее, квалифицированные акции малого бизнеса могут позволить полное освобождение.

Чтобы иметь право на участие, корпорация должна иметь менее 50 миллионов долларов валовых активов при выпуске квалифицированных акций малого бизнеса, а некорпоративные акционеры должны владеть инвестициями не менее пяти лет.

Еще из раздела «Личные финансы»:
План демократов запрещает международным пенсионным фондам владеть частными акциями и хедж-фондами
Богатые могут ежегодно уклоняться от уплаты налогов на 163 миллиарда долларов. Вот как они это делают
План демократов в отношении новых фондов, торгуемых на бирже, вызывает пожар в отрасли 17 сентября 2009 г. Инвесторы могут требовать 100% освобождения для акций, выпущенных 27 сентября 2010 г. или позднее.

По данным Columbia Law Review, квалифицированные акции малого бизнеса были особенно ценны для первых инвесторов в технологические стартапы. Имея ограниченные физические активы, эти компании часто не достигают порога в 50 миллионов долларов, хотя их стоимость значительно выше.

«Это безумно щедрая налоговая льгота», — сказал поверенный корпоративного стартапа Брайан Спрингмейер из Springmeyer Law в Беркли, Калифорния.

Тем не менее, демократы Палаты представителей хотят сократить налоговые льготы до 50% от прибыли для инвесторов, зарабатывающих 400 000 долларов и более, с обратной датой начала действия 13 сентября 2021 года, согласно сводке, обнародованной Комитетом по путям и средствам.

смотреть сейчас

В случае принятия инвесторы, рассчитывавшие на 100% освобождение от прироста капитала, могут получить неожиданный налоговый счет при продаже.

В то время как некоторые отраслевые эксперты говорят, что эта мера может повредить инновациям, поскольку основателям будет труднее привлекать финансирование, другие не ожидают такого же эффекта.

«Я работал с парой тысяч предпринимателей, — сказал Спрингмайер. «И я не могу представить ни одного из них, кто бы не основал свои компании на основе этого конкретного налогового положения».

Эта мера может принести 5,7 миллиарда долларов в течение следующего десятилетия, согласно оценкам беспартийного Объединенного комитета по налогообложению. Однако освобождение может стоить значительно больше, сообщает Columbia Law Review.

Это безумно щедрая налоговая льгота.

Bryan Springmeyer

Attorney at Springmeyer Law

Предложение может продолжать меняться, поскольку демократы спорят о том, какую налоговую политику включить в свой план расходов.