Ндс как оплачивается: Уплата НДС 🕵‍ Как оплачивается НДС

Содержание

Страница не найдена

Как алкоголь влияет на психику и мозг: 6 выводов ученых

Частичная мобилизация в России: как будет проходить, кто подпадает, кого не призовут

Что будет, если не явиться по повестке в период частичной мобилизации?

Шорты

Что сделать для укрепления психики: 8 привычек стрессоустойчивых людей

Всем интересно

См. все

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

См. все

Студенты, ИТ-специалисты, многодетные родители: кто может получить отсрочку от мобилизации

Как женщина полгода перечисляла племяннику деньги, а потом решила их вернуть

Стоит ли заменить кофе цикорием?

Транспортный налог 2022: сроки и способы оплаты

Как пользоваться нейросетью для генерации рисунков Midjourney: правильно составляем запрос

Могут ли мобилизовать в армию без военного билета?

Пишут, что повестку о частичной мобилизации могут прислать через госуслуги: как на самом деле

Некоторых граждан не выпустили из России из-за частичной мобилизации. Что об этом известно

Как женщина пришла в банк за вкладом в 37 000 $, а ей ответили, что денег нет

Можно ли уехать из России после объявления о частичной мобилизации

Какие документы нужно иметь при себе, если вдруг остановят на улице для мобилизации?

Как должна приходить повестка на мобилизацию

Лучшее за полгода

См. все

Как теперь заказывать товары в Россию из-за рубежа: 4 доступных способа

Транспортный налог 2022: сроки и способы оплаты

Как правильно посадить и спилить дерево на своем участке

В «Телеграме» распространяют «списки частичной мобилизации»: почему не стоит им верить

Как женщина полгода перечисляла племяннику деньги, а потом решила их вернуть

Что будет, если не явиться по повестке в период частичной мобилизации?

Студентам и аспирантам дали отсрочку от мобилизации: кто имеет на нее право

Вышла iOS 16: что нового и ради чего стоит обновиться

«Думала о том, что уже не выдерживаю»: как я похудела на 20 кг за 5 месяцев

Бронь и сохранение рабочих мест: трудовые гарантии для мобилизованных

Студенты, ИТ-специалисты, многодетные родители: кто может получить отсрочку от мобилизации

Как пользоваться нейросетью для генерации рисунков Midjourney: правильно составляем запрос

Как должна приходить повестка на мобилизацию

Как я перестала удалять волосы на теле и сколько на этом экономлю

Что такое гипотиреоз и как я с ним живу уже 3 года

Пишут, что повестку о частичной мобилизации могут прислать через госуслуги: как на самом деле

Могут ли мобилизовать в армию без военного билета?

Правительство США откроет прием заявок на участие в лотерее грин-карт

Как алкоголь влияет на психику и мозг: 6 выводов ученых

Работа, ипотека и семья: вопросы, о которых стоит подумать из-за частичной мобилизации

Как женщина пришла в банк за вкладом в 37 000 $, а ей ответили, что денег нет

Как пересечь границу России по земле и какая обстановка на погранпунктах

В ожидании светлого будущего: что такое синдром отложенной жизни

Где теперь покупать товары для дома: 60 вещей в духе IKEA и Zara Home за те же деньги

В России началась частичная мобилизация

Как я получил две банковские карты в Казахстане

Можно ли уехать из России после объявления о частичной мобилизации

Частичная мобилизация в России: как будет проходить, кто подпадает, кого не призовут

Курсы помогут

См. все

Озеленить дом

Победить выгорание

Выбрать квартиру

Улучшить жизнь с помощью «Экселя»

Заработать на акциях

Начать инвестировать

Разобраться в благотворительности

Путешествовать безопасно

Зарабатывать на кредитке

Не прогадать с ипотекой

Защититься от мошенников

Не разориться на здоровье

Сортировать мусор

Рулить тачкой

Завести собаку

Быть самозанятым

Жить в России

Что делать если поставщик выставил счет с НДС организации или ИП на УСН или патенте

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Оля Воропаева

Спешим успокоить: всё в порядке, дополнительного налога платить не придётся. Просто оплачивайте счёт с учётом НДС. И не забудьте списать его в расходы.

Содержание

  • Оплачивайте сумму с НДС, если он выделен в счёте

  • Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Оплачивайте сумму с НДС, если он выделен в счёте

Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 20%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает.  

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

  1. Включите его в стоимость купленного товара и спишите в расходы одной суммой. Такой способ возможен в соответствии со статьёй 170 Налогового кодекса.

  2. Выделите отдельной строкой в расходах — по пункту 1.8 статьи 346.16 Налогового кодекса.

Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

  • Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.

  • Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям. 

Письмо Минфина и письмо налоговой.

На практике налоговая редко за этим следит, ведь дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же. Поэтому смело выбирайте любой удобный для вас способ.  

🎁


Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчётности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 

НДС

10

Продолжайте читать

Все статьи

Проверьте ставку УСН в 2022 году

Как уменьшить налог УСН

УСН «Доходы минус расходы» в 2022 году: как отчитываться и сколько платить

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как он работает

Александр Спатари/Getty Images

3 минуты чтения
Опубликовано 16 декабря 2021 г.

Логотип Bankrate


Как эксперт проверяет эту страницу?

Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.

«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.

Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.

О нашей Наблюдательной комиссии

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся
,
этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для
.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) является международной альтернативой налогу с продаж в США и применяется к продаже товаров и услуг в более чем 160 странах.

Однако налог на добавленную стоимость является более сложным, чем простой налог с продаж. Рассмотрим подробнее, как работает налог на стоимость.

Как работает налог на добавленную стоимость?

Как и налог с продаж, налог на стоимость облагается потреблением, а не доходом физического лица или компании. Как правило, они собираются на нескольких этапах создания товара или услуги на рынке для продажи. При производстве товара или услуги НДС оценивается и взимается на каждом этапе, на котором к товару добавляется какая-либо форма стоимости, например, во время производства, распределения или продажи продукта. Короче говоря, налог на стоимость — это разница между стоимостью товаров и продажной ценой, известная как валовая прибыль.

НДС зависит от стоимости товара на момент добавления дополнительной стоимости. В зависимости от того, как структурирован НДС, причитающаяся сумма зависит от валовой прибыли продукта или услуги и не включает сумму, которая, возможно, уже была обложена налогом на предыдущем этапе.

Пример НДС

Чтобы лучше понять, что это значит, рассмотрим следующий пример. Скажем, например, вы путешествуете по Франции и заходите в сувенирный магазин в Париже, чтобы купить футболку. Ставка налога на стоимость во Франции в настоящее время составляет 20 процентов. Происходят следующие этапы налогообложения:

  1. Производитель футболок покупает ткань за 1 евро для изготовления рубашки и должен заплатить НДС в размере 20 центов за купленное сырье. Пока они потратили 1,20 евро.
  2. Производитель продает футболки французским сувенирным магазинам за 5 евро плюс налог на стоимость в размере 1 евро (20-процентный налог на добавленную стоимость), причитающийся французскому правительству, итого 6 евро. Производитель платит французскому правительству только 80 центов из 1 евро, так как он уже заплатил 20 центов НДС за сырье.
  3. Когда вы покупаете футболку в сувенирном магазине, вы платите за нее 12 евро, что составляет стоимость 10 евро плюс 20 процентов НДС. Сувенирный магазин будет нести ответственность за уплату налога на добавленную стоимость в размере 1 евро, так как 20 центов уже были уплачены за сырье, а 80 центов были уплачены за оптовую покупку футболки.

Как видите, процесс расчета налога на стоимость является более сложным, требуя от разных организаций уплаты налогов и предоставления отчетности на разных этапах.

Иностранцы, совершающие покупки за границей, могут претендовать на возмещение НДС в участвующих магазинах по возвращении домой. Если вы совершаете покупки за границей, вы можете соответствовать требованиям, если покупка была совершена не более чем с 60 до 9.0 дней назад.

При покупке запросите возврат НДС. Продавцы попросят у вас паспорт и введут покупку в систему, распечатают специальную квитанцию, проштампуют ее и положат в специальный конверт, который вы предъявите в аэропорту перед вылетом. По прибытии в аэропорт вам нужно будет посетить таможенный стол с заполненной квитанцией о возмещении НДС в конверте. Сотрудник таможни может потребовать показать приобретенные вами товары, за которые вы запрашиваете возврат налога. Когда вы подадите документы, вы можете получить возмещение налога на стоимость наличными, получить чек по почте или возврат части налога на кредитную карту, использованную для покупки.

В США нет налога на добавленную стоимость

Многие американцы не знакомы с налогом на стоимость, поскольку его не существует в США

Вместо этого взимается налог с продаж, который оплачивается потребителем в виде процента от продажная цена товара или услуги. Оба типа налогов собирают одинаковую сумму дохода, но подходят к налогообложению по-разному.

Налог на добавленную стоимость и налог с продаж: различия

Налог с продаж довольно прост для понимания. Почти во всех случаях цена товара или услуги, которую вы видите, будет облагаться дополнительным налогом с продаж, рассчитываемым как процент от цены товара. Таким образом, рубашка за 10 долларов, которую вы покупаете, будет стоить вам 11 долларов в кассе, если вы добавите 10-процентный налог с продаж. В отличие от этого, многие зарубежные страны встраивают налог НДС в ценник.

Налог с продаж зависит от города или штата. Налог на стоимость обычно одинаков по всей стране. Например, НДС в Испании составляет 21 процент, а во Франции — 20 процентов.

Налог с продаж уплачивается конечным потребителем при продаже готового товара или продукта. В случае налога на стоимость он взимается и взимается на каждом этапе цепочки поставок, начиная с закупки сырья, путем распределения и его продажи. Это означает, что как предприятия, так и частные лица платят НДС, а не возлагают все бремя на конечного потребителя.

Ни один из этих налогов не пользуется популярностью у населения. В конце концов, кто хочет платить больше за товары и услуги? Однако налоговые начисления являются важной частью общества, оплачивая многие общественные услуги, такие как школы, дороги, общественная безопасность и инфраструктура.

Подробнее:

  • Текущие налоговые категории
  • Штат без подоходного налога лучше или хуже для ваших финансов?
  • Виды необлагаемых налогом и необлагаемых налогом доходов

Как работает НДС? Простое объяснение

Многие финансовые фразы могут показаться немного чуждыми новичкам в бизнесе. От дивидендов до корпоративного налога — существует множество различных терминов, с которыми вам придется ознакомиться, когда вы впервые регистрируете компанию и начинаете свой бизнес.

Среди множества запутанных терминов вы найдете один, который звучит очень знакомо: НДС.

НДС не является финансовым соглашением исключительно для владельцев бизнеса. Вы постоянно будете слышать об НДС при покупке товаров и услуг как частное лицо или бизнес. Но что это такое и как работает НДС, когда вы сами взимаете его за свои товары и услуги?

В Mint Formations мы понимаем, что работа с НДС может быть непростой задачей для владельцев бизнеса, особенно если вы никогда раньше этого не делали. Если вы планируете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, это руководство для вас. Он охватывает все, что вам нужно знать об НДС, поэтому вы можете быть уверены в регистрации и подаче декларации.

Перейти к тому, что вы хотите знать:

  • Что такое НДС?
  • Когда ваш бизнес должен начать взимать НДС?
  • Как работает НДС?
  • Как вы начисляете НДС?
  • Сколько НДС вы должны взимать?
  • Как работает декларация по НДС?
  • Каковы преимущества бизнеса, зарегистрированного для уплаты НДС?
  • Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании?

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС означает налог на добавленную стоимость и является общим налогом, которым облагаются почти все товары и услуги, проданные. Простой принцип НДС заключается в том, что потребители платят налог на продукты, которые они покупают, в зависимости от стоимости продукта. Ставки НДС основаны на процентах, что означает, что чем выше цена, тем больше платит потребитель.

Налог на добавленную стоимость известен как налог на потребление, поскольку счет оплачивает покупатель, а не компания. Идея состоит в том, что бизнес добавляет НДС к своим сборам и ценам в качестве дополнительных затрат, а затем собирает это налогообложение от имени правительства.

Порог НДС: когда ваш бизнес должен начать взимать НДС

НДС требуется после того, как ваш бизнес достигает определенного порога налогообложения. В настоящее время (по состоянию на 2020 год) этот порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов. Любая выручка от товаров и услуг после того, как валовой доход превысит 85 000 фунтов стерлингов, должна включать НДС. Прибыль, полученная до лимита, не должна включать НДС.

Например, если ваш бизнес зарабатывает 90 000 фунтов стерлингов в год, когда вы впервые регистрируетесь в качестве плательщика НДС, только 5000 фунтов стерлингов являются облагаемым налогом оборотом для уплаты НДС. Остальное освобождено от НДС. Если вы зарабатываете 84 999 фунтов стерлингов или меньше, вам не нужно платить НДС.

Малые предприятия не должны немедленно взимать с клиентов НДС, потому что это неизменно приводит к увеличению ваших цен или снижению вашего дохода — в зависимости от того, как вы решите управлять начислением НДС с клиентов.

Чтобы оставаться конкурентоспособными, некоторым предприятиям может потребоваться снизить затраты, чтобы не отпугивать клиентов. В результате порог позволяет малым предприятиям с низким доходом стабилизировать свои финансы и оставаться активными на рынке, взимая с потребителей более низкие цены.

После того, как вы стали плательщиком НДС, вы должны оставаться зарегистрированным плательщиком НДС до тех пор, пока не начнете зарабатывать менее 85 000 фунтов стерлингов в год. Это означает, что, в отличие от налоговых льгот, наличие льготы в размере 85 000 фунтов стерлингов не сбрасывается в начале следующего налогового года. Если вы являетесь плательщиком НДС, вы должны платить НДС за товары и услуги.

Регистрация в качестве плательщика НДС

После того, как вы достигнете порога налога на добавленную стоимость, вы должны начать взимать НДС.

Первым шагом является регистрация плательщика НДС в HMRC. Это позволяет отправить декларацию по НДС, аналогичную налоговой декларации по самооценке. Если вы индивидуальный предприниматель, вы можете зарегистрироваться плательщиком НДС. Если вы владеете компанией с ограниченной ответственностью, малый бизнес должен быть зарегистрирован для уплаты НДС.

Если вы подадите налоговую декларацию для своего бизнеса на сумму более 85 000 фунтов стерлингов, но не зарегистрировались и не заплатили налог на добавленную стоимость, вы столкнетесь с расследованиями и штрафами. НДС не обязателен.

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС и ваш доход превысит пороговое значение, вы сможете взимать НДС с клиентов за товары и услуги.

Регистрация плательщика НДС в Mint Formations

Хотите стать плательщиком НДС? Монетный двор Formations может помочь. Мы являемся профессиональным агентством по регистрации компаний, базирующимся в Великобритании, и мы можем помочь вам со всеми аспектами регистрации вашего бизнеса для уплаты НДС.

Процесс прост, и мы позаботимся о том, чтобы все было сделано правильно и эффективно.

Как взимать НДС

 

Взимать НДС невероятно просто. Все, что вам нужно сделать, это добавить НДС к базовой стоимости товаров и услуг, которые вы предлагаете. То, как вы справляетесь с этим, полностью зависит от того, как вы взимаете плату с клиентов.

Если вы работаете в рознице, например, и ставите ценник на свой товар, то вы включаете НДС в цену товара. Когда клиент покупает продукт, он оплачивает стоимость своего товара — и НДС.

Если ваша компания является поставщиком услуг, вы можете сделать это по-другому. Когда вы выставляете счет клиентам, вы можете включить стандартную стоимость услуг и отдельный сбор НДС. Когда клиент оплачивает полную стоимость, вы откладываете сумму НДС для уплаты в рамках декларации по НДС.

Помните, деньги НДС не ваши, и вы не должны рассматривать платежи НДС как дополнительный доход.

Объяснение ставок НДС

Для большинства малых предприятий вам потребуется взимать стандартную ставку НДС. Это 20% от стоимости товара. Однако стандартная ставка — не единственная комиссия, доступная для товаров и услуг. Есть еще два вида НДС:

  • Пониженная ставка — Пониженная ставка НДС представляет собой НДС в размере 5% на товары и услуги. Эта ставка применяется к предметам, которые считаются предметами роскоши. К ним относятся автокресла для детей, энергосберегающие мероприятия, многочисленные сборы на благотворительность и средства передвижения для пожилых людей.
  • НДС с нулевой ставкой — Нулевой ставкой являются товары и услуги, в отношении которых НДС взимается по ставке 0%. Вы не взимаете НДС с продаж этих товаров. Эти товары и услуги, не облагаемые НДС, считаются предметами первой необходимости и включают в себя многие виды продуктов питания, детскую одежду, бронирование, медицинские принадлежности и оборудование.

Вы должны указать обе эти ставки в своей декларации по НДС — даже для продуктов с нулевой ставкой. Единственными товарами и услугами, которые вам не нужно отражать для целей НДС, являются те, которые освобождены от НДС. К ним относятся медицинские услуги, финансы и кредит, а также сбор средств, проводимый благотворительными организациями.

Чтобы увидеть полный список товаров, на которые распространяется льготная ставка, нулевая ставка и освобождение от НДС, вы можете посетить веб-сайт правительства.

Подача декларации по НДС

Декларация по НДС — это практика бухгалтерского учета, которую должны заполнять все зарегистрированные плательщики НДС компании или физические лица. В отличие от самостоятельных налоговых деклараций, декларация по НДС не представляет собой годовой отчет, а подается каждые три месяца. Как и налоговая декларация по самооценке, это отчет о доходах, представляемый в HMRC для уплаты налогов и ведения учета.

Когда вы регистрируетесь для уплаты НДС, вы также регистрируетесь для получения декларации по НДС. Вы можете подать декларацию по НДС онлайн.

Декларация по НДС показывает все продажи товаров и услуг, которые вы сделали, включая уплату НДС. В вашей декларации будет указана сумма собранного НДС и сумма, которую вы должны правительству в виде налога.

Однако не все так просто. Как бизнес, вы будете делать свои собственные покупки и платить НДС на них. Поскольку вы уже произвели платежи по НДС, вы можете уменьшить сумму, которую вы должны заплатить, и даже вернуть доход.

Вы можете возмещать НДС только по коммерческим расходам. Это то же самое, что и бизнес-расходы в налоговой декларации по самооценке. Для простоты, если вы заявляете об этом в своих ежегодных декларациях, вы можете требовать возмещения НДС в своих декларациях по НДС.

Если вы заплатили больше НДС через расходы, чем вы заработали, вы получите возмещение НДС. Если вы заплатили меньше, чем заработали, но все же заплатили часть, ваш счет по НДС уменьшается. Если вы не платили НДС по расходам в течение трех месяцев, охватываемых вашей декларацией по НДС, вы будете платить весь уплаченный НДС.

Хотя можно самостоятельно заполнить декларацию по НДС, многие компании пользуются бухгалтерскими услугами. Эти услуги дают вам душевное спокойствие, так как вы будете знать, что ваши возвраты будут оформлены правильно.

Преимущества регистрации предприятия по НДС

НДС является спорным вопросом для предприятий, и у регистрации по НДС есть свои плюсы и минусы. Тем не менее, у бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, есть и определенные преимущества. Вот четыре основных преимущества:

  • Вы можете потребовать возврата НДС на товары и услуги, приобретенные для вашего бизнеса. Это может быть значительная сумма денег, и она может помочь увеличить ваш денежный поток.
  • Вы можете зарегистрироваться для участия в программе фиксированной ставки, которая может упростить возврат НДС и сэкономить ваши деньги.
  • Вы станете более надежным предприятием как для клиентов, так и для поставщиков. Это может помочь вам выиграть больше бизнеса.
  • Вы будете лучше понимать свои расходы, так как вам нужно будет отслеживать все платежи и поступления НДС. Это поможет вам более эффективно управлять своими финансами.

Многие владельцы бизнеса добровольно становятся предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС, даже если они не достигают порога НДС из-за этих преимуществ.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании за 5 шагов

Если вы ведете бизнес в Великобритании, вам может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика НДС (налога на добавленную стоимость). Вот пошаговое руководство о том, как это сделать:

Шаг 1: проверьте, нужна ли вам регистрация

Проверьте, нужно ли вам зарегистрироваться для уплаты НДС. Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш налогооблагаемый оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов в год. Если вы не уверены, превышает ли ваш оборот этот порог, вы можете проверить это с помощью онлайн-инструмента HMRC.

Шаг 2. Создайте учетную запись

После того, как вы определили, что вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС, вы можете сделать это онлайн через веб-сайт GOV.UK. Вам нужно будет создать учетную запись и подготовить регистрационный номер компании (CRN).

Шаг 3: Получите регистрационный номер плательщика НДС

После регистрации вам будет присвоен регистрационный номер плательщика НДС. Этот номер должен использоваться во всех счетах-фактурах, включающих НДС.

Шаг 4. Выберите периодичность возврата НДС

Вам необходимо решить, как часто вы хотите подавать декларацию по НДС. Возможные варианты: ежеквартально или ежегодно. Частота будет зависеть от размера и характера вашего бизнеса. Большинство предприятий предпочитают подавать ежеквартальную декларацию по НДС.

Шаг 5. Подайте декларацию по НДС

Когда придет время подавать декларацию по НДС, вы можете сделать это онлайн через веб-сайт GOV.UK или с помощью коммерческого программного обеспечения, такого как Xero или QuickBooks.