Ндс понятие для чайников: подробно об НДС с примерами рассчетов

Содержание

Как работает НДС в Украине. НДС для чайников. НДС Украина для чайников

  • НДС для чайников
  • Ведение ФОП и ТОВ
  • Услуги бухгалтера 24/7
  • ЗАКОННО занизим налоговую нагрузку вашего бизнеса на 20%

НДС Украина для чайников, что такое НДС для чайников, НДС в Украине, НДС для чайников

Звоните: +380932002011

НДС Украина для чайников. Как работает НДС в Украине?

Как работает НДС в Украине, что такое налоговый кредит  и другие интересующие ответы на вопросы вы прочтете ниже в статье.  Подробно изложено что такое НДС для чайников Украина.

Юридическая компания “Фактория-Групп” более 10 лет оказывает юридические, адвокатские, а также бухгалтерские услуги ТОВ и ФОП для:IT-компаний,  агентств недвижимости, частных клиник , аптек, адвокатов, салонов, общественного питания, строительных компаний, турагенств и других отраслей бизнеса. В 2022 году, статистика гласит, что доверяют 95% ведение бухгалтерии именно бухгалтерским компаниям на аутсорсинге, а не “одиночным” или штатным бухгалтерам.

Что такое НДС для чайников Украина, “Фактория-Групп” знает как работает НДС в Украине, звоните, с удовольствием проконсультируем. Задачей компании является, экономия времени и комплексный подход к клиенту!

Мы экономим Ваше время и деньги! А Вы работаете и зарабатываете здесь и сейчас, вместо того, чтобы вникать и готовить документы самостоятельно!

Что такое НДС для чайников Украина?

Налог на дополнительную стоимость – это налог, который уплачивает конечный потребитель. Это форма изъятия части стоимости товара или услуг в бюджет государства. Налог на дополнительную стоимость изобрели французы в 1954 году протестировав его в своей колонии Кот-д’Ивуаре, а затем стали применять его у себя в 1958 году после успешных испытаний. Налог на дополнительную стоимость состоит из налоговых обязательств и налогового кредита.

НДС для чайников. Понятие налоговый кредит

Налоговый кредит – это сумма средств, на которую налогоплательщик может уменьшить свои налоговые обязательства по НДС. Налоговый кредит возникает тогда, когда налогоплательщик покупает товар или услуги, а поставщик услуг или товара выписывает покупателю налоговую накладную (налоговый кредит) от суммы сделки. Налоговые накладные должны регистрироваться в четко установленные сроки, иначе налогового кредита могут лишить.

ЗВОНИТЕ: 093 200 20 11

Как работает НДС в Украине? Что такое налоговые обязательства по НДС?

Налоговые обязательства по НДС – это сумма средств, которую обязан заплатить налогоплательщик в бюджет. Налоговые обязательства возникают у плательщиков НДС, когда они продают товар или услуги.

В процессе работы (покупки и продажи товаров/услуг) возникает налоговый кредит и налоговые обязательства. В конце отчетного периода слаживаются налоговые кредиты и с него вычитаются налоговые обязательства. В результате этих вычислений получается сумма налога НДС, которую должен заплатить налогоплательщик.

Налоговая система нашей страны стремительно меняется. Изменения в налоговый кодекс принимают один за другим, что приводит в ярость даже опытных бухгалтеров из-за того, что необходимо снова и снова изучать объемы информации по налогообложению предприятий. Если вы начинающий бизнесмен и не хотите ввязаться в проблемы с налогами – мы рекомендуем обратиться к нашим профессиональным бухгалтерам. Бухгалтерские услуги от профессионалов – это залог успеха вашего бизнеса и порядок в отчетности. Работайте над бизнесом, развивайте его, а бухгалтерию предоставьте профессионалам. 

Мы экономим Ваше время и деньги! А Вы работаете и зарабатываете здесь и сейчас, вместо того, чтобы вникать и сдавать отчеты.

Звоните сейчас! 0932002011 / 0988778071

Стоимость бухгалтерского обслуживания будет зависит от выбранной системы налогообложения, количества операций, сотрудников. Звоните, наши бухгалтера с 20-ним опытом работы вас проконсультируют!

 

Бухуслуги для ФОП на ЕН без сотрудников

от 500 грн/мес

ФОП 1 группа – от 500 грн/мес

ФОП 2 группа – от 700 грн/мес

ФОП 2 группа с РРО/ПРРО – от 1500 грн/мес

ФОП 3 группа, без НДС – от 800 грн/мес

ФОП на едином налоге 3 группа, без НДС с РРО/ПРРО – от 1300 грн/мес

ФОП на едином налоге 3 группа, с НДС (до 5 НН) – от 2500 грн/мес

 

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

Наиболее популярный

Бухуслуги для ФОП на ЕН 1-3 сотрудников

от 2000 грн

ФОП 2 группа – от 2000 грн/мес

ФОП 2 группа – с РРО/ПРРО – от 2800 грн/мес

ФОП на едином налоге (2 группа) с РРО/ПРРО и Акцизным налогом (алкоголь/табак) – от 3400 грн/мес

ФОП на едином налоге 3 группа, без НДС – от 2100 грн/мес

ФОП на едином налоге 3 группа, с НДС (до 5 НН) – от 2900 грн/мес

ФОП на едином налоге 3 группа, с НДС (до 5 НН) с РРО/ПРРО – от 3300 грн/мес

 

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Бухуслуги для ФЛП на общей системе

от 900 грн/мес

ФОП общая система без сотрудников – от 900 грн/мес

ФОП общая система с РРО/ПРРО без сотрудников – от 1400 грн/мес

ФОП общая система без НДС с РРО/ПРРО и Акцизным налогом (алкоголь/табак) без сотрудников- от 2300 грн/мес

ФОП общая система с НДС с РРО/ПРРО и Акцизным налогом (алкоголь/табак) без сотрудников – от 3900 грн/мес

 

 

 

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

Наиболее популярный

Ведение ООО на общей системе без НДС

от 4500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на общей системе + НДС

от 5500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на едином налоге

от 3200 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на едином налоге + НДС

от 4500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

ООО разовая подача отчетности

от 500 грн за отчет

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

Закажите ведение бухучета: 0932002011

ЗВОНИТЕ: 093 200 20 11

Многолетний успешный опыт

Более 10-лет успешного опыта в юриспруденции, бухгалтерии, легализации.  

Гарантия качества

Если Вы обратились к нам, то будь-те уверены мы доведем дело до конца.

Индивидуальный подход

Всегда ищем нестандартные пути решения проблемы клиента. 

1 %

Довольных клиентов

> 1

Лет успешного опыта

> 1

клиентов

ЗВОНИТЕ — 0932002011

Теги:

ндс для чайников украина, ндс украина для чайников, как работает ндс в украине, ндс для чайников, что такое ндс для чайников, ндс в украине, как работает ндс, что такое ндс украина, как считать ндс украина, ндс с услуг, налоговый кредит для чайников, все об ндс для чайников, ндс це, налоговая накладная для чайников, что такое ндс в украине, ндс на украине, как считают ндс, ндс на услуги, как считается ндс, какой ндс в украине, что такое ндс простыми словами украина, как работает ооо, ндс как работает, налоговый кредит купить, ндс на предприятии, налоги для чайников, как посчитать ндс украина, размер ндс в украине, как рассчитать пдв в украине, ндс это налог, что такое ндс в бухгалтерии, что такое ндс и как его считать

Популярные услуги:

КРАТКИЕ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЯСНЕН




КРАТКИЕ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЯСНЕН



КРАТКИЕ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЯСНЕНИЯ


 



Система национальных счетов
(СНС)

 представляет собой систему
взаимосвязанных статистических показателей, построенную в виде определенного
набора счетов и таблиц, характеризующих результаты экономической деятельности
страны.






Индексы физического объема ВВП
 определяются
путем деления стоимости ВВП в отчетном периоде, оцененной в ценах
базисного периода, на его стоимость в
базисном периоде. Базисный период обычно изменяют один раз в пять лет. На
практике большинство стран СНГ изменяют базисный период ежегодно в связи с тем,
что за год происходят существенные изменения в структуре экономики и цен.
Индексы физического объема ВВП в отчетном году по сравнению с предыдущим годом
при этом рассчитываются путем деления величины ВВП в отчетном году в ценах
предыдущего года на величину ВВП в
предыдущем
году. При исчислении индексов физического объема ВВП за длительные
периоды применяется метод цепных индексов.





Резиденты
— институциональные единицы (юридические или
физические лица), имеющие центр экономического интереса на экономической
территории страны, т. е. владеющие недвижимым имуществом, осуществляющие или
намеревающиеся осуществлять свою деятельность на экономической территории страны
в течение длительного срока (не менее года).



Экономическая территория страны
— территория, административно управляемая
правительством данной страны, в пределах которой лица, товары 
и капиталы могут свободно перемещаться; она не включает территориальные
анклавы других стран (посольства, военные базы и т. п.) или 
международных организаций, но включает 
анклавы  данной страны на
территории других стран.



Валовой 
национальный доход (ВНД)
 — сумма
первичных доходов, полученных резидентами за их участие в производстве ВВП
данной страны и стран остального мира. ВНД отличается от ВВП на величину
первичных доходов, полученных резидентами от остального мира, за вычетом
первичных доходов, выплаченных данной страной нерезидентам. Ранее ВНД назывался
валовым национальным продуктом (ВНП).





Налоги на производство и импорт

 —
это обязательные безвозмездные невозвратные платежи, взимаемые государством с
производящих единиц в связи с производством, продажей и импортом товаров и услуг
или использованием факторов производства. Они не включают налоги на прибыль или
иные доходы, получаемые предприятием. Они состоят из налогов на продукты и
других налогов на производство.



Налоги на продукты 

 — это налоги, взимаемые
пропорционально количеству или стоимости 
товаров и услуг, производимых, продаваемых или импортируемых резидентами.
К ним относятся следующие наиболее распространенные 
налоги: налог на добавленную стоимость (НДС) и налоги типа НДС, акцизы,
налоги на продажи, покупки и др., налоги на отдельные виды 
услуг, налоги на экспорт и импорт и т. д.



Другие налоги на производство

 —
это налоги, связанные с использованием факторов производства, а также платежи за
лицензии и разрешение заниматься какой-либо производственной деятельностью или
другие обязательные платежи, уплата которых необходима для 
деятельности производящей единицы-резидента. Они могут выплачиваться за
землю, основные фонды или рабочую силу, используемые 
в  процессе производства, или
за право осуществлять определенные виды деятельности или операции.



Чистые налоги

  —
налоги за вычетом субсидий.



Субсидии 

— это текущие безвозмездные 
невозвратные платежи, которые государство производит предприятиям в связи
с производством, продажей или импортом товаров и услуг или использованием
факторов производства для проведения определенной экономической и социальной
политики. Они состоят из субсидий на продукты и других субсидий на производство.



Субсидии на продукты 

 — это субсидии, выплачиваемые
пропорционально количеству или стоимости товаров и услуг, производимых,
продаваемых или импортируемых резидентами. К ним относятся, например, регулярные
возмещения предприятиям из государственного бюджета постоянных убытков,
возникающих в результате того, что продажная цена на производимую ими продукцию
устанавливается ниже средних издержек производства, субсидии на импорт и экспорт
и др.






















Бюджет –
форма образования и расходования фонда денежных
средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства
и местного самоуправления.



Консолидированный
(государственный) бюджет


 – свод бюджетов всех уровней:
республиканского (федерального) и территориальных, включая местные бюджеты.



Доходы бюджета


(консолидированного)–
объединяют доходы республиканского (федерального)
бюджета, бюджетов региональных и местных органов управления. Они охватывают
налоги и аналогичные обязательные платежи юридических и физических лиц,
неналоговые платежи (такие как поступления от продажи активов и от приватизации)
и трансферты, полученные от других стран, а также международных организаций.
Межбюджетные трансферты между отдельными уровнями управления не включаются.




Налог —

обязательный платеж юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды в
определенных законом размерах и в установленные сроки.



Налог на прибыль 


(доход) (предприятий и организаций) — объектом обложения налогом является
валовая прибыль предприятий (сумма прибыли от реализации продукции (работ,
услуг), основных фондов, иного имущества предприятия (организации) и доходов от
внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям).



Подоходный налог 
с физических лиц —
объектом налогообложения у физических лиц является
совокупный доход,  полученный в
календарном году. При налогообложении 
учитывается совокупный доход, полученный как в денежной (национальной или
иностранной валюте), так и в натуральной форме. Размер облагаемого совокупного
годового дохода определяется в порядке и на условиях, устанавливаемых 
законом государства.



Налог на добавленную стоимость
 представляет
собой изъятие в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех
стадиях производства и определяется как разница между стоимостью произведенных
товаров и услуг и стоимостью товаров и услуг, полностью потребленных в процессе
производства. Объектами налогообложения являются обороты по реализации товаров
(работ, услуг) на  территории
государства.



Акцизы

—
косвенные налоги, включаемые в цену товара и оплачиваемые покупателем. Закон
государства устанавливает порядок обложения акцизами, как правило, реализуемых
винно-водочных изделий,  табачных
изделий,  ювелирных изделий и
некоторых других товаров.



Доходы от внешнеэкономической
деятельности


 — это неналоговое поступление средств от
централизованного экспорта и прочие поступления от внешнеэкономической
деятельности. Они включают поступления по государственным кредитам,
предоставляемым  иностранным
государствам; поступления в связи с осуществлением таможенного 
контроля и проведением 
таможенных процедур и прочие поступления.



Доходы 
от приватизации государственных, муниципальных предприятий и организаций
— это вся выручка от продажи объектов приватизации
и поступления, полученные в процессе приватизации.



Поступления от реализации
государственных займов и других ценных бумаг
 включают
поступления от реализации облигаций внутренних выигрышных займов государств;
государственные казначейские обязательства, размещаемые среди населения;
государственные краткосрочные облигации; золотой сертификат; прочие поступления
и др.




Расходы на финансирование
экономики


 — в их состав, в соответствии с
действующей в государстве бюджетной классификацией, включаются расходы на
отрасли, производящие товары и услуги. Основная масса этих расходов направляется
на финансирование капитальных вложений в государственном секторе экономики и
выдачу предприятиям разного рода дотаций.



Расходы на финансирование
социально-культурных мероприятий

 – включают расходы на
образование, культуру, медицину.



Расходы на национальную оборону 



 — охватывают расходы на
приобретение вооружений и военной техники, на текущее содержание армии и флота,
финансирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в военной
области, на военное строительство, выплату пенсий военнослужащим и т. д.



Расходы на управление 

 направлены на выполнение 
государством 
хозяйственно-организаторской функции, связаны с наличием
специфическо-управленческой сферы деятельности.



Расходы на содержание
правоохранительных органов, судов и органов прокуратуры


 — это расходы на содержание
органов внутренних дел, органов безопасности, судов и органов прокуратуры.




Расходы на международную
деятельность
 —
это предоставление государственных кредитов иностранным государствам, платежи 
по государственным кредитам, полученным от иностранных государств,
покупка валюты и др.




Внутренний государственный долг
– долговое обязательства органов государственного управления перед резидентами
страны, возникшие в связи с привлечением их средств на возвратной и возмездной
основе для выполнения различных государственных программ.




Внешний государственный долг

–
долговое обязательства органов государственного управления перед нерезидентами:
международными финансовыми организациями, органами государственного управления
других стран, иностранными банками и др.





Паритет покупательной способности
валюты (ППС) –
количество единиц валюты, необходимое для покупки товаров, эквивалентное тому,
что можно купить за одну единицу валюты сравниваемой (базовой) страны. ППС
определяется методом оценки отобранных репрезентативных товаров и услуг одной
страны в ценах другой страны (базисной) и последующего соотношения полученных
стоимостей наборов товаров с учетом структуры расходов на конечное использование
ВВП  сопоставляемых стран. Для
систематизированного получения ППС на единой методологической основе ООН и
другие международные организации периодически 
проводят международные сопоставления по большинству стран мира, что
позволяет на основе ППС исчислить ВВП разных стран в единой валюте и осуществить
международные сопоставления ВВП и других макроэкономических показателей.



Бюджетный дефицит 

—
величина превышения расходов бюджета над его доходами.



Бюджетный профицит
 — величина
превышения доходов бюджета над его расходами.





Страховые 
взносы —
поступившая от страхователя плата 
за страхование, которую он обязан внести страховщику (страховой
организации) в соответствии с договором страхования или законом.



Страховые выплаты

 —
денежная сумма, которая выплачена страховщиком страхователю (застрахованному
лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам) при наступлении страховых
случаев.


Страховые взносы и страховые выплаты исчисляются по
методологии составления бухгалтерской и статистической отчетности страховых
компаний.



Доходы и расходы страховых
компаний


 — это показатели финансовых результатов
их деятельности и использования этих результатов, исчисляемые по методологии
составления бухгалтерской и статистической отчетностей страховых компаний.







Кредитные вложения в экономику
– остаток
задолженности, включая просроченную, юридических и физи-ческих лиц перед
кредитными организациями по всем кредитам (включая кредиты органам
государственной власти всех уровней) иностранным государствам, государственным
внебюджетным фондам, нерезидентам, в валюте государства, иностранной валюте и
драгоценных металлах.



Остатки ссуд банков
относятся к краткосрочным и долгосрочным ссудам по состоянию на конец
периода. Остаток ссуд на конец периода равняется остатку ссуд на начало периода
плюс ссуды, выданные за отчетный период, минус погашенные ссуды.



Краткосрочные кредиты
предоставляются
банками на пополнение собственных оборотных средств.



Долгосрочные кредиты
предоставляются банками предприятиям и организациям на затраты по
расширен-ному воспроизводству основных фондов, а также населению на жилищное
строительство, хозяйственное обзаве-дение и другие аналогичные цели.







Экспорт товаров

 -
 стоимость товаров, вывезенных с
экономической территории данной страны, в результате чего сокращаются
материальные ресурсы резидентов данной страны. Главным критерием для регистрации
экспорта является смена собственности, на практике в таможенной статистике в
качестве такого критерия используется факт пересечения границы страны. Экспорт
оценивается в ценах ФОБ (порт страны-экспортера) или ДАФ (граница
страны-экспортера).
FOB (Free
on

Board
– франко–борт судна страны–экспортера), включающим стоимость товара, все расходы
по транспортировке до порта погрузки, а также все налоги и сборы, которые
полагается уплатить, чтобы товар мог быть погружен на борт. Пересчет экспорта в
доллары США производится по курсу, котируемому центральным банком страны на день
принятия грузовой таможенной декларации.


В качестве классификатора экспортируемых товаров
применяется Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Содружества
Независимых Государств (ТН ВЭД СНГ).



Импорт товаров

 —
стоимость товаров, ввезенных на экономическую территорию данной страны, в
результате чего увеличиваются материальные ресурсы резидентов данной страны.
Главным критерием для регистрации импорта является смена собственности, на
практике в таможенной статистике в качестве такого критерия используется факт
пересечения границы страны. Импорт оценивается в ценах СИФ (порт
страны-импортера) или СИП (пункт назначения на границе страны–импортера).

CIF
(Cost,
Insurance
and

Freight),
включающим стоимость товара, расходы по страхованию и транспортировке товара до
границы страны-импортера. Пересчет импорта в доллары США производится по курсу,
котируемому центральным банком страны на день принятия грузовой таможенной
декларации.


В качестве классификатора импортируемых товаров,
применяется Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Содружества
Независимых Государств (ТН ВЭД СНГ).





































Отправлено почтовой корреспонденции
(число
исходящих почтовых отправлений) — письма, включая почтовые карточки и бандероли, 
посылки (обыкновенные и с указанием стоимости), периодические издания
(газеты и журналы), доставленные подписчикам и поступившие в розничную сеть
распространения печати.


Отправленные телеграммы учитываются как платные, так и служебные, а также переводные и телеграммы «переговор». Включаются все
отправленные телеграммы, в том числе переданные по телефону, телетайпу или
поданные у операционных окон почтовых предприятий.



Число предоставленных междугородных телефонных разговоров

—
 включаются состоявшиеся исходящие
междугородные телефонные  разговоры 
(внутренние и международные) при соединении абонентов вручную, 
полуавтоматически, автоматически, оплачиваемые 
и без оплаты (служебные). 
Количество разговоров с междугородных телефонных автоматов определяется по
показателям  счетчиков, а при
отсутствии счетчиков — пересчетом суммы доходов в количество разговоров через
средний тариф.



Число телефонных аппаратов (включая таксофоны) телефонной
сети общего пользования или имеющих на нее выход

—
включаются
телефонные аппараты,  присоединенные
к телефонным станциям городской и сельской телефонной сети 
общего  пользования
министерств связи и телефонные аппараты, имеющие выход на сеть общего
пользования, присоединенные к станциям, 
принадлежащим  другим
ведомствам и организациям.   В общем
количестве телефонных аппаратов учитываются все основные 
и  дополнительные 
телефонные  аппараты, 
установленные  в квартирах,
таксофоны (местные и универсальные), аппараты учреждений, организаций,
предприятий (прямые, спаренные, коллективного пользования, параллельные), по
которым можно соединиться с абонентами сети общего пользования. Из общего 
числа телефонных аппаратов выделяются домашние (установленные в
квартирах, собственных домах).



Пейджер
—
приемник системы персонального радиовызова.



Сотовая связь
— мобильная 
система  радиотелефонной 
связи. Принцип действия этой системы заключается в том, что принимающие
станции с выходом на АТС подобно пчелиным сотам покрывают 
город (район). По мере перемещения владельца сотового радиотелефона он
автоматически переключается с одной станции на другую.



Интернет
— глобальная информационная сеть (система соединенных компьютерных сетей
мирового масштаба), упрощающая предоставление услуг по обмену информацией.



Электронная почта
— 

высокоскоростная  передача
информации, подготовленной или обрабатываемой на входе 
средствами  вычислительной
техники, по каналам электросвязи с промежуточным накоплением в «электронных
почтовых ящиках».






Включаются услуги, предоставляемые предприятиями (организация­ми), независимо от
ведомственной подчиненности и формы собственности, гражданам для удовлетворения
их социально-бытовых, культурных, лечебно-оздоровительных, правовых и других
потребностей.


Объем платных услуг через все каналы реализации включает, наряду с этим, объемы
услуг, предоставляемые некорпоративными предприятиями (принадлежащими домашним
хозяйствам, которые осуществляют производство услуг для последующей реализации
на рынке) и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица (зарегистрированные и незарегистрированные).

В
общий объем платных услуг не включается
выручка от продажи населению по месту работы лесных, строительных и других
материалов, а учитывается в объеме розничного товарооборота.





Индексы физического объема товарооборота и реализации
населению платных услуг (в том числе бытовых)
исчислены путем сопоставления величины товарооборота (услуг) за отчетный
и базисный периоды в постоянных ценах; индексы физического объема за длительный
период (например к 2000 году) исчислены цепным методом, т.е. путем перемножения
годовых индексов.



















Данные
о
миграции получают в результате разработки поступающих от органов
внутренних дел документов статистического учета прибытия и убытия, которые
составляются при регистрации населения по месту жительства. Понятие “прибывшие”
и “выбывшие” характеризуют миграцию с некоторой условностью, поскольку один и
тот же человек может в течение года сменить место постоянного жительства не один
раз. Основную часть мигрантов составляют лица, меняющие местожительство в
пределах своей страны.





Численность занятых в экономике 
включает как работающих по
найму (независимо от того, была ли это постоянная, временная, сезонная,
случайная или разовая работа), так и работающих не по найму во всех секторах
экономики. Таким образом, эта категория включает лиц, работающих в
государственных предприятиях и организациях; в кооперативах всех видов; в
частных предприятиях и предприятиях со смешанной формой собственности; в
фермерских (крестьянских) хозяйствах, а также занятых индивидуальной трудовой
деятельностью, в личном подсобном хозяйстве и у отдельных лиц (семей) в качестве
домашней прислуги. При этом учитываются как фактически работающие, так и
временно отсутствующие на работе по каким-либо причинам (из-за болезни, отпуска
и др.).


Данные о
занятом населении приведены включая иммигрантов и иностранных работников,
занятых в экономике. Численность иностранных граждан, привлеченных на работу в
страны Содружества в 2007 году, по предварительным данным, составила более двух
миллионов человек. По оценке, фактическая численность трудовых мигрантов
(включая нелегалов) значительно превышает официальные данные миграционных служб
и других ведомств.































Коэффициент фондов 

определяется как соотношение между среднедушевыми доходами (расходами),
исчисленными по 10% высокодоходного и 10% малообеспеченного населения.



Распределение общего фонда
денежных доходов (располагаемых ресурсов) домашних хозяйств по 20% группам
населения 


отражает неравномерность распределения доходов между отдельными группами
населения. Определяется как процентное отношение объема денежных доходов,
приходящегося на каждую 20% группу населения, к общему объему денежных доходов.






Величина
прожиточного минимума

 представляет
собой стоимостную оценку нормативной потребительской корзины, а также расходы на
налоги и обязательные платежи. Нормативная потребительская корзина включает в
себя минимальный набор продуктов питания, необходимых для сохранения здоровья
человека и поддержания его жизнедеятельности, непродовольственных товаров и
услуг; разрабатывается для основных социально-демогра-фических групп населения и
утверждается законодательно. Стоимостная оценка натурального набора по каждой
группе товаров производится по средним ценам регистрации.

























Персонал, занятый исследованиями и разработками

– совокупность лиц, чья
творческая деятельность, осуществляемая на систематической основе, направлена на
увеличение суммы научных знаний и поиск новых областей применения этих знаний, а
также занятых оказанием прямых услуг, связанных с выполнением исследований и
разработок. В статистике персонал, занятый исследованиями и разработками,
учитывается как списочный состав работников организаций (соответствующих
подразделений высших учебных заведений, промышленных организаций и др.),
выполняющих исследования и разработки, по состоянию на конец года.


В составе персонала, занятого
исследованиями и разработками, выделяются четыре категории: исследователи,
техники, вспомогательный и прочий персонал.



Исследователи
– работники, профессионально занимающиеся исследованиями и разработками и
непосредственно осуществляющие создание новых знаний, продуктов, методов и
систем, а также осуществляющие управление указанными видами деятельности.
Исследователи обычно имеют высшее образование.



Техники
– работники,
которые участвуют в проведении научных исследований и разработок, выполняя
технические функции, как правило, под руководством исследователей.



Вспомогательный
персонал
– охватывает
работников, выполняющих вспомогательные функции, связанные с проведением
исследований и разработок: работники планово-экономических, финансовых
подразделений, патентных служб, подразделений научно-технической информации,
научно-технических библиотек; рабочие, осуществляющие наладку, монтаж,
обслуживание и ремонт научного оборудования и приборов, рабочие опытных
(экспериментальных) производств, лаборанты, не имеющие высшего и среднего
специального образования.














К общему количеству
уловленных (обезвреженных) вредных веществ из отходящих газов относится
фактическое количество загрязняющих атмосферу продуктов, уловленных и (или)
обезвреженных с использованием пылегазоочистных установок на предприятиях. К ним
не относятся вещества, которые используются в технологических процессах
производства продукции в качестве сырья или полуфабрикатов, как это изначально
предусматривалось в проектах данной технологии.




Использование воды (водопотребление)
— использование
для удовлетворения хозяйственных нужд вод всех видов (поверхностных, подземных,
пластовых, шахтных, морских и др.), полученных как из водозаборов, принадлежащих
предприятию, так и коммунальных водопроводов и иных водохозяйственных систем. В
состав водопотребления не включается величина оборотного и последовательного
(повторного) использования сточных вод (за исключением воды, поступившей на
подпитку (возмещения) потерь в эти оборотные и последовательные
водохозяйственные системы), а также коллекторно-дренажных стоков.



Потери воды при транспортировке

— потери воды от места забора до места потребления (использования) на
испарение, фильтрацию, утечки и др. Сюда не включаются объемы воды, переданной
для использования стороннему потребителю.






































Что такое НДС? — Основы НДС в ОАЭ

Введение НДС существенно изменит операции бухгалтерского учета. В этом руководстве объясняются основы НДС и его влияние на предприятия и потребителей.

В этом разделе рассматриваются следующие темы

  • Понимание налога на добавленную стоимость
  • Как работает НДС?
  • Почему вводится НДС?
  • Регистрация плательщика НДС
  • Ставки НДС
  • Потребность в бухгалтерии
Понимание налога на добавленную стоимость

Налог может быть определен как плата, взимаемая государством с товаров, услуг, доходов и других операций для финансирования государственных услуг и государственных расходов. Есть два
Основные категории налогов:

  • Прямой налог уплачивается налогоплательщиком непосредственно правительству.

  • Косвенный налог уплачивается правительству посредником, который взимает налог с налогоплательщика от имени правительства.

НДС является косвенным налогом, взимаемым с потребления или использования товаров и услуг. Он взимается на каждом этапе процесса поставки. Конечные потребители несут расходы по уплате НДС, в то время как зарегистрированные предприятия собирают и учитывают НДС, выступая в качестве сборщиков налогов от имени правительства.

Как работает НДС?

Давайте рассмотрим следующий пример, чтобы увидеть, как работает система НДС:

  • Производитель, производящий плазменные телевизоры, продает телевизор оптовику за 1000 дирхамов ОАЭ. В соответствии с новой налоговой системой производитель взимает НДС в размере 5%. (50 дирхамов ОАЭ) от оптового продавца от имени правительства. Затем оптовик платит общую сумму в размере 1050 дирхамов ОАЭ.

  • Оптовый торговец увеличивает цену продажи до 2000 дирхамов ОАЭ и продает ее розничному продавцу. Оптовый торговец взимает НДС в размере 5% (100 дирхамов ОАЭ) с розничного продавца от имени правительства, а также получает возмещение НДС, уплаченного производителю на предыдущем этапе. Продавец платит общую сумму 2100 дирхамов ОАЭ.

  • Продавец дополнительно увеличивает цену продажи до 3000 дирхамов ОАЭ и продает ее конечному покупателю. Розничный продавец взимает с конечного покупателя НДС в размере 5% (150 дирхамов ОАЭ), а также получает возмещение НДС, уплаченного оптовику на предыдущем этапе.

  • Конечный покупатель оплачивает плазменный телевизор на общую сумму 3150 дирхамов ОАЭ.

Налог на добавленную стоимость применяется на каждом этапе процесса продажи, и зарегистрированный бизнес получает возврат (или налоговый кредит) НДС, уплаченного на предыдущем этапе. Федеральная налоговая служба (FTA) установила фиксированную ставку НДС в размере 5% для продажи товаров и услуг в ОАЭ.

Почему вводится НДС?

ОАЭ предоставляют отличные государственные услуги, включая здравоохранение, образование, общественный транспорт и социальные услуги. Введение НДС позволит правительству диверсифицировать источники своих доходов и в дальнейшем обеспечивать хороший уровень жизни жителей ОАЭ. Ожидается, что внедрение НДС принесет доход в размере 12 млрд дирхамов ОАЭ в первый год и до 20 млрд дирхамов ОАЭ во второй год.

Регистрация плательщика НДС:

Регистрация может быть обязательной или добровольной, в зависимости от получаемых доходов от бизнеса.

1. Обязательная регистрация

  • Предприятие должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если общая стоимость его налогооблагаемых продаж и импорта в ОАЭ превышает порог обязательной регистрации в размере 375 000 дирхамов ОАЭ за предыдущие 12 месяцев или в течение предстоящих 30 дней.

2. Добровольная регистрация

  • Предприятие может добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если общая стоимость его налогооблагаемых продаж и импорта в ОАЭ превышает порог добровольной регистрации в размере 187 500 дирхамов ОАЭ за предыдущие 12 месяцев или в течение предстоящих 30 дней.

  • Стартапы и малые предприятия имеют возможность зарегистрироваться добровольно, если их расходы превышают порог добровольной регистрации, что дает им право на налоговый кредит.

НДС вступает в силу с 1 января 2018 года. Электронный портал регистрации НДС будет открыт с четвертого квартала 2017 года на сайте ЗСТ. С 1 октября 2017 года предприятия могут зарегистрироваться онлайн, войдя на портал электронной регистрации.

Ставки НДС:

Ставка НДС составляет 5 % для большинства товаров и услуг, за исключением следующих категорий, освобожденных от налога или облагаемых налогом 0 %:

0 % НДС

  • Определенные товары для образования и здравоохранения.
  • Товары и услуги, экспортируемые за пределы GCC.
  • Международные перевозки.
  • Некоторые драгоценные металлы инвестиционного класса (например, золото и серебро чистотой 99%).
  • Новые жилые объекты, проданные в течение 3 лет после постройки.

НДС не облагается

  • Жилая недвижимость.
  • Общественный транспорт.
  • Незастроенные земли.
  • Страхование жизни.
  • Некоторые финансовые услуги.
Необходимость для ведения бухгалтерского учета:

Режим НДС приведет к значительным изменениям в ведении бизнес-счетов. Предприятия, отвечающие требованию о минимальном годовом обороте, должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Предприятия, не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны в любом случае вести свою финансовую отчетность на тот случай, если правительству потребуется установить, должны ли они быть зарегистрированы. Каждый владелец бизнеса, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, должен вести следующие записи:

Счета-фактуры
Счет-фактура – ​​это документ, в котором фиксируются детали произведенной налогооблагаемой поставки. Только предприятия, зарегистрированные для уплаты НДС, имеют право выставлять налоговые счета-фактуры. Получение действительного налогового счета-фактуры является основным документальным подтверждением, подтверждающим возмещение НДС покупателем. Помимо счетов, выставленных за сделанные поставки, владельцы бизнеса должны выставлять отдельные счета за покупки, сделанные у продавцов или поставщиков. Действительная налоговая накладная должна содержать следующую информацию:

  1. Уникальный порядковый номер.
  2. Дата выпуска.
  3. Наименование поставщика, адрес и регистрационный номер налогоплательщика (РНН).
  4. Имя клиента, адрес и регистрационный номер налогоплательщика (РНН).
  5. Описание поставляемых товаров или услуг.
  6. Общая сумма без НДС.
  7. Общая сумма НДС к уплате.
  8. Цена и количество каждого предмета.
  9. Ставка скидки на единицу товара.
  10. Ставка НДС, взимаемая за единицу товара — если товар освобожден от налогообложения или облагается нулевой ставкой, укажите, что по этим товарам НДС не взимается.
  11. Общая сумма с учетом НДС.

Кредит-ноты
Кредит-ноты выпускаются, когда продукты возвращаются для возмещения, когда сумма счета-фактуры завышена или в других обстоятельствах, когда бизнес должен вернуть деньги своему клиенту. Это документ, отправляемый продавцом покупателю, уведомляющий его о том, что на его счет был зачислен кредит в счет товаров, возвращенных покупателем.

Дебетовые векселя
Дебетовые векселя выставляются при увеличении суммы, подлежащей уплате покупателем продавцу (из-за недопоставленных товаров или уже поставленных товаров, оплаченных неправильно). Они могут быть оформлены в виде письма или официального документа с указанием будущей ответственности.

Счета, выставленные один раз, не могут быть изменены. Кредитовые/дебетовые ноты выпускаются, как описано выше, когда в существующую транзакцию вносятся изменения.

Примечание : Предприятия, зарегистрированные для уплаты НДС, должны вести указанные бухгалтерские записи в течение не менее 5 лет с даты совершения сделки.

  Вебинар

Часто задаваемые вопросы

  • Что такое НДС?
  • Как работает НДС?
  • Кому необходимо зарегистрироваться плательщиком НДС?
  • Подробнее

Знакомство с налогами с продаж, НДС и налогом на товары и услуги

Управлять налогами и соблюдать требования сложно, особенно по мере роста вашего бизнеса. Вы должны понимать, где у вашего бизнеса есть налоговые обязательства, сколько налогов вы должны собирать и что вы должны делать с собранными налогами. Этот процесс может быть дорогостоящим и трудоемким; компании часто тратят месяцы на интеграцию с налоговыми системами, чтобы разгрузить эту работу.

Чем больше товаров вы продаете и чем в больше мест вы продаете, тем сложнее становятся налоги. Налоги особенно сложны для онлайн-бизнеса, который часто обслуживает клиентов из разных штатов и стран. Это означает, что вам необходимо понимать налоговые правила в каждой юрисдикции, чтобы обеспечить их соблюдение и избежать уплаты штрафов и процентов в дополнение к неуплаченным налогам.

Кроме того, налоговые ставки регулярно меняются. Ожидается, что только в 2021 году США введут около 600 изменений налоговых ставок. А в 2020 и 2021 годах многие европейские страны изменили свои ставки НДС в ответ на экономические последствия коронавируса.

В этом руководстве рассматриваются основы косвенных налогов, таких как налог на добавленную стоимость (НДС), налог на товары и услуги (НТУ) и налог с продаж. Вы также узнаете, как Stripe Tax может помочь вам соблюдать требования.

Что такое косвенные налоги?

Предприятия собирают косвенные налоги от имени муниципалитетов и правительств. Правила значительно различаются от страны к стране и даже от штата к штату и могут применяться к физическим товарам, цифровым продуктам и услугам.

Эти налоги отличаются от прямых налогов, таких как подоходный налог, который физические лица или организации платят непосредственно правительству на основе своих доходов или прибыли. Вместо этого косвенные налоги взимаются с продажи товаров или услуг и оплачиваются покупателем через бизнес.

Косвенные налоги имеют разные названия по всему миру. Косвенный налог называется налогом с продаж в США, налогом на добавленную стоимость (НДС) в Европе, налогом на товары и услуги (GST) в Австралии и налогом на потребление (JCT) в Японии. Процесс сбора этих налогов может значительно различаться, но результат один и тот же: налог платит конечный потребитель.

В большинстве стран предприятия обязаны взимать какие-либо налоги.

Налоги на физические товары

Налоговый режим на физические товары зависит от места доставки и доставки, а также от того, как каждая юрисдикция классифицирует продукт. Есть много различий между городами, штатами и странами.

Например, если покупатель в центре Лос-Анджелеса покупает свитер, он платит 9,5% налога с продаж. Покупатель в соседнем Калвер-Сити, который является частью округа Лос-Анджелес, должен будет заплатить 10,2% налога с продаж за тот же свитер.

Эти местные различия также распространяются на типы продуктов. В Техасе ковбойские сапоги не облагаются налогом, а походные ботинки — нет. В Ирландии детская обувь не облагается налогом, а обувь для взрослых — нет.

Налоги на цифровые продукты

Налоговые юрисдикции устанавливают правила, основанные на их собственном определении «цифрового продукта». В целом цифровые продукты и услуги не имеют материальной формы. Вы не можете держать их в руках, и клиенты, скорее всего, скачали их из Интернета или получили к ним доступ через приложение или веб-сайт. Примеры цифровых продуктов и услуг включают электронные книги, онлайн-курсы, музыкальные файлы и членство на веб-сайтах.

В ЕС цифровые продукты облагаются налогом, если они соответствуют четырем критериям:

  • Они не являются физическими продуктами.
  • Продавец доставляет товар онлайн.
  • Услуга предполагает минимальное взаимодействие с человеком.
  • Товар производится с помощью технологий и с их помощью.

В США налоговое законодательство в отношении цифровых продуктов значительно различается в зависимости от штата. В настоящее время в большинстве штатов продавцы обязаны взимать налог с продаж цифровых продуктов. Вам нужно понимать и учитывать различия между штатами, округами и городами.

В других странах применяются собственные подходы к налогообложению цифровых продуктов. Учитывая, что цифровые товары являются относительно новыми для мировой экономики и насколько новы правила, стандарты соответствия и национальные законы продолжают развиваться, требуя от компаний быть в курсе нормативных изменений.

Как соблюдать требования

Независимо от того, где находятся ваши клиенты, вам нужно будет ответить на эти вопросы, чтобы соблюдать требования косвенных налогов:

  • Где и когда я обязан собирать налоги?
  • Как зарегистрироваться для сбора налогов?
  • Сколько налогов я должен взимать с каждого продукта или услуги?
  • Как подать и перевести собранные деньги?

Шаг 1: При необходимости оцените свои налоговые обязательства

Чтобы соответствовать требованиям, вам сначала необходимо понять свои налоговые обязательства. Обычно вам нужно собирать налоги везде, где у вас есть клиенты, даже если ваш бизнес находится в другой части мира. Некоторые юрисдикции требуют, чтобы предприятия собирали налоги только тогда, когда они превышают порог продаж (определенная сумма дохода или транзакций, полученных в течение определенного периода в стране).

В США пороговые значения налога с продаж отличаются от штата к штату. Они могут основываться на годовом доходе или количестве транзакций. В ЕС порог регистрации зависит от страны, но компании, не входящие в ЕС, продающие цифровые продукты клиентам из ЕС, должны взимать налог со своей первой транзакции.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь для сбора налогов

Прежде чем собирать налоги с любых клиентов, вам необходимо зарегистрироваться в штате или стране, где вы достигли регистрационного порога.

Регистрация в США

Для каждого штата, где вы соответствуете требованиям для регистрации, посетите веб-сайт агентства, ответственного за налоги с продаж, чтобы узнать, как зарегистрироваться. Сроки регистрации после достижения порога регистрации будут варьироваться от штата к штату. Например, в Техасе предприятиям за пределами штата необходимо будет зарегистрироваться в первый день четвертого месяца после того, как они достигнут регистрационного порога, обычно называемого порогом экономической связи в США. В Род-Айленде у предприятий есть время до 1 января года, когда они достигают порога экономической взаимосвязи, для регистрации, сбора и начала перечисления налога с продаж.

Регистрация в Европе

Европа ввела НДС OSS (Единый центр НДС) для упрощения процесса регистрации в европейских странах. Если вы подписываетесь на НДС OSS, вам не нужно регистрироваться в каждой стране ЕС, где вы продаете товары или услуги удаленно. Если вы находитесь в стране ЕС, вы можете зарегистрироваться на портале OSS своей страны. Но если ваш бизнес базируется за пределами ЕС, вы можете выбрать любую европейскую страну для регистрации в OSS. Все предприятия, не расположенные в ЕС, которые продают в ЕС, должны зарегистрироваться в OSS. После Brexit в Великобритании теперь есть процесс регистрации НДС, который отличается от европейского OSS НДС.

Шаг 3: Определение налоговой ставки и режима

Налоговые ставки различаются в зависимости от юрисдикции, а также в зависимости от продукта и услуги. Вам нужно будет учитывать эти нюансы во всем, что вы продаете.

Налоговые ставки в США

В США нет национальной системы налогообложения продаж. Сорок пять штатов, а также округ Колумбия взимают налог с продаж в размере от 2,9% до 7,25%. В 38 штатах есть дополнительная форма местного налога с продаж, который в некоторых штатах может в среднем превышать 5,0%. Чем больше юрисдикций (городов, округов, штатов) вы продаете, тем сложнее становятся налоги.

Во многих штатах существуют сотни налоговых юрисдикций, поэтому определить, какая ставка юрисдикции применяется к транзакции, может быть сложно. Например, если ваш родной штат находится в штате происхождения, налог с продаж взимается в зависимости от того, где вы, продавец, находитесь. Если ваш родной штат находится в штате назначения, налог с продаж взимается в зависимости от того, где находится ваш клиент.

Изображение, показывающее, в каких штатах вы должны взимать налог с продаж в зависимости от вашего местоположения или местоположения вашего покупателя

Налоговые ставки в Европе

Так же, как разные налоговые ставки в США различаются, в ЕС существуют разные ставки НДС. В Венгрии самая высокая ставка НДС в ЕС — 27%, а в Люксембурге — самая низкая ставка — 17%. Для трансграничных транзакций в ЕС вам необходимо определить, какая страна может взимать НДС и кто обязан перечислять налог (вы, как владелец бизнеса, или клиент).

Изображение, показывающее, как различаются ставки НДС в европейских странах

Шаг 4: Подача и перечисление налогов

Чтобы подать налоговую декларацию, вам необходимо подать налоговую отчетность в каждое учреждение, как правило, управляющего штата или страны, где вы зарегистрированы и собираете налоги. В некоторых штатах США вам также может потребоваться подать документы на уровне города или округа, если налоги с продаж не взимаются на уровне штата. Сроки подачи зависят от штата или страны, и они могут сдвигаться в зависимости от вашего годового дохода и других факторов. От вас могут потребовать перечислять налоги еженедельно, ежемесячно или ежегодно. И если вы не продавали какие-либо продукты в штате, где вы зарегистрированы, вам все равно может потребоваться сообщить об этом.

Как Stripe может помочь

Stripe Tax упрощает глобальное соблюдение налогового законодательства, поэтому вы можете сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Он автоматически рассчитывает и собирает налог с продаж, НДС и налог на товары и услуги как на физические, так и на цифровые товары и услуги во всех штатах США и более чем в 30 странах. Stripe Tax изначально встроен в Stripe, поэтому вы можете быстрее приступить к работе — сторонняя интеграция или плагины не требуются.

Stripe Tax может помочь :

  • Понять, где зарегистрироваться и собирать налоги:  Посмотрите, где вам нужно собирать налоги на основе ваших транзакций Stripe, и после регистрации включите сбор налогов в новом штате или стране за считанные секунды.